832418_2019_ST天物_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 ST 天物 NEEQ:832418 天物科技无锡股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 1-2 月，天物电子商务有限责任公司与公司原股东襄阳东方致远商贸有限公司、杭州兔草科技有限公司签署了股份转让协议，收购公司股权 1,500,000 股，并最终持有公司 60%股权，成为公司新的第一大股东、控股股东，公司实际控制人变更为叶苏青、张世胜。4、2019 年 12 月，为了公司战略发展需要：公司名称变更为“天物科技无锡股份有限公司”，公司英文名称变更为“Tianwu Wuxi Technology Co.,Ltd”；公司注册及经营地址完成搬迁变更，由“长春市高新区卫星路副 16 号 418 室”变更为“江苏省无锡市梁溪区上马墩路 18 号 A 栋 906”；公司证券简称变更为“ST 天物”，股票代码不变。3、2019 年 7-12 月，公司辽宁分公司销售业务取得突破，陆续与海城普发光伏发电科技有限公司、海城华恩医院有限公司等单位签订重大业务销售合同。2、2019 年 5 月，为更好地拓展公司业务，公司决定设立辽宁分公司、江苏分公司。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业行业信息信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、旭海科技、天物科技 指 天物科技无锡股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商 指 申港证券股份有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 天物科技无锡股份有限公司章程 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶苏青、主管会计工作负责人陈蕊及会计机构负责人（会计主管人员）陈蕊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、持续经营风险 报告期末，公司 2019 年度营业收入 31.88 万元，持续经营能力存在风险。主要受行业波动以及客户需求量下降影响，若公司未来不能较好的适应市场发展，提升业绩水平，可能影响公司持续性或投资者利益。公司净资产为-89.58 万元，公司从 2019年 4 月 27 日起被实行风险警示。二、应收账款发生坏账的风险 公司提供的信息产品及相关服务一般在服务期结束后收款，与客户结算主要采取赊销方式，公司报告期内期末应收账款账面价值为 4.32 万元。公司应收账款主要系新发展客户，因尚未到合同规定的回款期内，虽然该类客户信用良好，但是一旦该类客户信用情况发生变化，将不利于公司应收账款的收回，从而存在产生坏账的风险。三、公司规模较小风险 截至报告期末，公司资产总值 73.22 万元，共有员工 8 人。虽然公司通过资源综合利用、节约成本费用支出以及不断发掘新的利润增长点等措施提高收益水平，但公司缺乏雄厚的资本积累，抗风险能力较弱，在现金流发生变化时，公司偿债能力、盈利能力等多项财务指标有较大幅度增减。公司规模较小，若宏微观经济环境发生变化，易于对公司经营稳定性产生冲击，导致运营资金紧张，无法保证生产经营顺利进行，影响投资者 6 利益。四、移动互联网软件产品开发和市场拓展风险 随着通讯网络不断优化和手机用户的逐步增长，移动互联网软件应用愈加广泛。公司借助在企业信息化软件开发及运营业务上积累的技术开发能力及经验，逐步将其业务延伸至移动互联网软件及平台的开发运营，由于公司该业务尚处于初步发展阶段，尚未形成稳定的客户资源，未来是否能持续开发出满足用户消费需求和习惯的产品，并快速实现市场拓展存在一定的不确定性，故移动互联网软件业务存在产品开发和市场拓展风险。五、技术泄密和人才流失风险 公司作为一家为政府、金融机构及企业提供软件应用信息系统提供商，在长期积累中开发出针对企业客户的系统管理平台拥有相关核心技术和软件著作权，该类技术和著作权是公司核心竞争力的体现，同时核心技术人员的稳定对公司产品创新、持续发展起着重要作用。目前随着互联网行业的快速发展，专业技术人才的流动将变得更为频繁，虽然公司已采取一系列措施来吸引和稳定技术人员，如增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围、提高核心技术人员福利待遇，但这些措施不能完全保证核心技术人员不流失。若核心技术人员发生大规模的流失或公司的人才培养和引进不能满足发展需要，将对公司在技术研发、产品产业化及市场支持方面造成较大的不利影响。同时人员流动可能将原有公司的研发技术或者理念带入新公司，导致新公司所开发知识产权和原有公司具有一定的相似性，因此可能面临技术泄密风险或软件著作权被侵权的风险。六、增值税政策变化风险 根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知(财税 2013 106 号)附件 3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条第（四）款关于“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”免征增值税的规定，公司从事提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务享有免征增值税税收优惠政策。但如果依据上述通知的税收优惠过渡政策发生变化，公司提供的服务将面临不能继续享受免征增值税的税收优惠政策风险，将对公司的业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 天物科技无锡股份有限公司 英文名称及缩写 Tianwu Wuxi Technology Co.