831304_2020_迪尔化工_2020年年度报告_2022-09-25.pdf

山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 报告编号：2021-004 证券代码：831304 证券简称:迪尔化工 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 迪尔化工 NEEQ:831304 山东华阳迪尔化工股份有限公司 Shandong Huayang Dr Chemical Industry Co.,Ltd.山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2020 年 2 月 19 日，公司实施 2019 年年度权益分派，向全体股东每 10 股送红股 3.0000 股，公司总股本由 86,760,000 股增至 112,788,000 股。2、2020 年 4 月，公司召开董事会、监事会及 2020 年度第一次临时股东大会，进行董监高换届选举，确定了新一届董监高成员。3、2020 年 5 月 20 日，公司完成硝酸钾装置产能升级改造，改造后，该套硝酸钾装置年生产能力达到 4 万吨。4、2020 年 8 月，公司硝酸镁装置产能升级改造，改造后，该套装置年生产能力提升至 6 万吨。5、2020 年 9 月，公司完成安全生产许可证换证工作，同时职业健康安全管理体系、质量管理体系和环境管理体系认证证书年审顺利通过验收。6、2020 年 12 月，公司年产 5 万吨高钾型硝基水溶肥项目进入设备安装阶段。7、2020 年全年，公司出口国外市场硝酸钾 22,271 吨、硝酸镁 18,915 吨，实现出口收入 10,514.42 万元，同比增长 61.19%。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .113113 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人高斌、主管会计工作负责人卢英华及会计机构负责人（会计主管人员）卢英华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 安全生产风险 公司生产的硝酸产品属于危险化学品，具有腐蚀性、毒害性，且生产过程中涉及高温、高压等工艺，对工人操作要求较高。虽然公司制定了完善的安全生产制度且贯彻实施，但因危险化学品固有的危险特性，仍然会存在着设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。风险应对措施：为做好安全生产工作，公司设置了安全生产部门，配备了专职安全员，制定了安全生产相关制度，不断完善安全生产设施。公司将加强安全基础管理，引入杜邦安全管理和安全文化，从基层基础、员工入手，“我的区域我做主”、“我的岗位我负责”，至下而上推广，至上而下延伸，形成体系，形成机制，形成规范，逐步培育和形成自己的管理模式和文化特征，实现本质安全、“零事故”，确保企业安全生产。按照危险化学品企业事故隐患排查治理实施导则和泰安市化工和危险化学品企业开展风险分析科学预判精准整治安全隐患实施方案要求，自查自纠、外聘专家排查治理隐患。加大安全投入，淘汰更换一批旧设备，改造提升现场管理水平，改善现场操作环境，确保职业卫生工作到位，确保职工身体健山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 5 康。环境保护风险 公司属于典型的化工企业，公司主要从事硝酸的生产，在生产过程中会产生一定数量的废水、废气、废渣。公司“三废”排放符合环保法律规定，至今从未发生过重大环保事故。预计今后国内环保治理要求将不断提高，在增加公司环保治理成本的同时，公司有可能面临生产过程中排放污染物指标不符合国家环境保护标准的风险。风险应对措施：公司高度重视环境保护，坚持“安全环保天字号”的生产管理方针，积极履行社会责任，实现了安全环保生产。公司严格控制工艺管理，实现了工艺废水零排放；加强全员日常管理，逐级签订环保年度目标责任书；组织职工学习国内化工行业环保事故案例，进行自省、自查自纠，提高警惕，防止类似事故的发生；加大环保设施的投入，实施环保动态管理、进行卫生防护距离评估；编制公司环境突发事故应急救援预案并实施，确保环保无事故。行业竞争风险 公司主要产品为浓（稀）硝酸，硝酸是支撑国民经济发展的基础化工材料之一，用途十分广泛，每年需求量呈递增趋势。但是因硝酸的生产工艺技术相对成熟，很多企业进入此领域进行规模化生产，公司面临着行业竞争日趋激烈、产品利润空间趋小的风险。风险应对措施：面对竞争激烈的硝酸市场，公司积极发展硝酸下游产品，转型升级，一是由基础化工转向新型肥料，做强硝基水溶肥料；二是发展硝酸下游产品来提高硝酸自用率，现子公司硝酸钾、硝酸镁、氯化镁、大、中、微量元素水溶肥生产装置，每年消耗稀硝酸 11.3 万吨；2021 年，年产 5 万吨高纯钾水溶肥装置投产后，将新增稀硝酸用量 6.25 万吨，硝酸产品全部自用，公司发展将迎来新的机遇。新产品开发及市场推广风险 公司产品硝基水溶肥在新产品开发及市场推广中存在一定程度的不确定性因素。一方面国家对节水灌溉设施的推进力度与水溶肥产品市场份额直接相关；另一方面农业用户对硝基水溶肥产品认识接受程度不同，受施肥观念转变快慢的影响，公司需在新产品开发时充分考虑农业用户的使用体验，且如何在短时间内进行产品推广使用成为公司面临的挑战之一。公司在产品开发及市场推广方面存在一定的风险。风险应对措施：一是公司将依托农村电子商务平台，结合现代农业发展，减少产品在流通环节中的成本；二是继续开发国际市场，充分发挥企业技术创新优势和地域优势，扩大出口数量；三是致力于新型肥料的推广和农业技术服务，从产品销售型的模式向产品销售加农业技术服务一体的保姆型销售模式转变，力争新型肥料销量增长。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华阳迪尔、本公司、公司 指 山东华阳迪尔化工股份有限公司 兴迪尔 指 兴迪尔控股股份公司，公司第一大股东 华阳集团（SS）指 山东华阳农药化工集团有限公司，为国有控股企业，公司第二大股东。子公司、财富化工 指 山东财富化工有限公司，全资子公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 浓硝酸 指 含 HNO3(W%)97%的硝酸 稀硝酸 指 含 HNO3(W%)97%以下的硝酸 CDM 指 CDM(Clean Development Mechanism)，是京都议定书中引入的灵活履约机制之一。