832950_2019_益盟股份_2019年度报告_2020-06-23.pdf

公告编号：2020-033 2019 年度报告 益盟股份 NEEQ:832950 益盟股份有限公司 E-Money Holding Co.,Ltd.益盟股份 2019 年度报告 1 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 6 月，公司荣获中国软件行业协会颁发的 AAA 级企业信用等级证书。2019 年 6 月，公司被上海市人力资源和社会保障局、上海总工会、上海市企业联合会/上海市企业家协会及上海市工商业联合会授予“上海市和谐劳动关系达标企业”称号。2019 年 11 月，公司被上海市软件行业协会评为“2019 上海软件核心竞争力企业（规模型）”；益盟科技被上海市软件行业协会评为“2019 上海软件核心竞争力企业（创新型）”。2019 年 11 月，公司荣获深圳证券信息有限公司、上证所信息网络有限公司联合颁发的“2019 年度最佳证券信息服务奖（信息商）”。服务于“做最受信任的投资顾问公司”的企业愿景，公司从 2018 年推行全员持证上岗政策，员工证券从业资格考试通过率连续两年稳步提升，截至报告期末，通过证券从业资格考试的员工人数占公司员工总数的比例超过 70%。益盟股份 2019 年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示.4 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.22 第六节 股本变动及股东情况.27 第七节 融资及利润分配情况.30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.32 第九节 行业信息.35 第十节 公司治理及内部控制.35 第十一节 财务报告.40 益盟股份 2019 年度报告 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、益盟股份 指 益盟股份有限公司 益盟数码 指 上海益盟数码科技有限公司 南通君晓 指 南通君晓企业管理咨询合伙企业（有限合伙）益盟科技 指 上海益盟科技有限公司 章程、公司章程 指 益盟股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上证信息公司 指 上证所信息网络有限公司 深圳信息公司 指 深圳证券信息有限公司 香港交易所信息公司 指 HKEx Information Services Limited，为香港交易及结算所有限公司全资子公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌公开转让、挂牌 指 公司在 2015 年 7 月 29 日在股转系统挂牌公开转让 注：本报告中引用的数字均统一四舍五入保留两位小数，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异是由于四舍五入造成的。益盟股份 2019 年度报告 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曾山、主管会计工作负责人梁宇峰及会计机构负责人（会计主管人员）戴勤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场波动风险 公司从事的互联网金融信息及咨询服务业务的市场需求与证券市场的景气度紧密相关。若证券市场出现中长期低迷，市场交投不活跃，投资者对金融信息及咨询等服务的需求下降，可能引起公司产品销售和服务收入下滑，公司生产经营的各项成本和费用相对固定，从而可能导致公司经营业绩下滑。证券市场的景气程度将对公司的经营业绩产生较大的影响。证券交易信息的许可经营风险 目前，我国对证券信息经营实行许可经营，公司主要通过各家交易所或交易所授权机构获得证券交易信息。公司能否持续取得证券交易数据的许可经营，对公司的生产经营有较大的影响，公司存在持续获取证券交易信息许可经营的风险。人员流失和技术泄密的风险 公司是一家互联网、软件技术和证券金融复合型企业，软件研发、技术开发、金融证券等方面都需要较多的人才储备，专业人才是公司可持续发展的核心和根本，目前行业中人才竞争较为激烈，人才流失及相应的技术泄密会对公司业务发展造成一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 益盟股份 2019 年度报告 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 益盟股份有限公司 英文名称及缩写 E-Money Holding Co.,Ltd.证券简称 益盟股份 证券代码 832950 法定代表人 曾山 办公地址 上海市杨浦区国权北路 1688 弄湾谷科技园 B3、B4 幢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高小华 职务 董事会秘书 电话 021-61958888 传真 021-61958887 电子邮箱 IR 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区国权北路 1688 弄湾谷科技园 B3 幢 200438 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 23 日 挂牌时间 2015 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-659 其他信息技术服务业-6599 其他未列明信息技术服务业 主要产品与服务项目 计算机软件的开发、设计、制作，销售自产产品，提供上述相关产品、电子信息、计算机、网络工程领域内的“四技”服务，证券投资咨询，商务咨询，投资咨询，经济信息咨询 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）443,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 上海益盟数码科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 曾山、郭斐夫妇 益盟股份 2019 年度报告 6 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000784261902Q 否 注册地址 上海市徐汇区中山西路 2020 号 503A1 室 否 注册资本 443,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张松柏、林雯英 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号六楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 益盟股份 2019 年度报告 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 325,557,515.88 356,757,235.74-8.75%毛利率%85.73%84.13%-归属于挂牌公司股东的净利润-84,993,776.11-78,311,563.59-8.