831259_2020_创优股份_2020年年度报告_2021-03-30.pdf

证券代码：831259 证券简称：创优股份 主办券商：恒泰长财证券 2020 年度报告 创优股份 NEEQ:831259 山东中启创优科技股份有限公司 Shandong Inspirexcel Technology Co.,Ltd.山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 6 月，“中启创优大学生就业辅导实训基地”在威海职业学院弘商楼建设完成，并正式在公司与威海职业学院联合办学的中启创优财富管理学院投入使用。大学生就业辅导实训基地以现代化多媒体教学环境为基础，秉持院校的学习氛围的同时兼具职场商务风格，可实现多种学习场景的快速转换，更好地满足了职业化教学条件及企业真实项目实训条件。2020 年 10 月，公司与历城区金融事业发展中心、山东管理学院联合举办山东管理学院 2021 届毕业生双选会。双选会以向社会输送优秀人才、为学生搭建就业桥梁为目标，为高校毕业生提供了一个良好的就业信息交流平台，助力实现高校毕业生更高质量就业，帮助各企业更好地开展招才引智工作，促进地方产业发展。山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .1818 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2121 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2424 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .2727 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9393 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏乐乐、主管会计工作负责人张晓蒙及会计机构负责人（会计主管人员）张晓蒙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.市场竞争风险 近年来，随着我国国民经济的持续增长和产业转型升级的要求，以及国家对职业教育等领域支持力度的加大，企业管理咨询及职业教育培训行业进入了规模快速扩张阶段，进入该行业的企业越来越多，在此背景下，该行业的竞争日趋激烈，同质化竞争日益严重，公司在未来将面临激烈的市场竞争风险。2.人才流失风险 随着行业竞争格局的不断演变，行业内企业对人才的争夺日趋激烈，人才已成为企业发展壮大至关重要的因素。公司十分重视人力资源的科学管理，建立并完善了有竞争力的员工薪酬福利制度。未来公司将继续引进高层次人才，进一步完善多种形式的激励机制，把员工的利益与公司成长挂钩，充分调动员工的工作积极性，保证公司拥有一支稳定、充满活力的人才队伍。尽管如此，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。3.公司规模较小和抗风险能力较弱的风险 报告期内公司营业收入为 405.37 万元，净利润 69.80 万元，期末净资产为 311.07 万元。公司面临规模较小、抗风险能力较弱的风险。如未来政策及市场环境发生较大波动，将可能对公山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 5 司的日常经营产生不利影响。4.相关业务的政策性风险 职业教育培训行业在国家政策、地方法规等方面都受到不同程度的影响。国家出台的 中华人民共和国民办教育促进法、中华人民共和国民办教育促进法实施条例、国家中长期教育改革和发展规划纲要、教育部关于鼓励和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康发展的实施意见等法律法规，虽然对该行业持鼓励和支持的态度，但关于盈利性教育培训机构的监管法规及配套实施办法尚不明确。若未来国家或公司经营所在地相关主管部门针对职业教育培训行业出台新的法律法规、行业监管政策，可能在一定程度上影响该行业的未来发展,进而对公司的正常经营产生影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中启创优、创优股份、公众公司、本公司或公司 指 山东中启创优科技股份有限公司 控股股东 指 北京华万众技术开发中心（有限合伙）实际控制人 指 苏乐乐 淄博分公司 指 山东中启创优科技股份有限公司淄博分公司 北京中启 指 北京中启创优企业管理咨询有限公司 济南中启 指 济南中启教育咨询有限公司 华万众 指 北京华万众技术开发中心（有限合伙）公司章程、章程 指 山东中启创优科技股份有限公司章程 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）去年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本期期初 指 2020 年 1 月 1 日 本期期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东中启创优科技股份有限公司 Shandong Inspirexcel Technology Co.,Ltd.