，Ltd 证券简称 ST 天物 证券代码 832418 法定代表人 叶苏青 办公地址 江苏省无锡市梁溪区上马墩路 18 号 A 栋 906 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵雷 职务 信息披露事务负责人 电话 0510-83202717 传真 0510-83202717 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市梁溪区上马墩路 18 号 A 栋 906 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 18 日 挂牌时间 2015 年 5 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I-信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 企业信息化应用软件及服务、移动互联网软件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 天物电子商务有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 叶苏青、张世胜 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91220101767166268T 否 注册地址 江苏省无锡市梁溪区上马墩路 18号 A 栋 906 是 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申港证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1589 号长泰国际金融大厦 16/22/23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王栋、吴枫 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 318,834.95 70,558.50 351.87%毛利率%95.04%68.40%-归属于挂牌公司股东的净利润-527,752.75-721,744.34-26.88%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-537,317.80 -721,860.84-25.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-83.51%-100.28%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-85.03%-100.30%-基本每股收益-0.11-0.14 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 732,166.69 410,368.19 78.42%负债总计 1,627,988.74 778,437.49 109.14%归属于挂牌公司股东的净资产-895,822.05-368,069.30-143.38%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.18-0.07-157.14%资产负债率%（母公司）222.35%189.69%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.44 0.52-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 420,703.92-222,658.05 288.95%应收账款周转率 1.64 0.15-存货周转率-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%10 总资产增长率%78.42%-58.53%-营业收入增长率%351.87%-97.78%-净利润增长率%26.87%-3.94%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000 5,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,565.05 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,565.05 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 9,565.05 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 345,100.00 应收票据及应收账款 345,100.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 7,000.00 应付票据及应付账款 7,000.00 0.00 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）企业信息化软件商业模式 企业信息化应用软件为公司重点业务领域。公司企业信息化应用软件业务通过提供软件销售及服务的方式获取收入。首先，公司通过竞标等方式获取有效客户需求并签订软件开发合同，基于通用项目开发平台开发满足客户需求的软件产品并予以销售。其次，公司为企业信息化应用软件客户提供售后服务。公司售后服务具体分为免费服务和收费服务。一般而言，公司为客户提供一年的免费维护期，在该期间为客户提供免费的软件升级维护服务。免费期过后，公司通过签订合同方式与客户保持后续服务业务合作。公司售后服务采用“自主+外包”模式，即公司委派自己员工与委托外包服务公司相结合的方式提供技术服务，该服务模式能够提高售后服务效率，增加公司业务量及营业收入。（二）移动互联网软件商业模式 公司在自身技术优势的基础上，逐步涉足移动互联网应用软件的开发及运营业务，并把该业务作为公司未来重点发展方向。目前公司已开发并运营的移动互联网软件为微信智能交互平台，可以实现微信公众账号的建立及维护、提高企业信息发布效率、提升客户形象。公司现有移动互联网软件主要采取软件销售的方式获取收入，公司运用微信智能交互平台开发满足客户需求的微信公众账号并予以销售，获取销售收入。随着 V5 社区移动 APP、汽车行业移动 APP 等移动互联网软件上线，公司将以广告及商业运营等方式获取收入。首先，公司向运用该类软件平台进行广告投放的商家收取广告投放费用；其次，公司向运用该类软件平台进行线上商业运营的商家收取一定比例的运营收入。