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-153,430,718.09-172,816,671.66 11.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-3.69%-3.25%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.67%-7.16%-基本每股收益-0.19-0.18-8.53%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 2,606,175,808.47 2,628,902,670.45-0.86%负债总计 346,191,355.79 282,674,463.17 22.47%归属于挂牌公司股东的净资产 2,258,769,938.32 2,344,237,514.43-3.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.10 5.29-3.65%资产负债率%（母公司）19.29%17.49%-资产负债率%（合并）13.28%10.75%-流动比率 5.32 6.10-利息保障倍数-22.78-16.77-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-47,359,749.49-181,684,837.33 73.93%应收账款周转率 177.72 115.10-存货周转率 0 0-益盟股份 2019 年度报告 8 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.86%-7.47%-营业收入增长率%-8.75%-39.62%-净利润增长率%-9.85%-261.58%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 443,000,000 443,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,798,006.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,123,926.21 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 83,719,283.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-184,210.71 非经常性损益合计非经常性损益合计 85,860,992.40 所得税影响数 17,411,873.84 少数股东权益影响额（税后）12,176.58 非经常性非经常性损益净额损益净额 68,436,941.98 七、七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 2,193,371.82 应收票据 0.00 益盟股份 2019 年度报告 9 应收账款 2,193,371.82 应付票据及应付账款 2,811,084.52 应付账款 2,811,084.52 应付票据 0.00 其他应付款 42,824,404.50 35,332,020.54 9,417,052.67 12,114,779.09 未分配利润 439,028,874.02 446,521,257.98 527,530,547.99 524,832,821.57 营业成本 66,810,960.83 56,620,850.45 60,370,475.16 63,068,201.58 注：1.会计政策变更 根据财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号）的要求，公司对财务报表的列报进行了追溯调整，资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。2.会计差错更正 根据上证所信息网络有限公司和深圳证券信息有限公司对公司 2017 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30日期间行情信息许可使用情况的审计结果，公司对 2018 年度预提的行情信息费用作为前期会计差错更正事项进行了追溯重述，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正、中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露（2018 年修订）等相关文件的规定，对公司 2017 年度、2018 年度的财务报表进行追溯调整。资产负债表中“其他应付款”和“未分配利润”、利润表中“营业成本”进行追溯调整。益盟股份 2019 年度报告 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事证券信息软件研发、销售及系统服务，为证券投资者提供集证券投资辅助决策工具、量化策略、投资者教育及个性化服务于一体的科技投顾平台。公司是国家规划布局内重点软件企业、上海市高新技术企业；公司持有中国证监会颁发的经营证券期货业务许可证，是上海证券交易所、深圳证券交易所、中国金融期货交易所、香港证券交易所、股转系统的授权信息服务商。