证券简称 创优股份 证券代码 831259 法定代表人 苏乐乐 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 司晓月 联系地址 山东省济南市历城区华信路 3 号鑫苑鑫中心 7 号楼历城金融大厦14 层 1405、1406、1407、1408、1409 室 电话 0531-55513666 传真 0531-55513666 电子邮箱 公司网址 https:/ 山东省济南市历城区华信路 3 号鑫苑鑫中心 7 号楼历城金融大厦14 层 1405、1406、1407、1408、1409 室 邮政编码 250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 25 日 挂牌时间 2014 年 11 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-其他商务服务业（L729）-其他未列明商务服务业（L7299）主要业务 校企合作联合办学，企业管理咨询及内训 主要产品与服务项目 校企合作联合办学教育培训，企业管理咨询及内训服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）11,500,000 优先股总股本（股）0 控股股东 北京华万众技术开发中心（有限合伙）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为苏乐乐，无一致行动人 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91120116239699757B 否 注册地址 山东省济南市历城区华信路 3号鑫苑鑫中心 7号楼历城金融大厦 14 层 1405、1406、1407、1408、1409 室 否 注册资本 11,500,000.00 元 否 公司注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）恒泰长财证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 林国伟 刘志锋 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 4,053,646.57 3,570,803.41 13.52%毛利率%22.17%20.00%-归属于挂牌公司股东的净利润 698,024.80-6,301,195.13 111.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,286,994.3-6,290,584.62 79.54%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）25.28%-113.52%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-46.60%-113.33%-基本每股收益 0.06-0.55 110.91%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 4,941,600.28 8,565,752.07-42.31%负债总计 1,830,892.03 6,153,068.62-70.24%归属于挂牌公司股东的净资产 3,110,708.25 2,412,683.45 28.93%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.27 0.21 28.93%资产负债率%（母公司）36.43%73.77%-资产负债率%（合并）37.05%71.83%-流动比率 2.24 1.19-利息保障倍数 3.77-465.81-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,677,684.29-8,392,720.28 167.65%应收账款周转率 5.86 5.28-存货周转率 45.77 47.84-山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-42.31%-9.70%-营业收入增长率%13.52%-83.95%-净利润增长率%111.08%-241.93%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,500,000 11,500,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-117,176.07 计入当期损益的政府补助 2,101,428.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 767.02 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,985,019.10 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,985,019.10 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日修订了企业会计准则第 14 号收入，要求境内上市企业自 2020 年 1山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 10 月 1 日起执行上述新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行上述新收入准则，并对 2020 年度财务报表进行有限追溯调整。2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 受影响受影响的的项目项目 合并资产负债表及所有者权益表合并资产负债表及所有者权益表 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 新收入准则调整影响新收入准则调整影响 20202020 年年 1 1 月月 1 1 日日 应收账款 405,979.41-19,368.36 386,611.05 合同资产 19,368.36 19,368.36 本集团首次执行新收入准则对前期比较数据无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2019 年度，公司合并财务报表范围包括本公司及天津福斯特光电技术有限公司、天津福腾星展科技有限公司、淄博中启创优企业策划有限公司、北京中启创优企业管理咨询有限公司、济南中启教育咨询有限公司、潍坊市中启教育咨询有限公司 6 家子公司。