随着公司移动互联网软件产品线的丰富，该业务将成为公司未来重点业务和重要收入来源。（三）硬件产品销售商业模式 公司在日常经营过程中，根据客户和部分项目需求提供硬件产品销售业务。公司硬件产品销售采用采购后直接销售的业务模式，收益来源为销售价差。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，从公司实际情况出发，在紧跟行业政策，加大加强业务销售力度。报告期末，公司实现营业收入 31.88 万元，同比增加 351.87%。公司净利润为-52.77 万元。经营业绩亏损的主要原因如下：1)销售、技术人才补充较难，2019 年度实现销售收入 31.88 万元，虽然较上一年度有一定增长，但整体规模不大。由于业务规模较小，公司尚未及时聘用到合适人才、扩大团队规模，从而导致公司业务新开发能力尚未有较大提升。2)应收账款坏账计提。按照公司财务政策，计提信用减值损失 30.20 万元，占本期营业总成本的35.28%,占本期营业总收入的 94.73%。3)管理费用较高。本期管理费用为 537,793.96 元，占本期营业总成本的 62.82%,占本期营业总收入的 168.67%。由于基本为员工薪酬、社保费用、中介机构费用等固定支出费用，可降性有限。导致公司整体费用成本相较于营业收入较高。报告期末本期经营活动产生的现金流量净额由上年同期净流出 22.66 万元变为本期净流入 42.07万元，较上年同期增加 288.95%。主要是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加。报告期末，公司总资产为 72.22 万元，较上年同期增加 78.42%；净资产为-89.58 万元，较上年同期减少 143.38%，主要原因受营业收入增长有限，管理费用较高，导致经营亏损，未分配利润下降明显所致。报告期内，公司的主营业务未发生变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 461,322.14 63.01%54,118.22 13.19%752.43%应收票据-应收账款 43,200.00 5.90%345,100.00 84.10%-87.48%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 14,307.90 1.95%2,945.40 0.72%385.77%在建工程-短期借款-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：期末余额较年初增加了 752.43%，主要原因系受公司业务销售有所改善，经营性现 13 金流入增加。同时，报告期内控股股东无偿向公司借款 50 万元用于增加流动资金。2、应收账款：期末余额较年初减少 87.48%，主要原因系为报告期内在收回上期部分应收账款的同时，新的应收账款基本未有新增，导致应收票据与应收账款较上期发生较大程度减少 3、固定资产：期末余额较年初增加了 385.77%，主要原因为公司新增电脑等办公设备。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 318,834.95-70,558.50-351.87%营业成本 15,800.00 4.96%22,300.00 31.60%-29.15%毛利率 95.04%-68.40%-销售费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%管理费用 537,793.96 168.67%440,768.45 624.69%22.01%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%财务费用 525.90 0.16%2,242.21 3.18%-76.55%信用减值损失-302,032.89 94.73%资产减值损失 0.00 0.00%-327,107.48 463.60%-100.00%其他收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-537,317.80-168.53%-721,860.84-1,023.07%25.56%营业外收入 9,565.05 3.00%116.5 0.17%8,110.34%营业外支出 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%净利润-527,752.75-165.53%-721,744.34-1,022.90%26.88%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入发生额较上年增加 248,276.45 元，比上年同期增加 351.87%，主要原因为报告期内实现了一定的销售服务并顺利完成。2、本期管理费用较上年同期增加 97,025.51 元，比上年同期增加 22.01%，主要是因为本报告期内因公司控股股东变更，增加了部分中介机构费用导致。3、本期资产减值损无，但新增信用减值损失 302,032.89 元，主要原因为根据国家规定及本公司政策，两个科目的变动均为对应收账款计提了坏账准备所致。4、本期营业利润、净利润较上年减少亏损 19.40 万元，主要原因系报告期内完成了一定的销售服务，营业收入有了相应的增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 14 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 318,834.95 66,675.00 378.19%其他业务收入 0.00 3,883.50-100.00%主营业务成本 15,800.00 22,300-29.15%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%信息技术服务 318,834.95 100%66,675.00 94.50%378.19%其他收入-3,883.50 5.50%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%江苏省内地区 27,572.81 8.65%-100%江苏省外地区 291,262.14 91.35%70,558.50 100%312.80%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本报告期内，公司业务收入构成无变化，目前公司业务主要来源于信息技术服务收入，其余业务收入均无。