833246_2019_澳佳生态_2019年年度报告_2020-04-14.pdf

1 公告编号：2020-005 证券代码：833246 证券简称：澳佳生态 主办券商：国金证券 2019 年度报告 澳佳生态 NEEQ:833246 北京澳佳生态农业股份有限公司 Beijing Aojia Ecological Agriculture Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 1 月 21 日，吉林澳佳二期工程投产。2、公司全资子公司湖北澳佳于 2019 年 2 月 28 日收到由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201842000993，发证日期为 2018 年 11 月 15 日，证书有效期三年。3、5 月 25，公司与农业农村部耕地质量监测保护中心、中国石油大学（华东）在济南签订三方战略合作协议，开启政府、科研单位、农资企业多方合作的“净土行动”落地实施，会上发布净土行动倡议书，像保护大熊猫一样保护耕地，应用推广能够改善土壤生态、净化土壤环境的农业投入品，还祖国大地一片洁水净土。4、6 月 9 日，“净土行动，壤动中国”系列活动在甘肃张掖拉开序幕，今年公司在新疆石河子、宁夏银川、山东平度、莱州、昌乐等地开展多场以净土行动为主题的壤动新产品新技术推介活动。5、7 月 27-28 日，以“创新、合作、绿色、高效”主题的第六届宁夏种业博览会在平罗县种子小镇泰金种业产业园开展，公司作为唯一的肥料企业应邀特展参会并在番茄、辣椒、哈密瓜等新品种展示区展示壤动 FT 的应用效果，标志公司产品全面进入蔬菜制种行业。6、8 月 4 日-5 日公司与农业农村部耕地质量监测保护中心联合在山东省威海市,就2019-2020年度壤动FT系列产品应用召开净土行动实验示范技术交流会，来自山东、甘肃、吉林等参与试验的省、县两级土肥站负责人参加会议，共同研讨加快土壤改良修复等制约性瓶颈问题。7、10 月 29 日，在莱州市程郭镇沙埠庄村栾伟娟的大姜地里，130 多位姜农一起见证使用澳佳壤动 FT 的大姜亩产突破 3 万斤。现场测产泥姜亩产达到31065 斤，最大一块单墩重 11.2 斤，创造全国高产记录。8、12 月 1 日，农业农村部耕地质量监测保护中心、河南省土壤肥料工作站、河南滑县农技推广中心及来自河南、河北、山东、山西等地的 300 多名经销商和种田大户们共同见证壤动 FT 在小麦拌种上表现出的显著效果。9、12 月 8 日，净土行动壤动中国走进黑土地启动会在富锦市举行。农业农村部耕地质量监测保护中心、黑龙江省环境保护与耕地保护工作站以及来自黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古等地的近 400 位经销商和种田大户们与会，会上耕保中心李荣副主任明确提出“净土行动壤动中国”行动方案。10、12 月 28 日至 29 日，由中国腐植酸工业协会主办的“第四届全国土肥和谐大会”上，澳佳生态荣获“第一届中国腐植酸肥料十大品牌”称号。大会组委会给出的颁奖词:“澳佳腐植酸肥料品牌开创了新风范”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3030 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、澳佳生态 指 北京澳佳生态农业股份有限公司 股东大会 指 北京澳佳生态农业股份有限公司股东大会 董事会 指 北京澳佳生态农业股份有限公司董事会 监事会 指 北京澳佳生态农业股份有限公司监事会 公司章程 指 北京澳佳生态农业股份有限公司公司章程 北京澳佳 指 北京澳佳肥业有限公司，澳佳生态全资子公司 天德鸿业 指 北京天德鸿业咨询有限公司，澳佳生态全资子公司 湖北澳佳 指 湖北澳佳肥业有限公司，澳佳生态全资子公司 吉林澳佳 指 吉林澳佳农业科技有限公司，澳佳生态控股子公司 中源化肥 指 吉林省中源化肥有限公司,吉林澳佳投资方 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书 董监高 指 指公司的董事、监事和高级管理人员 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人冯广祥、主管会计工作负责人平淑芹及会计机构负责人（会计主管人员）赵淑艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格波动风险 报告期内，本公司所需的尿素、硫铵、磷铵、氯化钾、硫酸钾等基础化肥原材料价格波动较大，且公司所需上述原材料均需外购。尽管公司设立了采购中心、储运计划部相关部门，采取与主要原材料供应商建立长期的合作关系、根据原材料市场价格变化和备货周期等适时储备原材料等方法以降低原材料价格波动风险，但仍存在原材料价格波动导致公司业绩波动的风险。公司积极应对大宗原料市场价格不断变化的实际情况，加强市场调研和趋势预判，通过统一采购、控制采购节奏和采购量以适应多变的原材料行情，降低采购成本，合理控制存货跌价风险。房产证未办理风险 公司当前拥有位于湖北省钟祥市胡集镇经济开发区的生产办公用房（建筑面积 24,708 平方米），2011 年竣工后，公司即对房屋实际进行占有、使用，作为办公生产用房。截至本报告出具日，公司尚未办理相关房产证，未来存在不能完成房产证办理的风险。公司已成立专项工作组，办理房产手续，该房产系建造在湖北澳佳依法取得的国有土地使用权的土地上，湖北澳佳管属地钟祥市胡集镇政府出具了“上述建筑物不属于违章建筑，不会被拆除”的证明。此外，实际控制人已出具承诺：如因前述房产导致相关纠纷，将承担一切法律责任以及或有赔6 偿。