核心内容是允许发达国家与发展中国家进行项目级的减排量抵消额的转让与获得，在发展中国家实施温室气体减排项目。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东华阳迪尔化工股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huayang Dr Chemical Industry CO.,LTD.证券简称 迪尔化工 证券代码 831304 法定代表人 高斌 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 卢英华 联系地址 宁阳县磁窑镇华阳化工园区 电话 0538-5826379 传真 0538-5826423 电子邮箱 公司网址 http:/www.dier- 宁阳县磁窑镇华阳化工园区 邮政编码 271411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 5 月 21 日 挂牌时间 2014 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机酸制造（C2611）主要业务 硝酸、硝酸钾、硝酸镁的生产及销售 主要产品与服务项目 硝酸、硝酸钾、硝酸镁的生产及销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）112,788,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘锡玉、郑秀红），无一致行动人 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370900728634479M 否 注册地址 山东省泰安市宁阳县磁窑镇华阳化工园区 否 注册资本 112,788,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张敬鸿 赵军 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街五栋大楼 B1 座七层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 318,850,659.51 315,066,615.91 1.2%毛利率%16.16%19.71%-归属于挂牌公司股东的净利润 25,791,191.48 24,338,827.39 5.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,518,514.31 19,095,356.69 33.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.01%18.88%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.83%14.81%-基本每股收益 0.23 0.22 4.55%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 266,771,188.39 230,650,886.58 15.66%负债总计 101,315,160.41 92,853,843.15 9.11%归属于挂牌公司股东的净资产 165,456,027.98 137,797,043.43 20.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.59-7.55%资产负债率%（母公司）32.93%35.68%-资产负债率%（合并）37.98%40.26%-流动比率 1.54 1.66-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,472,112.78 28,565,632.87-94.85%应收账款周转率 20.19 17.66-山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 10 存货周转率 12.00 12.92-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.66%22.88%-营业收入增长率%1.2%15.55%-净利润增长率%5.97%78.48%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 112,788,000 86,760,000 30.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,119,676.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）284,156.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 858,449.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 340,640.47 非经常性损益合计非经常性损益合计 363,569.56 所得税影响数 90,892.39 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 272,677.17 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 28,066,009.68 70,234,335.75 31,160,410.23 14,892,944.95 应收账款 13,394,959.99 15,528,120.35 18,269,646.74 应收款项融资 4,648,690.38 预付款项 929,689.63 628,222.32 其他应收款 539,083.51 423,840.49 存货 13,187,015.35 17,778,877.34 16,597,717.90 21,350,528.49 流动资产合计 100,068,594.69 153,848,249.69 108,503,015.80 115,681,848.34 固定资产 63,016,639.19 66,693,710.74 