832094_2019_金昌蓝宇_2019年年度报告_2020-04-23.pdf

2019 金昌蓝宇 NEEQ：832094 沈阳金昌蓝宇新材料股份有限公司 Shenyang JinchangLanyu New Materials Co.,Ltd.年度报告 1 公司年度大事记公司年度大事记 本公司及全资辽宁蓝煜新材料有限公司均通过高新技术企业认定审查并收到由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 高新技术企业证书。公司及子公司自 2019 年起可连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%税率缴纳企业所得税。公司被沈阳市工商业联合会评选为“沈阳市民营企业科技创新百强”。公司荣获 2019 中国新三板年度风云榜“最佳公司治理奖”。2 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.24 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、金昌蓝宇 指 沈阳金昌蓝宇新材料股份有限公司 股东大会 指 沈阳金昌蓝宇新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳金昌蓝宇新材料股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳金昌蓝宇新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元 指 人民币 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2019 年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 辽宁蓝煜 指 辽宁蓝煜新材料有限公司 公司章程 指 2014年9月27公司创立大会暨第一次股东大会通过的沈阳金昌蓝宇新材料股份有限公司章程；2015 年第二次临时股东大会通过修改后的公司章程；2017 年第一次临时股东大会通过修改后的公司章程。ABB 指 瑞士 ABB 电气工程集团，全球知名企业，电力和自动化方面的全球领先企业，全称 AseaBrownBoveriLtd.，公司国际客户之一 SIEMENS 指 德国西门子公司，世界最大的电器和电子公司之一，公司国际客户之一 GE 指 美国通用电气公司，世界最大的多元化服务性公司；其收购了法国阿尔斯通能源部门，阿尔斯通为公司的国际客户之一。通用电气，公司国际客户之一 MITSUBISHI 指 日本知名企业，英文名 Mitsubishi，公司国际客户之一 CG 指 印度康普顿格里夫斯公司，是印度阿凡塔集团子公司。总部设在印度孟买，是跨国电力设备企业，公司国际客户之一 HYOSUNG 指 韩国晓星集团，是韩国七大综合商社之一，享有极高的国际声誉，公司国际客户之一。4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苗晓丹、主管会计工作负责人魏宇及会计机构负责人（会计主管人员）郑洪晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料价格波动影响 公司原材料占公司生产成本的比重为 80%左右，占成本比重较大，并且公司主要原材料为铜和钨，单价较高，价格波动对公司经营效益影响较大。铜作为有色金属，在国际范围内，属商品期货的主要交易品种之一，兼具生产材料和投资两种属性，未来价格波动具有较大不确定性。由于其价格周期具有一定波动性，如果发生原材料价格的较大变动，将会对公司经营业绩产生较大不确定影响。2、汇率波动风险 公司部分产品销往国际市场，出口产品主要以外币结算，未来随着出口销售规模的增长，人民币对外币汇率波动将会对公司经营产生影响，公司面临汇率波动影响公司效益的风险。3、产业政策变化风险 近年，我国电网领域固定资产投资重新进入了上升周期。但是，电网投资规划属于国家宏观经济调控的一部分，未来如果宏观经济政策发生变化，对电网投资产业不利影响，将会影响公司产品的需求，给公司经营业绩带来负面影响。4、技术研发风险 公司属于技术导向型企业，用于最高电压等级550KV 及其以上电压的高压开关触头的技术水平达到了国内领先水平，正是凭借较高的技术水平，国内主要高压开关企业认可公司产品，在市场竞争中，公司销售始终保持增长。公司通过持续的技术和工艺研发，一方面，不断开发新产品开辟新盈利来源，5 另一方面通过新技术、新工艺降低成本。如果公司不能保持技术领先优势，客户可能会转而采购其他技术领先企业产品，进而对公司经营产生较大负面影响。5、技术失密和核心技术人员流失风险 公司长期以来十分重视新产品的研发，掌握了高压、超高压开关触头生产技术工艺，培养了一批国内一流的技术人才。随着近两年电网建设的发展，部分竞争对手逐步向中、高端市场开拓，对行业技术人才的争夺也将日趋激烈。如果因公司核心技术人员的离开或其他原因造成公司技术失密，将可能削弱公司产品在市场上的竞争优势，从而对公司的发展造成影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 沈阳金昌蓝宇新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shenyang Jinchang Lanyu New Materials Co.,Ltd.