831299_2020_北教传媒_2020年年度报告_2021-04-29.pdf

2020 北教传媒 NEEQ：831299 京版北教文化传媒股份有限公司 Jingban Beijing Education Culture 年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1 1、北教传媒（北京教育出版社）与牛津大学出版社（中国）就牛津英语话中国系北教传媒（北京教育出版社）与牛津大学出版社（中国）就牛津英语话中国系列图书的列图书的出版发行出版发行签订合作协议。签订合作协议。2020 年 5 月，北教传媒（北京教育出版社）与牛津大学出版社（中国）共同举办了牛津英语话中国系列图书出版合作线上云签约仪式。牛津英语话中国系列图书共包含 18本英语教材和 18 套（90 个单册）英语读物，用地道的英语、国际的思维，讲述中国故事、传播中华文明。2 2、北教传媒研发、运营的“国韵承传”、北教传媒研发、运营的“国韵承传”AppApp 入选第十届中国数字出版博览会入选第十届中国数字出版博览会助力助力脱贫数字内容精品展。脱贫数字内容精品展。2020 年 12 月 21-22 日，由国家新闻出版署、北京市人民政府指导，中国新闻出版研究院、北京市委宣传部主办的第十届中国数字出版博览会在京举办，北教传媒研发、运营的“国韵承传”App 在本次博览会上入选助力脱贫数字内容精品展。该奖项彰显公司在助力脱贫攻坚，围绕党和国家的出版大局，坚持正确的政治方向、出版导向和价值取向，服务公益活动中起到积极示范作用。3 3、子公司北教小雨入选当当、京东平台、子公司北教小雨入选当当、京东平台 20202020 年度“教辅年度“教辅 Top10Top10 供应商”和“最佳合供应商”和“最佳合作伙伴”。作伙伴”。在当当平台举办的 2021 年出版人盛会上，北教小雨公司入选 2020 年度“教辅 Top10供应商”，取得第五名的好成绩，荣获“最佳合作伙伴奖”。在京东平台位列 2020 年度全国教辅供应商第七位，入选“最佳合作伙伴”。4 4、北教传媒北教传媒（北京教育出版社）出版的京剧的魅力与时尚入围（北京教育出版社）出版的京剧的魅力与时尚入围 2 2020020 年度年度“中国“中国好书”。好书”。2021 年 4 月 23 日“世界读书日”，由中宣部委托，中国图书评论学会和中央电视台科教平道联合主办的 2020 年度“中国好书”揭晓，北教传媒（北京教育出版社）出版的京剧的魅力与时尚入围。目录 公司年度大事记公司年度大事记.2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重大事件重大事件.28 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.31 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.35 第八节第八节 行业信息行业信息.38 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.39 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.59 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人董丽燕、主管会计工作负责人刘强及会计机构负责人（会计主管人员）李云柯保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 政策变动风险 （1）公司所在领域属于新闻出版行业大类，新闻出版属于具有意识形态导向特征的重要产业，受国家相关法律、法规及政策的监督和管理，相关行业政策的出台可能对公司造成不利影响。（2）教育政策改变与考试制度改革：教辅图书出版发行业务与中小学教育及考试制度密切相关。多年来，国家教育主管部门陆续出台了一系列监管政策，旨在进一步促进教辅行业的健康发展，该系列政策对教辅行业、教辅企业的经营业务产生了巨大的影响。如 2018 年全国语文、历史、道德与法制三科改为国家统一编写；2014 年国家启动考试招生制度改革，高考命题逐渐全国统一，促使教辅图书由原来的多区域、多品种、多版本逐步趋于统一，造成教辅图书市场竞争进一步加剧。知识产权受侵犯风险 公司的产品主要是教辅图书和在线教育产品，属文化创意产品，容易被快速模仿，盗版现象比较严重。虽然近年来我国知识产权保护和打击盗版工作取得了较大进展，但知识产权保护力度还比较薄弱，侵权盗版现象的存在，严重影响了出版业的健康发展。由于打击盗版侵权、规范出版物市场秩序是一项长期工作，公司在一定时期内仍将面临知识产受侵犯的风险，以及享有出版权的出版物被他人盗版所带来的经营风险。