公司治理风险 股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度,明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短,特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,将对公司治理提出了更高的要求,而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司针对运营中不断出现的新问题，及时制定完善相关规章制度。实际控制人不当控制风险 截至报告期末，冯广祥持有公司 51.72%的股份，是公司的控股股东、实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东和实际控制人行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，并且其持有公司的股份比例有所降低，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在实际控制人控制不当的风险。应对措施：经过股份定增，冯广祥从股份公司成立初期持有公司 60.53%的股份降至 51.72%，已经大大降低了此风险。公司还通过公司章程、对外担保管理制度、关联交易管理办法等规范文件，建立了关联股东、关联董事的回避表决、相互制约等一系列顶层制度设计，以期符合公司治理的相关规范和要求，旨在减少控股股东、实际控制人不当控制的风险。产品生产、销售的季节性风险 农业生产对肥料的需求具有较为明显的季节性特征，每年的 3 月至 10 月为旺季，11 月至次年 2 月为淡季，受农业生产规律制约的影响，公司销售呈现较强的季节性特征，由于公司所生产的腐植酸系列肥料全部应用于农作物，农业生产和肥料施用具有明显的季节性特征，导致公司产品的生产和销售在年度内不均衡，存在一定的季节性波动风险。目前,公司在销售方向上正在向经济类作物聚焦，加大对四季都可以种植的南方特色农产品聚集区的销售推广力度，以尽量减小产品生产、销售的季节性风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京澳佳生态农业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Aojia Ecological Agriculture Co.,Ltd.证券简称 澳佳生态 证券代码 833246 法定代表人 冯广祥 办公地址 北京市通州区聚富苑产业园区于家务南 9 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑福庆 职务 董事会秘书 电话 010-61502998 传真 010-61502790 电子邮箱 公司网址 http：/ 联系地址及邮政编码 北京市通州区聚富苑产业园区于家务南 9 号（101127）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 3 月 18 日 挂牌时间 2015 年 8 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-26化学原料和化学制品制造业-262肥料制造-2624复合肥料制造 主要产品与服务项目 以具有改良和修复土壤、提高农产品品质的腐植酸功能肥及其衍生品的研发生产与推广应用为基础，打造健康土壤与优化营养系统解决方案服务商。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）69,050,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 冯广祥 实际控制人及其一致行动人 冯广祥 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110112742305428H 否 注册地址 北京市通州区中关村科技园区通州园国际种业科技园区聚和七街1号-569 否 注册资本 69,050,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号(国金证券投资者沟通电话：95310)报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 彭国栋、伏立钲 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 165,165,619.60 147,312,479.86 12.12%毛利率%18.07%17.77%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,903,736.17-1,579,028.92 220.56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,557,550.17-3,039,633.61 151.24%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.20%-1.83%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.80%-3.51%-基本每股收益 0.0276-0.0229 220.52%净利润及基本每股收益同比增加的原因：收入增加,毛利率比去年提高。二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 204,862,870.29 200,361,924.25 2.25%负债总计 86,574,951.99 84,762,719.16 2.14%归属于挂牌公司股东的净资产 87,688,860.52 85,710,548.84 2.