63,117,905.19 63,955,901.80 在建工程 6,598,303.41 3,071,235.95 1,135,423.51 260,060.81 无形资产 6,393,075.65 6,081,138.32 6,570,714.17 6,253,094.78 递延所得税资产 862,124.23 926,551.88 非流动资产合计 76,900,142.48 76,802,636.89 72,379,954.49 72,024,969.01 资产总计 176,968,737.17 230,650,886.58 180,882,970.29 187,706,817.35 应付票据 45,749,389.62 30,572,368.38 应付账款 14,410,840.20 18,410,924.33 16,928,560.65 预收款项 3,000,347.37 3,266,174.84 应付职工薪酬 2,662,046.22 7,245,429.97 1,974,917.78 5,522,269.90 应交税费 8,656,361.15 8,826,985.65 5,974,865.83 6,571,676.45 其他应付款 630,167.54 726,750.58 其他流动负债 46,817,016.45 流动负债合计 37,016,906.85 92,853,843.15 57,299,424.75 63,291,709.94 负债合计 37,016,906.85 92,853,843.15 57,299,424.75 63,291,709.94 专项储备 18,450,927.56 18,564,822.56 盈余公积 6,200,383.72 6,107,733.14 3,601,549.06 3,780,301.57 未分配利润 28,414,375.11 26,238,343.80 16,588,138.62 17,240,947.98 归属于母公司股东权益合计 139,951,830.32 137,797,043.43 股东权益合计 139,951,830.32 137,797,043.43 负债和股东权益总计 176,968,737.17 230,650,886.58 一、营业总收入 313,561,624.72 315,066,615.91 270,746,955.99 272,673,761.64 其中：营业收入 313,561,624.72 315,066,615.91 270,746,955.99 272,673,761.64 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 12 二、营业总成本 278,314,728.68 283,990,498.25 247,950,623.07 248,644,178.69 其中：营业成本 252,940,388.04 252,966,302.74 224,563,785.25 222,637,595.94 销售费用 18,953,243.57 19,627,557.93 16,569,166.80 17,701,182.07 管理费用 5,574,171.47 9,614,752.05 4,964,608.71 6,655,617.92 研发费用 248,625.94 348,657.41 162,962.18 175,817.74 财务费用-985,889.48-150,961.02 加：其他收益 242,316.83 投资收益（损失以“-”号填列）788,545.76 信用减值损失（损失以“-”号填列）196,444.47 80,501.77 -232,667.00 资产减值损失（损失以“-”号填列）-31,382.95 1,131,609.59 16,531.89 资产处置收益（损失以“”号填列）1,131,609.59 三、营业利润（亏损以“-”号填列）37,230,531.02 33,943,289.58 23,927,942.51 24,945,057.43 加：营业外收入 95,722.36 267,484.59 33,581.13 730,130.43 减：营业外支出 38,675.25 920,089.35 158,392.13 195,758.22 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）37,287,578.13 33,290,684.82 23,803,131.51 25,479,429.64 减：所得税费用 9,848,506.98 8,951,857.43 6,321,588.33 6,843,023.14 五、净利润（净亏损以“-”号填列）27,439,071.15 24,338,827.39 17,481,543.18 18,636,406.50 1.持续经营净利润 27,439,071.15 24,338,827.39 17,481,543.18 18,636,406.50 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）27,439,071.15 24,338,827.39 17,481,543.18 18,636,406.50 七、综合收益总额 27,439,071.15 24,338,827.39 17,481,543.18 18,636,406.50（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,439,071.15 24,338,827.39 17,481,543.18 18,636,406.50（一）基本每股收益 0.24 0.22 0.20 0.16（二）稀释每股收益 0.24 0.22 0.20 0.16 支付其他与经营活动有关的现金 19,109,392.73 19,941,407.27 经营活动现金流出小计 118,816,787.95 108,691,923.54 经营活动产生的现金流量净额 35,528,005.49 28,565,632.87 收回投资收到的现金 270,400,000.00 取得投资收益收到 788,545.76 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 13 的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,444,944.81 2,714,049.56 投资活动现金流入小计 2,444,944.81 273,902,595.