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 海城普发光伏发电科技有限公司 291,262.14 91.35%否 2 无锡长三角朱子文化研究院 15,145.63 4.75%否 3 江苏芯达电子科技有限公司 4,854.37 1.52%否 4 无锡市印象灵山茶文化有限公司 4,660.19 1.46%否 5 无锡中芯微电子有限公司 2,718.45 0.85%否 合计合计 318,640.78 99.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 15 1 上海日洪企业服务中心 15,800.00 100%否 合计合计 15,800 100%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 420,703.92-222,658.05 288.95%投资活动产生的现金流量净额-13,500.00 0.00-100%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00 现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额由上年同期净流出 22.66 万元变为本期净流入 42.07 万元，较上年同期增加 288.95%。主要是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加。2、本期投资活动产生的现金流量净额产生净流出 13,500 元，主要是报告期内固定资产购置。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具众环审字2020 140016 号号审计报告的无法表示意见。公司管理层说明如下：公司本年度经营状况不佳，未能实现盈利。为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟采取以下措施：2020 年度，公司第一大股东、控股股东天物电子商务有限责任公司。将继续积极协助支持公司计划：（1）帮助公司增加业务流动资金，进一步公司加强业务重点，注入新的资产和业务，通过天物电子商务有限责任公司积累的行业经验和业务能力帮助公司摆脱困境；（2）挑选优质资产及人员团队进行收购，调整公司经营策略，增强公司行业竞争力及公司技术实力；（3）利用新股东的市场客户资源和人脉资源，协助公司引入新的业务增长点、尽快提高营业收入。公司经营严格遵守公司法、公司章程等各项法律、法规、规章和制度，不存在应披露未披露事项，已在本年度报告中“重大风险事项”部分作出相关提示。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更：财政部于 2019 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。本公司执行上述规定 16 的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报；将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报。“应收票据及应收账款”调整前列示为：本期金额 43,200.00 元，上期金额 345,100.00 元；调整后列示为本期金额 0.00 元，上期金额 0.00元；，“应收票据”调整前列示为：本期金额0.00元，上期金额 0.00 元；调整后列示为本期金额0.00 元，上期金额 0.00 元；“应收账款”调整前列示为：本期金额 43,200.00 元，上期金额0.00 元；调整后列示为本期金额 43,200.00 元，上期金额 345,100.00 元；“应付票据及应付账款”调整前列示为，本期金额 7,000.00 元，上期金额 7,000.00 元；调整后列示为本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；，“应收票据”调整前列示为：本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调整后列示为本期金额 0.00元，上期金额 0.00 元；“应收账款”调整前列示为：本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调整后列示为本期金额 7,000.00 元，上期金额7,000.00 元。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、亏损原因分析:（1）销售、技术人才补充较难，2019 年度实现销售收入 31.88 万元，虽然较上一年度有一定增长，但整体规模不大。由于业务规模较小，公司尚未及时聘用到合适人才、扩大团队规模，从而导致公司业务新开发能力尚未有较大提升。（2）应收账款坏账计提。按照公司财务政策，计提信用减值损失 30.20 万元，占本期营业总成本的 35.28%,占本期营业总收入的 94.73%。（3）管理费用较高。本期管理费用为 537,793.96 元，占本期营业总成本的 62.82%,占本期营业总收入的 168.67%。由于基本为员工薪酬、社保费用、中介机构费用等固定支出费用，可降性有限。导致公司整体费用成本相较于营业收入较高。2、持续经营能力分析及未来计划:报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务等各项指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍健全；公司无违法、违规行为发生。虽然在2019年公司整体未能取得良好的成绩，但基于公司的竞争优势以及整体战略对未来的布局，均为公司持续经营提供了良好的保障。2019 年一季度，公司已引入新股东天物电子商务有限责任公司，成为公司新的第一大股东、控股股东。为迅速改善公司经营情况，提高公司持续经营能力，新股东与公司在 20 年度内计划：（1）改善公司资金情况。