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.24 2.42%资产负债率%（母公司）32.18%31.87%-资产负债率%（合并）42.26%42.30%-流动比率 1.00 0.89-利息保障倍数 1.00 3.71-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,778,302.47-3,659,077.55 558.54%应收账款周转率 21.79 17.45-存货周转率 4.21 3.63-经营活动产生的现金流量净额同比增加的原因：今年利润增加了,库存比去年降低将近一倍。10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.25%9.04%-营业收入增长率%12.12%0.26%-净利润增长率%125.02%-467.06%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 69,050,000 69,050,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,159,999.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-433,017.05 非经常性损益合计非经常性损益合计 726,982.91 所得税影响数 181,745.73 少数股东权益影响额（税后）199,051.18 非经常性非经常性损益净额损益净额 346,186.00 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 3,722,877.41-应收票据-应收账款-3,722,877.41-应付票据及应付账款 16,453,089.37-11 应付票据-应付账款-16,453,089.37-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为复合肥料制造业，公司的主营业务为腐植酸功能肥及其衍生品的研发、生产和销售。报告期内，公司专注于具有土壤修复和治疗根腐病的腐植酸功能性产品的研发，产品已经投放市场，收入规模和盈利能力持续增长。公司坚持以市场为导向，采取“以销定产”生产模式，生产部门严格按照公司销售计划制定生产计划，并根据销售情况，对生产计划及时进行调整。本报告期内，公司的商业模式未发生重大变化，但积极打造“双轮驱动发展+四维渠道营销”模式，就是要产品营销和技术分享两个车轮一起转动，区域销售、大户定制、终端直销、村科技员直销的销售渠道一起发力。在产品营销上，采取“优质产品+良好服务+适度营销”策略。以帮助农户解决土壤退化、病害加重、品质下降、效益减少等“痛点”问题为出发点，在创建“金草帽科技示范田”的基础上，让农户看到实实在在的效果，享受免费的农技服务的同时，宣传产品“卖点”优势，推广“土壤健康与优化营养系统解决方案”服务，着力打造健康土壤与优化营养系统解决方案服务商。在销售方向上，向高利润的经济类作物聚焦，特别是特色农产品聚集区的销售推广力度，完善针对不同经济作物聚集区个性化、高附加值套餐产品，并进一步加强营销、农化服务团队建设。在技术分享上，采取共享技术，横向合作、借网发展策略。凭借公司核心技术，加强与肥料企业横向联合，借网发展，互利共赢。在技术上，重在创新，积极推进与中国石油大学（华东）、中国农业大学等科研单位的联合实验室建设，加大投入，掌握前瞻技术，为产品升级换代提供技术支撑。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，在宏观经济形势、行业利润整体下滑的背景下，公司复合肥料业务在面对市场激烈竞争、原材料价格波动起伏较大、公司战略转型发展的情况下，紧紧围绕年初经营计划，根据国家政策、行业发展趋势和自身经营特点及时调整企业发展思路，公司积极着力针对高附加值经济作物的新产品的研发，实现精准营销。强化安全生产，严把生产质量关，不断提升企业核心竞争力，促进企业持续发展，强化在腐植酸肥料领域的影响力和领头羊的作用。1.目前随着公司经营转型战略的逐步落地，利润高的新产品占比增加，经营业绩将会逐步提高。新13 业态下，公司将紧紧围绕“技术创新，打造适合市场接地气的高中低结合的产品体系，聚焦目标重点市场精耕细作”的总体思路，凝心聚力，创新发展。2.营销方面：继续重点培育、样板工程、促销落地，进一步提升了品牌的知名度，为今后公司跨越增长打下了市场基础。继续扩大专业农化服务团队；扩充销售团队，强化营销培训，完善绩效考核等激励机制，加强营销人员日常管理，提高工作效率。在重点目标市场，组织各种层级，不同规模的试验示范观摩会，加大对优质经销商的支持力度。3.技术研发：新产品研发是公司向前发展的不竭动力，始终处于公司发展的优先战略位置，一直坚持向自主研发，联合研发的方向转变；进一步强化研发项目的激励化政策。完善腐植酸功能性肥料产品系列，加强腐植酸产品的创新发展，并在玫瑰，西洋参等高利润经济作物取得显著效果；具有高抗硬水和更好生物刺激性的“液体壤动 FT”正式投放市场；含多种微量元素的“壤动 V”已经研发成功并成功通过中试，顺利在实际生产线进行生产。同时在多种类双活性有机酸功能性肥料系列产品、缓释型腐植酸液体肥料等方向上已经取得突破性进展，并在推进腐植酸抗旱抗寒应用技术、重金属污染土壤的修复技术等新技术上持续推进。4.质量、安全、环保的管控：严格质量管控，细化目标责任，不断改进提高生产工艺水平，严格执行高于国标的公司内部产品质量考核细则；加强安全生产管理，强化安全生产日常管理和责任考核。响应国家号召，加强环保控制，节能降耗，提高生产效率。(二二)财务分析财务分析 1.1.