证券简称 金昌蓝宇 证券代码 832094 法定代表人 苗晓丹 办公地址 沈阳经济技术开发区开发北二十六号路 4 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 魏宇 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 024-25326856 传真 024-25326869 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳经济技术开发区开发北二十六号路 4 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 6 日 挂牌时间 2015 年 3 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-有色金属冶炼和压延加工业-有色金属合金制造-有色金属合金制造 主要产品与服务项目 高压、超高压开关触头及其他部件的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）80,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 梁殿清 实际控制人及其一致行动人 梁殿清 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210100784564161A 否 注册地址 沈阳经济技术开发区开发北二十六号路 4 号 否 注册资本 80,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 毛宝军、王世盛 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 155,951,238.54 119,461,833.69 30.54%毛利率%29.64%28.57%-归属于挂牌公司股东的净利润 22,185,726.34 15,118,955.52 46.74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,307,906.40 13,711,391.15 62.70%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.31%9.69%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.39%8.79%-基本每股收益 0.28 0.19 47.37%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 180,793,459.09 169,754,692.05 6.50%负债总计 11,032,980.12 14,179,939.42-22.19%归属于挂牌公司股东的净资产 169,760,478.97 155,574,752.63 9.12%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 1.94 9.28%资产负债率%（母公司）2.97%5.53%-资产负债率%（合并）6.10%8.35%-流动比率 10.96 7.47-利息保障倍数 206.18 0-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,043,318.71 8,546,418.93 29.22%应收账款周转率 2.58 2.24-存货周转率 2.36 2.07-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%6.50%1.06%-营业收入增长率%30.54%6.06%-净利润增长率%46.74%-15.60%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 80,000,000 80,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-151,176.02 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 739.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,695.20 非经常性损益合计非经常性损益合计-143,741.25 所得税影响数-21,561.19 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-122,180.06 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 51,988,054.38 应收票据 2,297,887.09 应收账款 49,690,167.29 10 应付票据及应付账款 13,853,107.34 应付票据 0.00 应付账款 13,853,107.34 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是国内较大的输变电高压开关电触头制造商之一，主营业务为输变电领域高压、超特高压开关用钨铜合金以及铜基合金触头、触指、导体和结构件等相关产品的研制。公司的主要商业模式为：1、采购模式 公司采购主要由物料部负责，围绕成本控制与安全库存为管理核心，对生产需求量较大的物资采取长期跟踪考核供应商货品质量并采取长期集中采购的方式，以此获得稳定的供货渠道及价格上的优惠。同时，依据销售订单需求状况进行安全库存控制以提高资金使用效率。2、生产模式 由于公司产品的技术水平、个性化程度较高，故生产组织形式多采用以单定产模式。公司产品定位为高端装备制造业，订单的排产确认需要市场、技术、生产等业务部门协同作业，故生产组织的科学性、细致性、配套性等要求较高。3、销售模式 公司的销售由市场部负责，产品全部采用直销模式，不设置中间商。公司主要客户为国内三大高压开关集团、外国公司在中国设立的独资或合资企业、国外企业。4、盈利模式 公司以基于国内同行业领先的自有技术，在满足国内外客户有效需求的前提下通过制造出的高品质产品进行销售实现经营性利润。报告期内公司商业模式未发生重大变化。报告期内变报告期内变化情况：化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度公司实现销售收入 155,951,238.54 元，同比增长 30.54%；实现净利润 22,185,726.34 元，同比增长 46.74%。报告期内公司在稳固国内输变电高压开关合金电触头市场领域的同时，积极开拓国际市场以及输变电大型零部件装备领域，并取得较好进展。