公司的商业模式主要包括：采购模式主要是向各大交易所采购行情信息数据及日常的系统维护和研发过程中需要购买服务器、研发测试有关的软件或硬件；销售模式主要是通过即时通讯工具和电话等方式向个人证券投资者进行直接销售；盈利模式主要是向个人证券投资者销售证券分析软件和服务，金融资讯和数据服务构成公司的主营业务收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度，公司实现营业收入为 32,555.75 万元，较上年同期下降 8.75%；营业成本为 4,645.40万元，较上年同期下降 17.96%；归属于挂牌公司股东的净利润为-8,499.38 万元，较上年同期下降8.53%。报告期内，公司经营活动现金流入金额为 46,679.53 万元，较上年同期增加 27.50%；经营活动现金流出金额为 51,415.51 万元，和去年同期相比减少 6.14%。益盟股份 2019 年度报告 11 2019 年末，公司资产总额为 260,617.58 万元，较期初下降 0.86%；归属于挂牌公司股东的净资产为 225,876.99 万元，较期初下降 3.65%。报告期内，公司继续聚焦金融信息服务领域，紧紧围绕整体战略目标，积极推进，以产品为切入点继续深化一系列改革，包括产品研发及运营体系、市场策划及推广体系、销售服务一体化体系等。公司以产品迭代为主线，突出用户服务和体验，加大研发和创新能力，提升运营管理水平，不断推进人员优化。2019 年度，公司在核心业务指标、销售收款业绩、收费用户数量等方面一直在不断的提升和超越。公司通过产品及服务的调整和创新，努力为客户搭建健康的投资体系，同时也为公司的发展奠定了良好的基础。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 234,816,753.25 9.01%83,551,918.40 3.18%181.04%应收票据 应收账款 1,470,328.48 0.06%2,193,371.82 0.08%-32.96%存货 投资性房地产 长期股权投资 9,325,300.76 0.36%8,956,468.54 0.34%4.12%固定资产 399,684,944.74 15.34%414,649,114.45 15.77%-3.61%在建工程 短期借款 长期借款 73,914,960.62 2.84%86,932,517.85 3.31%-14.97%交易性金融资产 1,188,359,702.89 45.60%1,077,713,880.22 40.99%10.27%其他应收款 11,591,465.68 0.44%10,809,584.97 0.41%7.23%其他非流动金融资产 718,542,579.36 27.57%968,558,411.96 36.84%-25.81%预收款项 186,787,764.39 7.17%102,059,176.44 3.88%83.02%应付职工薪酬 40,998,642.11 1.57%37,815,628.06 1.44%8.42%应交税费 6,490,567.99 0.25%4,841,284.61 0.18%34.07%其他应付款 24,358,968.06 0.93%35,197,214.47 1.34%-30.79%总资产 2,606,175,808.47 100.00%2,628,902,670.45 100.00%-0.86%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.本期“货币资金”余额较期初增加 181.04%，主要原因为：受报告期存入银行大额存款影响。益盟股份 2019 年度报告 12 2.本期“交易性金融资产”余额较期初增加 10.27%，“其他非流动金融资产”余额较期初减少 25.81%，两项金融资产合计较期初减少 6.81%，系本期收回投资的金额大于投出金额。3.本期“预收账款”余额较期初增加 83.02%，主要原因为：报告期末预收营业款金额较期初较大增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 325,557,515.88-356,757,235.74-8.75%营业成本 46,453,998.59 14.27%56,620,850.45 15.87%-17.96%毛利率 85.73%-84.13%-销售费用 283,939,354.96 87.22%292,118,903.22 81.88%-2.80%管理费用 81,240,833.03 24.95%92,257,131.08 25.86%-11.94%研发费用 86,897,640.28 26.69%90,169,276.68 25.27%-3.63%财务费用 4,020,199.11 1.23%71,119.20 0.02%5,552.76%信用减值损失-1,207,324.87-0.37%0 0%100%资产减值损失-9,420,045.53-2.89%-203,287.34-0.06%4,533.86%其他收益 10,495,892.02 3.22%7,336,169.01 2.06%43.07%投资收益 51,350,116.97 15.77%109,169,316.94 30.60%-52.96%公允价值变动收益 32,737,999.03 10.06%-25,659,535.96-7.19%227.59%资产处置收益-215,995.08-0.07%17,037.08 0%-1,367.79%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-98,960,031.51-30.40%-89,083,497.36-24.97%-11.09%营业外收入 4,102,546.09 1.26%6,930,897.47 1.94%-40.81%营业外支出 1,872,690.30 0.58%305,320.25 0.09%513.35%净利润-85,769,954.60-26.35%-78,078,906.01-21.89%-9.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本期“营业收入”较上年同期减少 8.75%，主要原因为：公司在 2018 年下半年开始对产品架构进行调整，大幅度调低了入门级工具类软件价格。2019 年，产品架构的调整持续深入，导致公司营业收入较上年同期减少。2.本期“投资收益”较上年同期减少-52.96%，主要原因为：报告期内处置金融资产所取得的投资收益减少。3.本期“公允价值变动收益”较上年同期增加 227.59%，主要原因为：报告期内以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报告期末其公允价值高于成本。