项目投资风险 2020 年 9 月，通过对参股公司油菜花公司进行业务调整和股权结构调整，油菜花公司正式更名为北教童趣教育科技（北京）有限公司（简称“北教童趣”）。北教童趣主营业务是 012 岁儿童教育产品的研发、制作和出版，主要产品涵盖视觉激发，低幼启蒙认知，益智游戏、绘本阅读等领域，形态上有纸板书、立体书、发声书等。目前北教童趣公司刚处于起步阶段，产品研发有序推进，因业务开展时间较短，本报告期末尚未盈利。同时，产品研发、市场开拓及产品推广阶段仍需要不断的资金投入，且未来市场发展还存在一定的不确定性，因此这会为公司经营业绩带来一定的风险。新冠疫情带来的不确定性风险 2020 年初，新冠疫情突然爆发，公司所在产业链的上下游企业受疫情影响延迟复工复产，纸厂、印厂不开业，书店不开门、物流受阻，全国范围内学校延迟开学，有些地方甚至取消了春季学期的开学计划。公司的纸质教辅图书销售受到巨大影响。因新冠疫情的原因，公司 2020 年上半年营业收入和净利润与去年同期相比均下降。目前，虽然国内有效控制住了疫情，但是国门外的疫情仍异常凶险（感染人数日日攀升，变异病毒屡见不鲜），当前世界各国是互联互通的命运共同体，没有哪个国家能完全切断与外部的往来。因此，未来新冠疫情的发展趋势也会对公司的经营带来一定的不确定性风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、北教传媒 指 京版北教文化传媒股份有限公司 北京出版集团 指 北京出版集团有限责任公司 北教小雨 指 北教小雨文化传媒（北京）有限公司 北教童趣 指 北教童趣教育科技（北京）有限公司 油菜花公司 指 京油菜花文化传播有限公司 北京市文资中心 指 北京市国有文化资产管理中心 公司章程 指 京版北教文化传媒股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商 指 华西证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本期末、本年末 指 2020 年 12 月 31 日 上年末、上期末、上年期末 指 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、总编辑、副总经理、副总编辑、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元“三会”议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 京版北教文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Jingban Beijing Education Culture Media Corporation Limited Beijing Education Media 证券简称 北教传媒 证券代码 831299 法定代表人 乔玢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李玉凤 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 北京市西城区北三环中路 6 号 电话 010-58572532 传真 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市西城区北三环中路 6 号 邮政编码 100120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 24 日 挂牌时间 2014 年 11 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）新闻出版业-R85-852-8521 主要产品与服务项目 公司主要产品：教育类图书及 PC 端、移动端在线教育产品的策划、设计、制作与发行。教育类图书包含教辅类图书、课外阅读类图书及政策学习类图书。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）71,215,846 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 北京出版集团有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（北京市国有文化资产管理中心），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110102567466581W 否 注册地址 北京市西城区北三环中路 6 号 1 号楼五层 否 注册资本 71,215,846 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华西证券 主办券商办公地址 