公司产品在国际市场销售收入同比增加6,524,219.80 元，增长 16.53%，客户群体进一步趋近于国际化，超过 70%的贸易额销售予世界 500 强在全球的制造机构，进而对公司在资金流保障、国际质保体系建立、商业美誉度等方面产生积极影响。12 (二二)行业情况行业情况“十三五”期间将是电力建设特别是电网建设的快速发展时期。在这一时期,我国的电源建设将达到发电装机容量与用电量的基本平衡,电网建设要打造坚强的国家电网,形成西电东送、南北互供的全国联网系统。因此，超高压（550-1100kV）铜钨合金触头产品产业化的工作是攻克超、特高压输电工程的一个关键性技术，是国家“十三五”计划中电力工程改造的急需。将打破少数发达国家在高压开关触头材料这一领域的垄断地位，解决国家电力建设急需，节约大量进口费用，创造巨大的经济和社会价值，对国家“十三五”规划中重点电力工程形成强有力的支持。高压开关是电力系统运行中起控制和保护作用的重要设备，也是重要的输变电设备。电源建设中发电厂的升压变电站、电网建设及输电工程的各类变电站都需要大量的高压开关设备。而输变电站的室外和室内高中压开关断路器和接触器是高压开关的重要部件；钨铜合金触头和铜铬合金触头是断路器和接触器的核心关键部件。高压开关触头产品质量的优劣是电网能否安全、稳定运行的保障核心。公司是国内高压钨铜合金及铜基合金电触头制造领域的领先企业，行业国家标准修定单位之一，具有同行业国际竞争力。产品主要应用于国家重大工程，历史业绩包括：国家电网五横五纵工程、西电东送工程、全国城乡电网改造工程等。(三三)分析分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 10,277,143.29 5.68%9,165,257.34 5.40%12.13%应收票据 3,808,955.51 2.11%2,297,887.09 1.35%65.76%应收账款 64,723,371.22 35.80%49,690,167.29 29.27%30.25%预付账款 1,038,182.25 0.57%422,116.07 0.25%145.95%其他应收款 0.00 0%47,500.00 0.03%-100.00%存货 41,062,998.17 22.71%43,906,604.50 25.86%-6.48%其它流动资产 0 0%433,449.98 0.26%-100.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 50,204,481.74 27.77%54,498,138.15 32.10%-7.88%在建工程 209,086.65 0.12%70,189.30 0.04%197.89%无形资产 7,842,166.64 4.34%8,078,348.84 4.76%-2.92%长期待摊费用 375,575.51 0.2%144,409.86 0.09%160.08%递延所得税资产 1,251,498.11 0.69%1,000,623.63 0.59%25.07%短期借款 长期借款 应付款项 10,267,396.06 5.68%13,853,107.34 8.16%-25.88%预收账款 0.00 0.00 8,532.00 0.01%-100.00%应交税费 765,584.06 0.42%318,300.08 0.19%140.52%13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据增长 65.76%：报告期内商业票据回款增加。2、应收账款增长 30.25%：报告期内销售收入增长，但回款期未到。3、预付账款增长 145.95%：报告期内经营活动采购预付款增加。4、其它应收款降低 100.00%：上年同期为投标保证金，本报告期末无。5、其他流动资产降低 100.00%：上年同期为增值税留抵税额和预缴税额及预缴所得税，本报告期末无。6、在建工程增长 197.89%：报告期内管理系统开发项目尚未竣工。7、长期待摊费用增长 160.08%：报告期内模具增加所致。8、预收账款降低 100.00%：报告期末无预收货款。9、应交税费增长 140.52%：主要是报告期末同比应交增值税增加 205,679.45 元，应交企业所得税增加229,574.26 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 155,951,238.54-119,461,833.69-30.54%营业成本 109,732,594.40 70.36%85,332,463.14 71.43%28.59%毛利率 29.64%-28.57%-销售费用 2,842,707.69 1.82%2,507,673.72 2.10%13.36%管理费用 5,868,810.93 3.76%6,323,241.77 5.29%-7.19%研发费用 8,618,838.64 5.53%7,303,961.34 6.11%18.00%财务费用-46,592.36-0.03%-219,197.23-0.18%-78.74%信用减值损失-750,163.06-0.48%资产减值损失-1,168,811.62-0.75%-1,237,753.83-1.04%-5.57%其他收益 739.57 1,700,900.00 1.42%-99.96%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-151,176.02-0.10%-131,458.34-0.11%15.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 25,083,225.77 16.08%16,979,710.62 14.21%47.72%营业外收入 6,695.20 0.00%677.70 0.00%887.93%营业外支出 0 0%2,311.89 0.00%-100.00%净利润 22,185,726.34 14.23%15,118,955.52 12.66%46.74%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入增长 30.54%：报告期内国家电网在输变电超、特高压领域的投资持续增强，公司是国内外输变电高压开关核心零部件“合金电触头”领域的领先企业；由于历史业绩优秀，故获得的订单也持续增长，其中国内销售增长 37.46%、国际销售增长 16.53%。