益盟股份 2019 年度报告 13 4.本期“营业利润”较上年同期减少 11.09%，主要原因为：受报告期营业收入减少影响。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 323,119,421.84 350,477,574.28-7.81%其他业务收入 2,438,094.04 6,279,661.46-61.17%主营业务成本 44,301,504.58 53,557,656.46-17.28%其他业务成本 2,152,494.01 3,063,193.99-29.73%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收收入的比入的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%主营业务收入主营业务收入 323,119,421.84 99.25%350,477,574.28 98.24%-7.81%其中：金融资讯及数据服务 317,253,686.63 97.45%345,671,950.72 96.89%-8.22%广告费收入 5,865,735.21 1.80%4,805,623.56 1.35%22.06%其他业务收入其他业务收入 2,438,094.04 0.75%6,279,661.46 1.76%-61.17%其中：软件开发费收入 1,808,311.88 0.56%4,449,047.2 1.25%-59.36%咨询服务收入 1,139,782.95 0.32%-100.00%其他 629,782.16 0.19%690,831.31 0.19%-8.84%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 范*(个人用户）86,901.13 0.03%否 2 刘*(个人用户）73,392.07 0.02%否 3 潘*(个人用户）72,001.60 0.02%否 4 王*(个人用户）71,767.47 0.02%否 5 陈*(个人用户）69,095.06 0.02%否 合计合计 373,157.33 0.11%-益盟股份 2019 年度报告 14 注：“主要客户”列示的为公司营业收入占比超过 90%的金融资讯及数据服务业务中排名前五的个人客户。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京无双科技有限公司 22,130,997.41 14.30%否 2 上海星艋信息技术有限公司 16,519,926.61 10.68%否 3 成都新潮传媒集团有限公司 11,700,188.75 7.56%否 4 北京腾讯文化传媒有限公司 10,567,491.94 6.83%否 5 上证所信息网络有限公司 9,205,979.16 5.95%否 合计合计 70,124,583.87 45.32%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-47,359,749.49-181,684,837.33 73.93%投资活动产生的现金流量净额 216,114,838.67 57,906,532.31 273.21%筹资活动产生的现金流量净额-17,559,055.38-17,158,012.50-2.34%现金流量分析现金流量分析：(1)本期“经营活动产生的现金流量净额”较上年增加，主要原因为：1）报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 34.07%；2）支付给职工以及为职工支付的现金较上期减少 15.80%。(2)本期“投资活动产生的现金流量净额”较上年增加，主要原因为：报告期内投资支付的现金较上期减少 62.66%。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 上海益盟科技有限公司，全资子公司，成立于 2014 年 12 月 12 日，2019 年实现营业收入 2,420.47万元，投资收益 1,274.02 万元，净利润-2,927.82 万元。上海创盈先科信息技术有限公司，全资子公司，注册资金 2,500.00 万元，于 2019 年 10 月注销。上海本升投资管理有限公司，控股子公司，注册资金 500.00 万元，于 2019 年 10 月注销。Emoney Database Limited，全资子公司，注册地香港，注册资金 626.00 万美元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 益盟股份 2019 年度报告 15(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更(1)执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会20198 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。(2)执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会20199 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。(3)采用新的财务报表格式 根据财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布的 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号）的要求，公司对财务报表的列报进行了追溯调整，本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。本次会计政策变更对公司的报表列报影响为：资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。科目 （2018）年 12 月 31 日和（2018）年度 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 2,193,371.82 应收票据 0.00 应收账款 2,193,371.82 应付票据及应付账款 2,811,084.52 应付票据 0.00 应付账款 2,811,084.52 (4)执行新金融工具准则 益盟股份 2019 年度报告 16 公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号），企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号）(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)的相关规定。