公司于 2017 年 5 月 16 日召开了第二届董事会第一次会议，审议通过 关于注销全资子公司的议案，决定注销本公司之全资子公司天津福斯特光电技术有限公司、天津福腾星展科技有限公司，并分别于2019 年 6 月 20 日、2019 年 2 月 13 日完成了注销登记。公司于 2018 年 12 月 9 日召开了第五次临时股东大会，审议通过了关于注销全资子公司淄博中启创优教育咨询有限公司、关于注销全资子公司潍坊市中启教育咨询有限公司的议案，决定注销本公司之全资子公司淄博中启创优教育咨询有限公司、潍坊市中启教育咨询有限公司，并分别于 2019 年 2月 26 日、2019 年 11 月 18 日完成了注销登记。2020 年度，公司合并财务报表范围包括本公司及北京中启创优企业管理咨询有限公司、济南中启教育咨询有限公司 2 家子公司。山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 11 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司目前所处行业是 L72 商务服务业，公司的经营范围是：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非学历短期职业技能培训（不含发证、不含国家统一认可的教育类、职业证书类等前置许可培训）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；体验式拓展活动及策划；会议及展览服务；企业形象策划；市场营销策划；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；劳务服务（不含劳务派遣）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：职业中介活动；劳务派遣服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）报告期内，公司大力发展校企合作联合办学业务以及企业管理咨询及内训业务。1.校企合作联合办学 公司基于对中国职业教育的深刻认识，以校企专业共建为出发点，为企业输出校企合作、产教融合人才培养模式解决方案。公司通过与高校、企业联合办学，运用“教+育”、“理论+实践”的办学模式，构建起高校与企业之间的应用桥梁，帮助学员实现高质量、高精准的就业或创业，助力企业完善人才战略系统。该项业务公司的客户类型是高校及有用人需求的企业。公司与高校联合办学，共同进行学生培养，并为学生推荐就业，公司通过收取学校支付的培训费及企业支付的管理咨询费获得收入。2.企业管理咨询及内训 公司以深化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接为导向，致力于打造集培训、资源整合、服务企业于一体的服务平台。公司企业管理咨询服务的主要目标客户为中小型企业及职场白领，通过为企业提供管理咨询服务、职工职业知识及专业技能培训服务，提高企业管理效率，增强企业核心竞争力，助推企业高效快速发展。公司通过收取咨询服务费获得收入。报告期内，公司商业模式未发生改变。报告期后至披露日，公司商业模式未发生改变。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 12 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,216,344.85 44.85%1,705,156.56 19.91%29.98%应收票据-应收账款 928,819.14 18.80%386,611.05 4.74%128.78%存货 52,093.00 1.05%85,763.00 1.00%-39.26%投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 467,172.77 9.45%851,653.39 9.94%-45.15%在建工程 -无形资产 71,815.91 1.45%131,439.43 1.53%-45.36%商誉-短期借款-长期借款-预付账款 223,835.77 4.53%6,000.00 0.07%3,630.60%其他应收款 476,980.83 9.65%4,888,413.96 57.07%-90.24%其他流动资产-241,166.83 2.82%-100.00%长期待摊费用 300,303.85 6.08%250,179.49 2.92%20.04%递延所得税资产-其他非流动资产-应付账款 28,813.00 0.58%58,130.00 0.68%-50.43%预收账款-应付职工薪酬 332,847.27 6.74%267,528.31 3.12%24.42%应交税费 278,707.96 5.64%201,488.64 2.35%38.32%其他应付款 426,754.24 8.64%5,625,921.67 65.68%-92.41%预计负债-所有者权益合计所有者权益合计 3,110,708.25-2,412,683.45-28.93%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.本期期末货币资金余额为 2,216,344.85 元，较本期期初增加 511,188.29 元，同比增加 29.98%，系本期收到政府补助较多所致。2.