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,631,979.76 7,680,874.95 投资支付的现金 270,400,000.00 投资活动现金流出小计 13,631,979.76 278,080,874.95 投资活动产生的现金流量净额-11,187,034.95-4,178,279.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-47,790.30-94,173.00 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订的企业会计准则第 14 号收入。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司执行该准则对 2020 年年初留存收益无影响，对财务报表其他相关项目影响如下：项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 2019年12月31日余额 2020年1月1日余额 2019年12月31日余额 2020年1月1日余额 预收账款 3,266,174.84 1,252,690.67 合同负债 2,890,420.21 1,108,575.81 其他流动负债 375,754.63 144,114.86 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订的企业会计准则第 21 号租赁，该项会计政策变更对本期财务报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于硝酸及硝酸盐行业的生产商，凭借其自动化程度较高的先进工艺设备，拥有 17 项专利技术，精细化管理与规模化生产相结合，装置、工艺等均走在了国内安全、节能、环保等方面的前列，为硝酸下游产业提供高质量产品。公司主要通过直接销售的方式开拓业务，收入主要来源于硝酸、硝酸钾及硝酸镁产品。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 67,768,619.22 25.40%44,490,920.04 19.29%52.32%应收票据 14,861,891.21 5.57%70,234,335.75 30.45%-78.84%应收账款 14,283,650.85 5.35%15,528,120.35 6.73%-8.01%存货 26,568,116.77 9.96%17,778,877.34 7.71%49.44%投资性房地产 长期股权投资 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 15 固定资产 85,825,386.98 32.17%66,693,710.74 28.92%28.69%在建工程 16,826,381.42 6.31%3,071,235.95 1.33%447.87%无形资产 5,909,181.86 2.22%6,081,138.32 2.64%-2.83%商誉 短期借款 长期借款 应收款项融资 21,091,554.12 7.91%4,648,690.38 2.02%353.71%其他应收款 2,849,385.72 1.07%539,083.51 0.23%428.56%预付款项 6,053,824.35 2.27%628,222.32 0.27%863.64%应付票据 35,605,771.60 13.35%7,811,547.15 3.39%355.81%应付账款 26,466,169.72 9.92%18,410,924.33 7.98%43.75%合同负债 13,247,139.84 4.97%应付职工薪酬 9,821,206.42 3.68%7,245,429.97 3.14%35.55%应交税费 5,717,618.91 2.14%8,826,985.65 3.83%-35.23%其他应付款 1,039,200.00 0.39%475,764.76 0.21%118.43%资产总计 266,771,188.39 100.00%230,650,886.58 100.00%15.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末增长 52.32%，主要是本期未到期结构性存款增加所致。2、应收票据较上年期末下降 78.84%，主要是本期新项目建设投入增加及应收款项融资科目调整列报所致。3、存货较较上年期末增长 49.44%，主要是本期末原材料及产成品库存增加所致；4、在建工程较上年期末增长 447.87%，主要是本期 5 万吨高钾型水溶肥、中控室、质控中心项目建设投入增加所致。5、应收款项融资较上年期末增长 353.71%，主要是信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票增加所致。6、预付款项较上年期末增长 863.64%，主要是本期末支付的原材料预付款增加所致。7、应付票据较上年期末增长 355.81%，主要是本期签发银行承兑汇票增加所致。8、应付账款较上年期末增长 43.75%，主要是本期末应付账款增加所致；9、合同负债本期末 1324.71 万元，主要是本期末预收账款增加所致。10、应付职工薪酬较上年期末增长 35.55%，主要是本期计提的工会经费及职工教育经费增加所致。11、应交税费较上年期末下降 35.23%，主要是期末应交各项税费减少所致。