2、财务费用降低 78.74%：主要原因是报告期内商业票据贴现较上期有所增加。14 3、其它收益降低 99.96%：报告期内政府财政性补贴减少所致。4、营业利润增长 47.72%：报告期内销售收入增长 30.54%，销售毛利率增长 1.07%；期间费用控制较好，占当期销售收入 5.56%。5、营业外收入增长 887.93%：报告期内收到客户奖励款 6,695.20 元。6、营业外支出降低 100.00%：报告期内无营业外支出。7、净利润增长 46.74%：报告期内受益于行业景气度提高，公司订单、产能均上升且总体制造成本有所下降，其中销售收入增长 30.54%、销售毛利率增长 1.07 个百分点、营业利润增长 47.72%、企业所得税率 15.00%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 155,774,667.70 119,310,038.03 30.56%其他业务收入 176,570.84 151,795.66 16.32%主营业务成本 109,609,661.64 85,332,463.14 28.45%其他业务成本 122,932.76 0.00 100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%触头 99,659,535.23 63.90%67,584,883.21 56.58%47.46%触指 19,684,433.86 12.62%15,822,334.81 13.24%24.41%导体、结构件 34,582,177.77 22.17%35,230,339.90 29.49%-1.84%加工费 63,131.55 0.04%99,319.64 0.08%-36.44%其他 1,961,960.13 1.26%724,956.13 0.61%170.63%合计 155,951,238.54 100.00%119,461,833.69 100.00%30.54%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%内销收入 109,965,097.28 70.51%79,999,912.23 66.97%37.46%外销收入 45,986,141.26 29.49%39,461,921.46 33.03%16.53%合计 155,951,238.54 100.00%119,461,833.69 100.00%30.54%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内国家对输变电超、特高压领域的投资强度增大，行业景气度亦同步上升。公司具有良好的技术与产业能力及较高的行业知名度，且主导产品是输变电高压开关的核心零部件，故获得订单也较为 15 充沛，国内销售收入同比增长 37.46%。同时，公司在国际业务领域积极开拓，获得国际客户信任，出口业务同比增长 16.53%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 三菱电机高压开关制造有限公司 13,171,942.34 8.45%否 2 上海西门子高压开关有限公司 12,991,520.50 8.33%否 3 山东电工电气日立高压开关有限公司 11,380,910.70 7.30%否 4 河南平高电气股份有限公司 10,709,079.48 6.87%否 5 河南平芝高压开关有限公司 9,814,466.55 6.29%否 合计合计 58,067,919.5758,067,919.57 37.237.24 4%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沈阳华泰铜业有限公司 17,450,148.18 19.66%否 2 炎陵日东钨钼制品有限公司 11,334,017.37 12.77%否 3 河南江河机械有限责任公司 10,153,948.75 11.44%否 4 中国诚通商品贸易有限公司 5,886,283.42 6.63%否 5 沈阳天原隆有色金属有限公司 4,446,676.26 5.01%否 合计合计 49,271,073.9849,271,073.98 55.555.51 1%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,043,318.71 8,546,418.93 29.22%投资活动产生的现金流量净额-1,929,012.22 -2,938,545.29-34.35%筹资活动产生的现金流量净额-8,122,285.44 -8,000,000.00 1.53%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额增长 29.22%：由于销售收入增长且客户群体优良，账期内销售回款较好。销售商品收到的现金同比增长 17.91%，购买商品支付的现金同比增长 15.13%。2、投资活动产生的现金流量净额减少 34.35%：主要原因是报告期内固定资产购置较上年同期减少1,297,953.47 元。16 (四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末公司持有辽宁蓝煜新材料有限公司 100%股权，投资金额为人民币 6,000 万元。子公司营业收入为 133,472,445.31 元、净利润 16,859,559.39 元,子公司的净利润对公司的净利润影响达 24.01%。报告期内取得和处置子公司的情况:无。