本期期末应收账款余额为 928,819.14 元，较本期期初增加 542208.09 元，同比增加 140.25%，系公司报告期内举办沙漠徒步拉练活动未收到回款所致。3.本期期末存货余额为 52,093.00 元，较本期期初减少 33,670.00 元，同比减少 39.26%，系本期校企合作业务开展领用物资及课程损耗所致。4.本期期末固定资产余额为 467,172.77 元，较本期期初减少 384,480.62 元，同比减少 45.15%，主要系报告期内本公司及全资子公司北京中启搬离办公场所，固定家具无法搬离报损所致。5.本期期末预付账款余额为 223,835.77 元，较本期期初增加 217,835.77 元，同比增加 3,630.60%，主山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 13 要系本期购买山东慧梦教育科技有限公司代理权，合同内约定内容实际还未交付所致。6.本期期末其他应收款余额为 476,980.83 元，较本期期初减少 4,411,433.13 元，同比减少 90.24%，主要系报告期内收回对山东政法学院校企合作项目投入 500.00 万元且支付山东慧梦教育科技有限公司课程款 39.72 万元实际还未交付所致。7.本期期末长期待摊费用余额为 300,303.85 元，较本期期初增加 50,124.36 元，同比增加 20.04%，主要系本期投入威海职业实训室产生的装修费所致。8.本期期末无形资产余额为 71,815.91 元，较本期期初减少 59,623.52 元，同比减少 45.36%，主要系本期无形资产摊销所致。9.本期期末应付账款余额为 28,130.00 元，较本期期初减少 29,317.00 元，同比减少 50.43%，主要系本期及时支付了上期应付未付款项所致。10.本期期末应付职工薪酬余额为 332,847.27 元，较本期期初增加 65,318.96 元，同比增加 24.24%，系本期期末员工月薪资水平高于上年期末月薪资水平所致。11.本期期末应交税费余额为 278,707.96 元，较本期期初增加 77,219.32 元，同比增加 38.32%，系本期计提校企合作收入及沙漠徒步拉练活动收入销项税额增加所致。12.本期期末其他应付款余额为 426,754.24 元，较本期期初减少 5,199,167.43 元，同比减少 92.41%，系本报告期内公司归还实际控制人短期借款及支付了应付未付上期办公场所房租所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 4,053,646.57-3,570,803.41-13.52%营业成本 3,155,079.10 77.83%2,856,635.36 80.00%10.45%毛利率 22.17%-20.00%-销售费用 411,745.50 10.16%1,296,063.14 36.30%-68.23%管理费用 1,598,795.28 39.44%4,620,680.04 129.40%-65.40%研发费用-财务费用 250,342.22 6.18%-36,120.27-1.01%793.08%信用减值损失 108,918.20 -115,833.35-3.24%194.03%资产减值损失-10,749.17-0.27%-633,480.83-17.74%98.30%其他收益 98,576.25 2.43%-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-1,185,566.15-29.25%-5,918,067.95-165.73%79.97%营业外收入 2,000,783.94 49.36%641.36 0.02%311,859.58%营业外支出 117,192.99 2.89%58,602.61 1.64%99.98%净利润 698,024.80 17.22%-6,301,195.13-176.46%111.08%山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 14 项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本期营业收入的发生额为 4,053,646.57 元，较上年同期增加 482,843.16 元，同比增加 13.52%，系公司本期积极开展会议服务及培训服务收入增加所致。2.本期营业成本的发生额为 3,155,079.10 元，较上年同期增加 298,443.74 元，同比增加 10.45%，系本期收入增加对应成本增加所致。3.本期销售费用发生额为 411,745.50 元，较上年同期减少 884,317.64 元，同比减少 68.23%，主要系本报告期内公司调整了业务结构及取消北京市场，重点发展山东地区业务，降低了人工费、服务费支出所致。4.本期管理费用发生额为 1,598,795.28 元，较上年同期减少 3,021,884.76 元，同比减少 65.40%，主要系本报告期内公司调整了业务结构及取消北京市场，重点发展山东地区业务，降低了人工费、办公房租费、物业水电费等支出所致。5.本期财务费用发生额 250,342.22 元，较上年同期增加 286,462.49 元，同比增加 793.08%，主要系报告期内公司确认段秀红短期借款利息支出 25.23 万元所致。6.本期营业外收入 2,000,783.94 元，较上年同期增加 2,000,142.58 元，同比增加 311,859.58%，系本期收到政府补助 200.00 万元所致。7.本期营业外支出 117,192.99 元，较上年同期增加 58,590.38 元，同比增加 99.98%，主要系本期固定资产报废损失所致。8.报告期内，公司发生信用减值损失 108,918.20 元，较上年同期减少 224,751.55 元，同比减少194.03%，主要系本期收回上期已计提坏账准备的其他应收款所致。