资资产负债结构分析产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 27,594,954.20 13.47%9,154,458.40 4.58%201.44%应收票据-应收账款 6,992,589.70 3.41%3,722,877.41 1.86%87.83%存货 22,272,490.40 10.87%41,969,765.94 21.01%-46.93%投 资 性 房 地产-25,793,920.62 12.91%-长 期 股 权 投资-固定资产 70,700,522.52 34.51%51,511,376.80 25.79%37.25%在建工程 5,840,297.84 2.85%5,142,835.54 2.39%13.56%短期借款 45,000,000.00 21.97%51,000,000.00 25.53%-11.77%长期借款-资产总计 204,862,870.29-200,361,924.25-2.25%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金同比增加的主要原因是：2019 年冬季原料价格不稳,降低原材料采购；2.应收账款同比增加的主要原因是：随着销售额增加应收账款也有所增加；3.存货同比减少的主要原因是：2019 年冬季复肥原料价格不稳定没有储存大量的原料,为了降低库存在淡季是以销定产，降低了企业的经营风险；4.固定资产同比增加的主要原因是：投资性房地产重新分类导致固定资产增加。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 165,165,619.60-147,312,479.86-12.12%营业成本 135,318,417.01 81.93%121,138,987.41 82.23%11.71%毛利率 18.07%-17.77%-销售费用 10,380,336.66 6.28%9,852,379.24 6.69%5.36%管理费用 11,840,310.80 7.17%12,768,400.73 8.67%-7.27%研发费用 3,562,799.01 2.16%3,315,293.74 2.25%7.47%财务费用 2,289,036.64 1.39%2,658,669.65 1.80%-13.9%信用减值损失-1,725,403.96 1.04%-资产减值损失-882,788.68 0.60%-其他收益 1,159,999.96 0.7%-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 17,000.00-1,266.38 0.00%1,442.41%汇兑收益-营业利润 448,269.24 0.27%-3,963,966.18-2.69%111.31%营业外收入 11,635.00 0.00%2,380,592.50 1.62%-99.51%营业外支出 461,652.05 0.28%183,087.96 0.12%152.15%净利润 395,447.61 0.24%-1,580,372.67-1.07%125.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：利润增加的原因:主要是毛利率提高了。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 159,517,319.59 135,815,670.60 17.45%其他业务收入 5,648,300.01 11,496,809.26-50.87%主营业务成本 133,637,209.54 113,408,621.09 17.84%其他业务成本 1,681,207.47 7,730,366.32-78.25%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 15 比比重重%的比重的比重%动比例动比例%螯合肥 148,806,332.75 93.29%128,525,260.96 95.05%15.78%其它 10,710,986.84 6.71%7,290,409.64 4.95%46.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.其他业务收入减少的原因：19 年度公司外调原材料、编织袋的收入降低。2.其他业务成本减少的原因：由于外调原材料、编织袋收入降低，其他业务成本相应降低。3.按产品分类中其他类收入增加的原因：是由于特肥的利润高,公司的经营战略向特肥发展。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖北汐之泓贸易有限公司 16,950,642.18 10.63%否 2 张掖市德光农业科技开发有限责任公司 6,604,217.24 4.14%否 3 湖北农家富农资股份有限公司 5,429,745.13 3.40%否 4 吉林省顺风农业科技有限公司 5,076,506.57 3.18%否 5 北京禾仕盛业科贸有限公司 5,566,816.57 3.49%否 合计合计 39,627,927.69 24.84%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 荆门市博盟农资有限公司 10,323,072.00 40.01%否 2 廊坊市丰农农资有限公司 7,502,581.00 29.08%否 3 荆门新洋丰中磷肥业有限公司 1,725,000.00 6.69%否 4 中农集团控股股份有限公司 1,092,000.00 4.23%否 5 北京大德正昊商贸有限公司 1,070,000.00 4.15%否 合计合计 21,712,653.00 84.16%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,778,302.47-3,659,077.55 558.54%投资活动产生的现金流量净额-752,380.83-5,345,327.07 85.92%筹资活动产生的现金流量净额 2,414,574.16-196,110.51 1,331.23%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是:（1）收入增加，（2）利润增加，（3）存货减少；2.