12、其他应付款较上年期末增长 118.43%，主要是招标及运输单位缴纳车辆押金增加所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 318,850,659.51-315,066,615.91-1.20%营业成本 267,321,649.50 83.84%252,966,302.74 80.29%5.67%毛利率 16.16%-19.71%-销售费用 3,120,861.97 0.98%19,627,557.93 6.23%-84.10%管理费用 11,507,529.24 3.61%9,614,752.05 3.05%19.69%研发费用 449,045.77 0.14%348,657.41 0.11%28.79%财务费用 41,633.09 0.01%-150,961.02-0.05%-信用减值损失 38,369.45 0.01%80,501.77 0.03%-52.34%资产减值损失-176,684.41-0.06%-31,382.95-0.01%-其他收益 101,256.15 0.03%242,316.83 0.08%-58.21%投资收益 858,449.04 0.27%788,545.76 0.25%8.86%公允价值变动收益 0 0 资产处置收益-4,406.02 0.00%1,787,190.51 0.57%-汇兑收益 0 0 营业利润 35,795,556.43 11.23%33,943,289.58 10.77%5.46%营业外收入 574,920.20 0.18%267,484.59 0.08%114.94%营业外支出 1,166,649.81 0.37%920,089.35 0.29%26.80%净利润 25,791,191.48 8.09%24,338,827.39 7.72%5.97%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期较上年同期增长 1.20%，主要是产品销量增加所致。2、营业成本：本期较上年同期增长 5.67%，主要是根据新收入准则，因合同履约产生的运杂费用1,977.60 万元作为合同履约成本，调整至营业成本核算，营业成本增加所致。3、毛利率：本期比上年同期下降 3.55 个百分点，主要是运输费从销售费用调整至营业成本核算，成本上升毛利率下降。4、销售费用：本期较上年同期下降 84.10%，主要是运杂费用计入履约成本，从销售费用中调出销售费用减少所致。5、资产处置收益：本期较上年同期下降 100.25%，主要是本期处置废旧固定资产减少所致。6、营业外收入：本期较上年同期增长 114.94%，主要是收到政府补贴、补助金等 17.79 万元万元所致。7、净利润：本期较上年同期增长 5.97%，主要是本期营业利润增加所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 17 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 315,287,720.20 306,593,652.89 2.84%其他业务收入 3,562,939.31 8,472,963.02-57.95%主营业务成本 264,112,226.70 252,892,477.35 4.44%其他业务成本 3,209,422.80 73,825.39 4,247.32%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%硝酸 128,439,117.19 98,857,619.47 23.03%-7.39%-7.11%-0.66%其中：贸易硝酸 745,021.23 680,635.94 8.64%7.42%7.91%8.64%硝酸钾 138,061,165.47 118,437,187.95 14.21%5.76%2.83%3.07%硝酸镁 44,555,780.78 42,966,126.80 3.57%27.78%31.96%-10.54%水溶肥 4,231,656.76 3,851,292.48 8.99%84.22%95.69%-7.32%其他业务 3,562,939.31 3,209,422.80 9.92%-275.45%191.59%-89.21%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成未发生较大变化。1、硝酸收入同比下降 7.39%，主要是浓硝酸销量减少所致；2、硝酸钾收入同比上升 5.76%，主要是硝酸钾产销量增加所致；3、硝酸镁收入同比上升 27.78%，主要是本期硝酸镁产销量增加所致；4、水溶肥收入同比上升 84.22%，主要是水溶肥销量增加所致；5、其他业务收入同比下降 275.45%，主要是本期无贵金属回收收入所致。(3)(3)主要主要客户情况客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 山东华鸿化工有限公司及其关联方 35,728,633.39 11.21%否 2 山东金岭化工股份有限公司及其子公司 27,046,108.80 8.48%否 3 成都百乐恒科技有限公司及其关联方 19,698,498.09 6.18%否 4 文通钾盐集团有限公司及子公司 19,633,663.58 6.16%否 5 成都尼达罗农业科技有限公司 17,682,987.53 5.55%否 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2020 年年度报告 18 合计合计 119,789,891.39 37.58%-1：成都百乐恒科技有限公司及其关联公司包括成都百乐恒科技有限公司、成都百乐恒食品添加剂有限公司、成都百帝化肥有限公司三家由张光英、张光健控制的公司。2：文通钾盐集团有限公司及子公司包括文通钾盐集团有限公司及其子公司上海文通化工有限公司。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 临沂红日液化有限公司 39,642,643.89 17.22%否 2 济宁兴安化工有限公司 24,117,674.16 10.48%否 3 济宁市龙泰经贸有限责任公司 20,939,262.54 9.10%否 4 浙江浙农爱普贸易有限公司 19,075,265.46 8.29%否 5 美盛农资（北京）有限公司 18,706,422.02 8.13%否 合计合计 122,481,268.07 53.22%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,472,112.78 28,565,632.87-94.85%投资活动产生的现金流量净额-11,754,446.57-4,178,279.63 181.32%筹资活动产生的现金流量净额 0-13,014,000.00-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要原因：一是本期根据新收入准则，运费计入营业成本核算，导致购买商品、接收劳务支付的的现金增加，支付的其他与经营活动有关的现金减少；二是支付的各项税费增加，以上原因综合影响所致。报告期内经营活动产生的现金流量净额比净利润少 2,431.91 万元，主要原因为公司本期计提折