成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华西证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋锋岗 张力强 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋 B2 座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 404,017,075.89 377,150,884.65 7.12%毛利率%32.17%36.30%-归属于挂牌公司股东的净利润-17,347,881.15-18,837,180.41 7.91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-15,022,641.38-18,795,501.59 20.07%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.22%-6.34%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.39%-6.33%-基本每股收益-0.24-0.26 7.69%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 651,430,190.68 722,330,709.17-9.82%负债总计 337,968,069.27 392,468,789.65-13.89%归属于挂牌公司股东的净资产 270,158,799.60 287,506,680.75-6.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.79 4.04-6.19%资产负债率%（母公司）48.41%50.03%-资产负债率%（合并）51.88%54.33%-流动比率 185.27 178.61-利息保障倍数-531.42-461.05-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,055,816.18 4,908,301.66-78.49%应收账款周转率 623.90%441.44%-存货周转率 48.12%43.32%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-9.82 9.73-营业收入增长率%7.12 23.66-净利润增长率%4.05 53.08-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 71,215,846 71,215,846 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非非经常性经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-90,887.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）454,421.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,164,071.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目-90,367.02 非经常性损益合计非经常性损益合计-2,890,904.89 所得税影响数-501,799.00 少数股东权益影响额（税后）-63,866.12 非经常性非经常性损益净额损益净额-2,325,239.77 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收款项 72,004,472.10 合同负债 72,004,472.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：?根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为新闻和出版业（R85）。本公司从事教育类图书及电视端、移动端在线教育产品的策划、设计、制作与发行。公司主要产品：教育类图书及 PC端、移动端在线教育产品。教育类图书包含教辅类图书、课外阅读类图书及政策学习类图书。公司拥有所经营图书产品的多项著作权、商标、专利，并拥有多项软件著作权、出版物经营许可证、产品研发、销售及售后服务团队；为全国中小学生、教师及学校提供纸质和互联网教育产品，为出版社、图书公司提供图书内容编校等出版相关服务。公司图书产品通过代理商在全国进行批发及线上销售，收入源于图书产品的线上线下销售、提供图书编校服务等出版相关服务收费。