通过股东借款、融资增资等方式，尽快解决公司近年融资难、发展乏力的关键问题；（2）挑选优质资产及人员团队进行收购，加强公司管理团队，调整公司经营策略，增强公司行 17 业竞争力及公司技术实力；（3）利用新股东的市场客户资源和人脉资源，协助公司引入新的业务增长点、尽快增加营业收入。（4）在开发新产品及增设新业务的同时，对业务进行针对性的推广，加强成本控制，减少不必要的开支。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、持续经营风险 报告期末，公司 2019 年度营业收入 31.88 万元，持续经营能力存在风险。主要受行业波动以及客户需求量下降影响，若公司未来不能较好的适应市场发展，提升业绩水平，可能影响公司持续性或投资者利益。公司净资产为-89.58 万元，公司从 2019 年 4 月 27 日起被实行风险警示。措施：（1）通过股东借款、融资增资等方式，尽快解决公司近年融资难、发展乏力的关键问题；报告期内，公司向控股股东累计借款 50 万元。（2）挑选优质资产及人员团队进行收购，加强公司管理团队，调整公司经营策略，增强公司行业竞争力及公司技术实力；（3）利用新股东的市场客户资源和人脉资源，协助公司引入新的业务增长点、尽快增加营业收入；虽然报告期内未实现营业收入，但截至本报告发布之日，公司已完成重大业务合同签订，业务项目正有效开展。（4）在开发新产品及增设新业务的同时，对业务进行针对性的推广，加强成本控制，减少不必要的开支。2、应收账款发生坏账的风险 公司提供的信息产品及相关服务一般在服务期结束后收款，与客户结算主要采取赊销方式，公司报告期内期末应收账款账面价值为 4.32 万元。公司应收账款主要系新发展客户，因尚未到合同规定的回款期内，虽然该类客户信用良好，但是一旦该类客户信用情况发生变化，将不利于公司应收账款的收回，从而存在产生坏账的风险。措施：为进一步降低应收账款回收的风险，公司将加强对客户的信用管理，提高公司应收账款的质量和回款速度；对于周期较长或金额较大的款项，公司将不定期与客户对账，加大款项的追讨力度，增强公司的回款能力；同时公司对相关职责人员的权限进行了规范，从制度上加强了应收账款的回款管理。3、公司规模较小风险 截至报告期末，公司资产总值 73.22 万元，共有员工 8 人。虽然公司通过资源综合利用、节约成本费用支出以及不断发掘新的利润增长点等措施提高收益水平，但公司缺乏雄厚的资本积累，抗风险能力较弱，在现金流发生变化时，公司偿债能力、盈利能力等多项财务指标有较大幅度增减。公司规模较小，若宏微观经济环境发生变化，易于对公司经营稳定性产生冲击，导致运营资金紧张，无法保证生产经营顺利进行，影响投资者利益。措施：公司及新股东计划 2020 年通过股东资金支持、增加股本等方式，尽快增强公司资金实力、资产规模，从而扩大经营规模，提高客户多样性，增强抗风险能力。4、移动互联网软件产品开发和市场拓展风险 公司作为一家为政府、金融机构及企业提供软件应用信息系统提供商，在长期积累中开发出针对企业客户的系统管理平台拥有相关核心技术和软件著作权，该类技术和著作权是公司核心竞争力的体现，同时核心技术人员的稳定对公司产品创新、持续发展起着重要作用。目前随着互联网行业的快速发展，专业技术人才的流动将变得更为频繁，虽然公司已采取一系列措施来吸引和稳定技术人员，如增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围、提高核心技术人员福利待遇，但这些措施不能完全保证核心技术人员不流失。若核心技术人员发生大规模的流失或公司的人才培养和引进不能满足发展需要，将对公司在技术研发、产品产业化及市场支持方面造成较大的不利影响。同时人员流动可能将原有公司的研发技术或者理念带入新公司，导致新公司所开发知识产权和原有公司具有一定的相似性，因此可能面临技术泄 18 密风险或软件著作权被侵权的风险。措施：要求公司销售部及研发部积极主动地跟踪市场动向，定期组织员工进行技术培训和对外学习，加强技术水平。开发适合市场需求的产品，引入提高产品性能的新技术。5、技术泄密和人才流失风险 公司作为一家为政府、金融机构及企业提供软件应用信息系统提供商，在长期积累中开发出针对企业客户的系统管理平台拥有相关核心技术和软件著作权，该类技术和著作权是公司核心竞争力的体现，同时核心技术人员的稳定对公司产品创新、持续发展起着重要作用。目前随着互联网行业的快速发展，专业技术人才的流动将变得更为频繁，虽然公司已采取一系列措施来吸引和稳定技术人员，如增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围、提高核心技术人员福利待遇，但这些措施不能完全保证核心技术人员不流失。若核心技术人员发生大规模的流失或公司的人才培养和引进不能满足发展需要，将对公司在技术研发、产品产业化及市场支持方面造成较大的不利影响。同时人员流动可能将原有公司的研发技术或者理念带入新公司，导致新公司所开发知识产权和原有公司具有一定的相似性，因此可能面临技术泄密风险或软件著作权被侵权的风险。措施：公司目前存在人才流失的情况，但是随着引入新的股东，报告期后公司控股股东实际控制人发生变更，将调整经营方向，通过调整业务方向，注入新的业务，提升公司竞争力，扩充新的业务实现公司技术和人才的稳定。6、增值税政策变化风险 根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知(财税2013106 号)附件 3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条第（四）款关于“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”免征增值税的规定，公司从事提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务享有免征增值税税收优惠政策。但如果依据上述通知的税收优惠过渡政策发生变化，公司提供的服务将面临不能继续享受免征增值税的税收优惠政策风险，将对公司的业绩产生不利影响。措施：公司将充分利用目前的税收政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决决策程序策程序 临时临时报告披露时报告披露时间间 天物电子商务有限责任公司 借款 500,000 500,000 已事前及时履行 2019 年 5 月 10 日 偶发性关联交易的必要性