投资活动产生的现金流量净额增加主要原因是:购置的固定资产比去年少；3.筹资活动产生的现金流量净额增加主要原因是:借款增加。16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.北京澳佳肥业有限公司，注册资本 3,355 万元，澳佳生态持股 100%，截止 2019年末，北京澳佳肥业有限公司资产总额 98,994,728.32 元，净资产 43,896,386.87 元，净利润 385,927.95 元。2.北京天德鸿业咨询有限公司，注册资本 4,100 万元，澳佳生态持股 100%，截止 2019年末，北京天德鸿业咨询有限公司资产总额 41,954,549.39 元，净资产 41,317,924.38元，净利润 801,014.70 元。3.湖北澳佳肥业有限公司，注册资本 5,660 万元，澳佳生态持股 100%，截止 2019年末，湖北澳佳肥业有限公司资产总额 98,067,483.97 元，净资产 68,107,316.15 元，净利润 2,208,201.96 元。4.吉林澳佳农业科技有限公司，截至 2019 年 12 月末注册资本 6,503 万元，澳佳生态持股 51%，截止 2019 年末，吉林澳佳农业科技有限公司资产总额 70,433,835.75 元，净资产 64,983,428.97 元，净利润-3,078,139.91 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整 采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。17 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的无影响。其他会计政策变更：无（2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计变更：无。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款、累计经营性亏损数额巨大、过度依赖短期借款筹资、无法获得供应商的正常商业信用等情况，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，主导产品符合国家产业政策，原材料来源有充分保障、市场开拓良好，各项业务指标相对稳健，不存在重大业务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未因自然灾害、战争等不可抗力因素遭受严重损失。公司不存在对持续经营能力有重大影响或重大潜在影响的其它事项。为应对行业的不利因素，提升公司的持续经营能力，公司正加大科技研发的投入，加快新成果和新技术的转化，大力推进基础研究、应用研究和产业化开发融合，提高成果转化率。因此，公司具有良好的持续经营能力。2020 年公司将继续狠抓内部管理，强化成本费用控制，进一步降低生产成本，增加产品竞争力，加快向经济作物转型，努力提高 2020 年的经营业绩。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.原材料价格波动风险：报告期内，本公司所需的尿素、硫铵、磷铵、氯化钾、硫酸钾等基础化肥原材料价格波动较大，且公司所需上述原材料均需外购。尽管公司设立了采购中心、储运计划部相关18 部门，采取与主要原材料供应商建立长期的合作关系、根据原材料市场价格变化和备货周期等适时储备原材料等方法以降低原材料价格波动风险，但仍存在原材料价格波动导致公司业绩波动的风险。公司积极应对大宗原料市场价格不断变化的实际情况，加强市场调研和趋势预判，通过统一采购、控制采购节奏和采购量以适应多变的原材料行情，降低采购成本，合理控制存货跌价风险。2.房产证未办理风险：公司当前拥有位于湖北省钟祥市胡集镇经济开发区的生产办公用房（建筑面积 24,708 平方米），2011 年竣工后，公司即对房屋实际进行占有、使用，作为办公生产用房。截至本报告出具日，公司尚未办理相关房产证，未来存在不能完成房产证办理的风险。公司已成立专项工作组，办理房产手续，该房产系建造在湖北澳佳依法取得的国有土地使用权的土地上，湖北澳佳管属地钟祥市胡集镇政府出具了“上述建筑物不属于违章建筑，不会被拆除”的证明。此外，实际控制人已出具承诺：如因前述房产导致相关纠纷，将承担一切法律责任以及或有赔偿。3.公司治理风险：有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司针对运营中不断出现的新问题，及时制定完善相关规章制度。4.实际控制人不当控制风险：截至报告期末，冯广祥持有公司 51.72%的股份，是公司的控股股东、实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东和实际控制人行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，并且其持有公司的股份比例有所降低，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在实际控制人控制不当的风险。应对措施：经过股份定增，冯广祥从股份公司成立初期持有公司 60.53%的股份降至 51.72%，已经大大降低了此风险。公司还通过公司章程、对外担保管理制度、关联交易管理办法等规范文件，建立了关联股东、关联董事的回避表决、相互制约等一系列顶层制度设计，以期符合公司治理的相关规范和要求，旨在减少控股股东、实际控制人不当控制的风险。5.产品生产、销售的季节性风险：农业生产对肥料的需求具有较为明显的季节性特征，每年的 3月至 10 月为旺季，11 月至次年 2 月为淡季，受农业生产规律制约的影响，公司销售呈现较强的季节性特征，由于公司所生产的腐植酸系列肥料全部应用于农作物