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2020 年面对疫情不利影响以及宏观经济下行的压力，北教传媒公司积极贯彻落实转型发展、科学发展、创新发展的战略部署，全面提升公司治理和经营管理水平，大力完善制度体系，持续提高科学治理能力，夯实发展基础，迎难而上，以效益为导向，开拓新路径、探索新机会；不断强化精细化管理，积极挖潜节流。经过全体员工的共同努力，报告期内，北教传媒生产图书 3344 种；造货码洋 23.05 亿元；实现营业收入 4.04 亿元，同比增长 7.12%；利润总额-841.73 万元，比去年同期增长 6.31%；归母净利润-1734.79 万元，同比减少亏损 7.91%。2020 年主要经营举措：1、抓实抓细意识形态工作，守好意识形态主阵地。、抓实抓细意识形态工作，守好意识形态主阵地。公司党支部全面梳理各环节工作，查缺补漏，进一步把意识形态工作落实落细，并强化编辑团队建设，尤其是政治意识的强化、政治素养的提升。修订了意识形态工作责任制实施办法，明确、细化了工作机制、考核监督和责任追究事项，并组织全员学习实施办法，推进办法落实。2、积极推动制度建设，并强化制度执行，以健全的制度体系和有力的执行提升公司的治理效能。、积极推动制度建设，并强化制度执行，以健全的制度体系和有力的执行提升公司的治理效能。报告期内，公司及子公司共制定新制度 21 项，修订制度 12 项，正在制定、修订中的制度 6 项。在健全制度体系的同时，强化制度执行责任，通过抓好关键岗位、关键部门，推动制度执行力提升。3、全力投身新冠疫情防控，积极履行首都文化企业社会职责。、全力投身新冠疫情防控，积极履行首都文化企业社会职责。联合北京出版集团免费提供 654 台咪咕电脑“跨学派”及相关文化教育资源，慰问抗疫一线医护人员；积极响应国家“停课不停学”的号召，通过自有北教辅学网等渠道，向大众免费开放 350 本图书资源等，累计免费课程资源使用量 420 余万次，免费 PDF 电子书浏览量 28 万人次；通过“国韵承传”APP免费开放部分戏曲资源，通过北京电子音像出版社爱奇艺号免费提供 422 个视频，努力丰富广大人民群众疫情期间的精神文化生活。此外，公司积极与北京市疾控中心协作，快速完成新型冠状病毒感染的肺炎市民防控指南北京市新型冠状病毒肺炎防空指引的出版工作，用通俗易懂的语言、图文并茂的方式，对新冠肺炎的基础知识、市民防护基本技能等进行科学、权威解读。4、组织多种组织多种阅读活动，助力推广全民阅读阅读活动，助力推广全民阅读 积极承办市委宣传部的“北京市全民阅读工程”，成功组织北京市全民阅读活动 20 场（期）。通过活动点亮书香京城，助力北京市文化中心建设。2020 年“六一”儿童节期间，我公司成功举办了“名家讲堂”系列读书活动，邀请了曹文轩、汤素兰、伍美珍、张之路等 10 位著名儿童文学作家，以“名家引领阅读，书香陪伴成长”为主题，从 6 月 1 日起连续 10 天，每天通过直播免费与全国的孩子们在线上进行读书分享，激发孩子们的阅读兴趣。4、在图书产品经营上以提升双效为导向，分类施策。、在图书产品经营上以提升双效为导向，分类施策。收缩零售市场教辅图书规模，以严控造货发货和退货率、加大库存图书的流转为目标，严格进销退管理。加大地方教育系统、新华书店系统目录教辅和机构定制包销教辅的开发。在一些区域市场，北教传媒的影响力和竞争力得到大大提升。立足公司内容研发优势和资源整合优势，向地方教育出版社提供选题策划、作者组织、内容编写等出版服务。为地方教育出版社策划、组稿 50 种图书。加大线上渠道定制产品的开发，并强化线上营销，组建直播团队，探索短视频营销和直播带货，和各大平台合作推出促销活动，加强线上营销工作。开发精品教育图书，提升公司的行业影响力：与牛津大学出版社签订牛津英语话中国合作出版项目协议，推动中华优秀传统文化走进中小学英语课堂，促进文化传承与交流。启动“新时代中国教育丛书”项目，力争在“十四五”期间打造出一套对新时代基础教育领域的理论成果和实践成就进行集中总结和展示的精品图书。继续挖掘传统文化内容资源，推进相关产品出版：完成国家“十三五”电子音像重点骨干出版项目国韵承传中国京剧传承人大讲坛的出版工作；北京市宣传文化引导基金资助项目国韵芳辉京剧旦行流派名家谈戏说艺顺利出版；典籍与老唱片数字化项目成功入选北京市 2020 年 6 个老唱片、1 个典籍的数字化项目；完成北京市宣传文化发展专项资金支持项目北京文化探微英文版的出版工作。我公司研发、运营的“国韵承传”App 入选第十届中国数字出版博览会助力脱贫数字内容精品展。5、通过强化内部精细化管理，严控各项成本支出，向管理要效益。、通过强化内部精细化管理，严控各项成本支出，向管理要效益。一是缩减办公空间，减少租金支出；二是根据教辅图书生产专业化分工具体情况，在外地建立编校基地，节省人力、房租等费用；三是缩减库房面积，节省仓储费用。