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。科目科目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 影响数影响数 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 影响比例影响比例 交易性金融资产 1,077,713,880.22 1,077,713,880.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 941,946,289.88 -941,946,289.88 其他流动资产 11,787,635.62 -7,000,000.00 4,787,635.62 -59.38%流动资产合计流动资产合计 1,066,028,793.75 128,767,590.34 1,194,796,384.09 12.08%可供出售金融资产 1,092,178,690.02 -1,092,178,690.02 其他非流动金融资产 968,558,411.96 968,558,411.96 递延所得税资产 17,362,471.18 -1,670,893.74 15,691,577.44 -9.62%非流动资产合计非流动资产合计 1,559,397,458.16 -125,291,171.80 1,434,106,286.36 -8.03%资产总计资产总计 2,625,426,251.91 3,476,418.54 2,628,902,670.45 0.13%其他应付款 35,332,020.54 -134,806.07 35,197,214.47 -0.38%一年内到期的非流动负债 13,000,000.00 17,557.22 13,017,557.22 0.14%流动负债合计流动负债合计 195,859,194.17-117,248.85 195,741,945.32-0.06%长期借款 86,815,269.00 117,248.85 86,932,517.85 0.14%非流动负债合计非流动负债合计 86,815,269.00 117,248.85 86,932,517.85 0.14%负债合计负债合计 282,674,463.17 0 282,674,463.17 0.00%其他综合收益 716,538.36-716,538.36 益盟股份 2019 年度报告 17 未分配利润 446,521,257.98 4,192,956.90 450,714,214.88 0.94%归属于母公司所有者权益合计 2,340,761,095.89 3,476,418.54 2,344,237,514.43 0.15%少数股东权益 1,990,692.85 0 1,990,692.85 0.00%所有者权益合计所有者权益合计 2,342,751,788.74 3,476,418.54 2,346,228,207.28 0.15%负债和所有者权负债和所有者权益总计益总计 2,625,426,251.91 3,476,418.54 2,628,902,670.45 0.13%2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。2.会计差错更正 根据上证所信息网络有限公司和深圳证券信息有限公司对公司 2017 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30日期间行情信息许可使用情况的审计结果，公司对 2018 年度预提的行情信息费用作为前期会计差错更正事项进行了追溯重述，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正、中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露（2018 年修订）等相关文件的规定，对公司 2017 年度、2018 年度的财务报表进行追溯调整。资产负债表中“其他应付款”和“未分配利润”、利润表中“营业成本”进行追溯调整。前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：项目（2017）年 12 月 31 日和（2017）年度 调整前 影响数 调整后 影响比例 资产总计 2,837,406,980.07 0 2,837,406,980.07 0.00%其他应付款 9,417,052.67 2,697,726.42 12,114,779.09 28.65%流动负债合计 238,870,789.85 2,697,726.42 241,568,516.27 1.13%负债合计 347,694,085.19 2,697,726.42 350,391,811.61 0.78%未分配利润 527,530,547.99-2,697,726.42 524,832,821.57-0.51%归属于母公司所有者权益合计 2,487,954,859.61-2,697,726.42 2,485,257,133.19-0.11%少数股东权益 1,758,035.27 0 1,758,035.27 0.00%所有者权益合计 2,489,712,894.88-2,697,726.42 2,487,015,168.46-0.11%营业收入 590,896,628.09 0 590,896,628.09 0.00%营业成本 60,370,475.16 2,697,726.42 63,068,201.58 4.47%营业利润 37,388,019.28-2,697,726.42 34,690,292.86-7.22%利润总额 51,913,087.70-2,697,726.42 49,215,361.28-5.20%净利润 51,018,918.71-2,697,726.42 48,321,192.29-5.29%持续经营净利润 51,018,918.71-2,697,726.42 48,321,192.29-5.29%其中：归属于母公50,738,452.00-2,697,