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 8,618,838.64 7,303,961.34 研发支出占营业收入的比例 5.53%6.11%研发支出中资本化的比例-2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 1 本科以下 25 25 研发人员总计 26 27 研发人员占员工总量的比例 12.21%11.25%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 4 4 公司拥有的发明专利数量 4 4 4.4.研发项目情况：研发项目情况：公司长期以来重视新品的研发及研发队伍的建设，同时也与科研院所、高校开展产学研活动。公司利用特种材料焊接技术、特种粉末冶金技术、精密加工技术等工艺方法研制的新品得到国内外客户的高度认可，为国家在输变电领域百万伏高压输电工程建设发挥了一定作用。通过自主创新、驱动创新，公司产品长期以来处于同行业国内优势地位并具有一定国际竞争力，为后继长足发展奠定了良好的技术基础。报告期内公司研制的多型号输变电高端装备领域用零部件产品已进入批量生产阶段，某合金产品的研制产生批量销售。报告期内公司发生研发费用 8,618,838.64 元，同比增长 18.00%。研发费用的构成主要包括直接材料、动力、研发人员工资、研发设备折旧等，目前公司研发人员 27 人。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 17 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：一、一、关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）（一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 相关信息披露参见财务报表附注四、19“收入”、附注六、22“营业收入和营业成本”，金昌蓝宇公司主要从事金属材料、电工合金材料的生产与销售，2019 年度金昌蓝宇公司确认的主营业务收入为人民币155,774,667.70 元。由于收入是金昌蓝宇公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。（1）测试金昌蓝宇公司自收到客户订单至销售收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否符合实际情况且一贯地运用；（2）执行分析程序，对报告期内综合毛利率、主要产品毛利率、月毛利率进行分析复核；（3）进行抽样测试，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、发票做交叉核对，特别关注是否存在跨期确认销售收入；（4）抽取报关单，与会计记录、发票、发货单、出库单、验收单据交叉核对，检查出口销售收入是否正确计入会计期间；（5）对重要客户的往来余额及交易金额实施函证程序。（二）（二）应收账款减值 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 参见财务报表附注四、8“金融工具”、附注四、9“金融资产减值”，以及附注六、3“应收账款”列报。金昌蓝宇公司 2019年 12 月 31 日应收账款余额 68,564,515.51元，2018 年 12 月 31 日应收账款余额52,778,648.52 元，应收账款余额增长了29.91%。（1）评估和测试与应收账款坏账准备相关内部控制设计和运行的有效性；（2）分析应收账款坏账准备计提会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项评估信用减值的判断等；（3）获取管理层确认预期损失率所依据的数据及相关资料，检查应收账款的账龄迁徙、历史坏账、预期信用 18 由于应收账款期末金额重大，增长幅度较高，且涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。损失判断等情况，执行应收账款函证程序和检查期后回款，评价应收账款预期信用损失率的合理性及应收账款坏账准备计提的充分性；（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；（5）重新计算坏账准备计提金额是否准确。(七七)会计政策、会计估计会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资 19 产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 9,165,257.34 货币资金 摊余成本 9,165,257.34 应收票据 摊余成本 2,297,887.09 应收票据 摊余成本 2,297,887.09 应收账款 摊余成本 49,690,167.29 应收账款 摊余成本 49,690,167.29 其他应收款 摊余成本 47,500.00 其他应收款 摊余成本 47,500.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 7,467,171.56 货币资金 摊余成本 7,467,171.56 应收票据 摊余成本 1,018,370.44 应收票据 摊余成本 1,018,370.44 应收账款 摊余成本 38,343,030.42 应收账款 摊余成本 38,343,030.42 其他应收款 摊余成本 47,500.00 其他应收款 摊余成本 47,500.00 B、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据减值准备 0.00 0.00 应收账款减值准备 3,088,481.23 3,088,481.23 其他应收款减值准备 2,500.00 2,500.00 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）20 摊余成本：摊余成本：应收票据减值准备 0.00 0.00 应收账款减值准备 2,473,616.96 2,473,616.96 其他应收款减值准备 2,500.00 2,500.00 (2)其他会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：单位：元 原列报报表