6、加强公司业务系统的信息化建设，推动公司生产经营过程管理科学化、精准化，并助力公司数、加强公司业务系统的信息化建设，推动公司生产经营过程管理科学化、精准化，并助力公司数字化字化升级转型。升级转型。为提升科学管理、精准管理水平，实现选题策划、产品生产、仓储货运、线上线下发行及财务管控的一体化管理，公司启动了企业管理平台信息化建设工程，推进企业业务管理系统（EBC 信息系统）的开发，计划用 1-2 年时间分四期逐步实现公司业务管理全流程的数字化管控。目前 EBC 信息系统正处于新发行平台的需求论证及基础研发阶段。7、稳步推动融媒体各项工作，有序推进转型发展。、稳步推动融媒体各项工作，有序推进转型发展。启动国家出版业科技与标准重点实验室申报，专注研究利用信息技术重塑 K12 基础教育知识框架，打造教育出版、教学服务、学生学习新范式。继续按“量力投入，分步建设”的原则，继续推进北教辅学网的建设，为纸质教育图书融媒体功能提供平台支撑，并逐步构建 K12 教育服务生态体系。本报告期末，北教辅学网平台已上传 41205 个音视频等资源，注册用户 111 万、用户访问量 1255 万人次、资源使用量 1785 万人次。强化“国韵承传”APP 的内容、资源建设。报告期内公司通过各种渠道推动国韵承传 APP 平台上的戏曲内容建设及资源整合。目前共有音频、视频、电子书三种形态的戏曲产品，其中围绕“国韵承传”品牌的京剧艺术音视频专辑合计 24500 分钟，整合其他出版社京剧以外的其他传统剧种的音视频专辑 169 个。有效促进了国韵文化内容资源的聚合，扩大了用户规模，把国韵文化做优做强。8、立足教育行业发展、立足教育行业发展趋趋势和自身优势，着眼增量拓展，积极聚资源、补短板，搭建业务新格局。势和自身优势，着眼增量拓展，积极聚资源、补短板，搭建业务新格局。公司以向全学段、全媒体教育服务公司转型为目标，积极完善业务布局，补齐业务短板，吸引细分领域的合作者，向儿童在线教育和职业教育领域迈进。(二二)行业情况行业情况 1.全面二孩政策落地后全面二孩政策落地后，人口红利将进一步释放新的，人口红利将进一步释放新的图书出版发行图书出版发行市场市场的的增长空间。增长空间。从人口结构来看，我国中小学生数量庞大，且保持相对稳定的规模。根据国家统计局公布的国民经济和社会发展统计公报，2019 年，我国普通高中、初中和普通小学的在校人数分别为 2414.3 万人、4827.1 万人和 10561.2 万人。随着二孩政策的全面放开，学龄儿童的数量将进一步增加；另一方面，我国家庭具有重视教育的传统，随着经济收入的逐步增长和生活质量的不断提升，用于教育的家庭支出也在不断增加。2019 年，全国居民人均消费构成中，11.7%消费为教育文化娱乐支出，与发达国家及地区相比仍有较大提升空间。在家庭教育支出中，由于高考升学制度的原因，以及教辅图书所具有的助学、助考功能以及与教材版本相配套的特点，教辅图书显然属于刚性需求。由于教辅图书市场所具有的需求大、刚性强、市场化程度高等特点，我国教辅市场已形成了参与者广泛、竞争充分的行业。2 2.出版出版发行发行行业呈现出线上线下融合发展、线上挤压线下的趋势。行业呈现出线上线下融合发展、线上挤压线下的趋势。统计数据显示，2019 年中国图书零售市场总规模达到 1022.7 亿元，同比增长 14.4%；其中，线上销售码洋 715.1 亿元，同比增长 24.9%，线下销售码洋 307.6 亿元，同比下降 4.24%。数字阅读市场多年来一直处于高速发展期，从 2012 年的 39 亿，增长到 2019 年的 254 亿元，扩大了 5.5 倍。这直观的反映了出版行业呈现出线上线下融合发展、线上挤压线下的趋势。3 3.图书出版发行市场广阔，图书出版发行市场广阔，压缩无效供给、培育数字出版新业态、寻求融合发展是传统出版业走高压缩无效供给、培育数字出版新业态、寻求融合发展是传统出版业走高质量发展的必然路径。质量发展的必然路径。近年来我国人均 GDP 稳步增长，在国家全民阅读政策的推动下，居民文化消费呈逐年增长趋势，大众文化消费能力和消费结构发生变化。居民收入增长及文化消费意愿的增强，成为图书出版行业发展的重要推动力。根据国家新闻出版署发布的2019 年新闻出版产业分析报告，全国出版、发行服务（不含数字出版）实现营业收入 18,896.1 亿元，较 2018 年增长 1.1%；利润总额 1,344.3 亿元，同比增长2.7%。其中，图书出版实现营业收入 989.7 亿元，同比增长 5.6%；利润总额 157.0 亿元，同比增长 11.2%。出版物发行实现营业收入 3,196.5 亿元，同比增长 2.6%；利润总额实现 260.0 亿元，同比增长 3.7%。我国图书出版发行市场始终处于稳步增长趋势。2019 年 3 月，中办、国办印发了关于加强和改进出版工作的意见，对出版工作进行了全面部署，指明了出版工作“控规模、压数量、提质量”的政策要求和发展方向。2020 年，国家文化和旅游部发布关于推动数字文化产业高质量发展的意见，明确提出要实施文化产业数字化战略，推动数字文化产业高质量发展。在数字经济格局下，文化企业要牢牢把握科技发展趋势，集成运用新技术，不断扩大优质数字文化产品的供给，形成发展新动能。2020 年，教育部等五部门发布关于大力加强中小学线上教育教学资源建设与应用的意见，明确提出到 2025 年，基本形成定位清晰、互联互通、共建共享的线上教育平台体系。因此，压缩无效供给，提升出版产品质量，培育数字出版新业态，推动出版融合发展等，成为传统出版业走高质量发展的必然路径。4 4.在在信息信息技术技术和资本的共同作用下和资本的共同作用下，传统传统出版出版发行发行业转型升级业转型升级速度加快、效果明显。速度加快、效果明显。另外，随着人工智能、大数据、5G 等新科技革命，以数字化加工、网络化传播、屏幕化阅读为主要特点的数字出版，已带动出版业发展进入了新的阶段。信息技术为出版产业的转型升级、融合发展提供了强大的基数驱动力，使出版内容多元开发和版权多维增值成为新的增长点，越来越多“教育+互联网”概念的产品及商业模式不断涌现。加上资本力量的加持，传统图书出版发行在数字化升级转型的道路上如虎添翼，效果明显。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 38,332,485.57 5.88%49,475,083.05 6.85%-22.52%应收票据 应收账款 50,663,107.13 7.78%78,850,217.56 10.92%-35.75%存货 530,817,340.99 81.48%564,001,833.8 78.08%-5.88%投资性房地产 长期股权投资 849,398.09 0.13%889,519.06 0.12%-4.51%固定资产 1,060,483.06 0.16%785,973.34 0.11%34.93%在建工程 无形资产 1,288,166.26 0.20%2,170,788.41 0.30%-40.66%商誉 短期借款 10,000,000 1.38%-100%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金比去年减少-22.52%，原因：为降低负债率，公司在年末偿还了一些应付未付的应付账款，造成现金量减少。应收账款比去年减少 35.75%，原因：2020 年公司加大应收账款的催收力度，减少应收账款余额。固定资产增加 34.93%，原因：2020 年公司进行了整体装修，购置了一批新办公家具以及置换了公务用车，使固定资产增大。无形资产减少 40.66%，原因：年度内日常摊销量正常，但北教小雨以前年度有购置增加较多，去年增加较少。短期借款下降-100%，原因：为减少负债率子公司北教小雨还清了银行的短期借款 1000 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 404,017,075.89-377,150,884.65-7.12%营业成本 270,163,951.17 66.87%240,872,691.52 63.87%12.16%毛利率 32.17%-36.30%-销售费用 42,352,842.21 10.48%39,494,756.42 10.47%7.24%管理费用 36,763,050.20 9.10%42,179,684.34 11.18%-12.84%研发费用 18,574,738.56 4.60%17,556,505.8 4.66%5.80%财务费用-354,253.21-0.09%385,059.14 0.10%-192.00%信用减值损失-7,425,666.23-1.84%-8,867,168.16-2.35%16.26%资产减值损失-34,409,030.66-8.52%-35,966,256.63-9.54%4.33%其他收益 454,421.82 0.11%100%投资收益-40,120.97-0.01%13,746.24 0%-391.87%公允价值变动收益 0 资产处置收益-90,367.02-0.02%-100%汇兑收益 0 营业利润-5,162,308.39-1.28%-8,862,879.82 2.35%41.75%营业外收入 145,917.46 0.04%146,002.92 0.04%-0.06%营业外支出 3,400,877.15 0.84%267,768.08 0.07%1,170.08%净利润-7,339,375.07-1.82%-7,649,070.32 2.03%4.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：财务费用比上年同期减少 192%原因：本年度收回了康邦科技的股权转让款后，调整冲减了以前关于此项目计提的融资费用造成。投资收益比上年度下降 391.87%，原因：2020 年度参股子公司北教童趣营业亏损，引起投资收益减少。上年同期是盈利的。资产处置收益下降 100%，原因：2020 年度有资产处置亏损，上年同期没有此项业务发生。营业利润提高 41.75%，原因：本年度营业收入增加，疫情原因费用减少，所以营业利润增加了。营业外支出增加 1170.08%，原因：2020 年公司为援鄂医疗队和北京抗疫一线医护人员捐赠了一批跨学派（600 余台）、报废图书以及包装物产生的营业外支出较多引起。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 388,307,576.29 361,003,815.2 7.56%其他业务收入 15709499.60 16,147,069.42-2.71%主营业务成本 263,388,463.82 229,952,185.79 14.54%其他业务成本 6,775,487.35 10,920,505.73-37.96%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%教辅类图书 149,629,334.81 103,790,324.93 30.64%14.72%24.81%-15.47%课外阅读类图书 238,678,241.48 159,598,138.89 33.13%3.51%8.72%-8.82%技术服务收入 15,709,499.60 6,775,487.35 56.87%-2.71%-37.96%75.70%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：技术服务收入增加 75.70%，原因：因为技术服务业务成本里面有当年报废的图书成本，本年度报废图书比上年同期量少，所以技术成本就相对较少，造成此项业务毛利率增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 新疆科学技术出版社 13,644,137.20 3.51%否 2 北京艺豪明轩书刊发行有限公司 5,140,000.00 1.32%否 3 山东九州书社教育科技有限公司 1,240,840.81 0.32%否 4 广州希扬教育科技有限公司 1,202,311.57 0.31%否 5 合肥华洋书社 977,526.23 0.25%否 合计合计 22,204,815.81 5.71%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东仁华浆纸有限公司 13,873,440.47 4.76%否 2 甘肃天地印务有限公司 9,690,275.23 3.32%否 3 山东润声印务有限公司 8,124,648.10 2.79%否 4 北京佳速达物流有限公司 6,874,496.59 2.36%否 5 天津知行印刷有限公司（天津千鹤文化传播有限公司）4,423,779.68 1.52%否 合计合计 42,986,640.07 14.75%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,055,816.18 4,908,301.66-78.49%投资活动产生的现金流量净额 7,434,427.42-637,558.00 1,266.08%筹资活动产生的现金流量净额-19,632,841.08 3,157,950.00-721.70%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 78.49%，原因：本年度支付以前年度产生的应付未付账款较多；投资活动产生的现金流量净额增加 1266.08%，原因：2020 年收到了康邦科技关于跨学网的股权转让尾款，上年同期应收未收到，所以 2020 年投资活动产生的现金流量净额增加；筹资活动产生的现金流量净额减少 721.70%，原因：控股子公司北教小雨 2019 年初收到北京银行贷款 1000 万，年末还清贷款 1000 万后，北京银行再次放贷 1000 万。直到 2020 年末还清此贷款，这就造成 2019 年收到 2000 万筹资款，而 2020 年没有筹资款进帐。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 北教小雨文化传媒（北京）有限公司 控股子公司 图书批发零售 223,955,817.93 88,374,126.14 239,430,920.26 20,425,522.62 北教童趣教育科技（北京）有限公司 参股公司 图书批发零售 3,562,992.37 1,393,616