9.本期资产减值损失发生额 10,749.17 元，较上年同期减少 622,731.66 元，同比减少 98.30%，系上期公司减少北京地区人员，停止北京地区部分项目，导致部分项目投入的无形资产全额计提减值准备所致。10.本期其他收益 98,576.25 元，较上年同期增加 98,576.25 元，主要系本期公司享受生活服务类的增值税优惠政策所致。11.本期营业利润为-1,185,566.15 元，较上年同期增加 4,732,501.80 元，同比增加 79.97%，主要系本期集中在山东地区开展业务，各项费用均降低所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 4,052,325.81 3,570,803.41 13.48%其他业务收入 1,320.76 0.00-主营业务成本 3,155,079.10 2,856,635.36 10.45%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%培训服务 1,807,349.24 1,179,951.03 34.71%46.42%99.37%-15.85%校企合作培训 968,507.73 940,366.05 2.91%4.06%-19.70%28.72%山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 15 会议服务 1,275,997.14 1,034,762.02 18.91%37.63%30.40%4.50%企业内训-100.00%-100.00%-咨询服务 471.70 0.00 100.00%-99.72%-100.00%31.05%合计合计 4,052,325.81 3,155,079.10 22.14%13.48%10.45%2.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.报告期内，公司培训服务收入 180.73 万元，占本期营业收入比例 44.60%，较上年同期增长了46.42%，主要系报告期内政府对生活服务类实行税收优惠政策，公司大力开展培训服务业务所致。2.报告期内，公司会议服务业务共取得收入 127.60 万元，较上期增长了 37.63%，主要系公司承接了儿童夏令营项目，收入金额较大所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 济南德聚商务信息咨询有限公司 579,741.51 14.30%否 2 山东省中投慈善公益基金会 412,745.28 10.19%否 3 山东中汇海成管理咨询有限公司 465,356.60 11.48%否 4 山东财经大学东方学院 248,918.05 6.14%否 5 山东省产融园区运营管理有限公司 203,018.87 5.01%否 合计合计 1,909,780.31 47.12%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 山东携程百事通国际旅行社有限公司 788,814.15 25.00%否 2 济南出于蓝文化传播有限公司 147,641.51 4.68%否 3 山东一泓健康研究中心 124,528.30 3.95%否 4 山东爱而生教育咨询有限公司 73,433.96 2.33%否 5 山东远航电子商务有限公司 63,905.66 2.03%否 合计合计 1,198,323.58 37.99%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,677,684.29-8,392,720.28 167.65%投资活动产生的现金流量净额-166,496.00 2,215,336.08-107.52%筹资活动产生的现金流量净额-5,000,000.00 5,000,000.00-200.00%现金流量分析现金流量分析：山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 16 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期增加 167.65%，主要系公司本期收到山东政法学院 579.48 万元，现金流入大幅增加，本期集中在山东地区开展业务，人工费，房租办公费等各项费用降低，现金流出减少所致。2.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上期减少 107.52%，主要系上期收回借出山东鑫驰互联网农业科技有限公司 400.00 万元，本期没有大额投资的现金流入所致。3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 200.00%，系本期偿还了向段秀红的短期借款500.00 万元所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 北京中启 控股子公司 企业管理咨询 55,422.47 32,629.17 621.92-103,918.72 济南中启 控股子公司 教育咨询 62,448.33 55,167.79 0.00-163,515.20 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 报告期初，公司共有一个分公司及两个全资子公司，分别是淄博分公司及北京中启、济南中启。报告期内，公司完成了淄博分公司的注销工作。截至报告期末，公司共有两个全资子公司。1.北京中启：报告期内实现收入 621.92 元，净利润-103,918.72 元。北京中启成立于 2017 年 10 月 25 日，注册地址北京市朝阳区朝阳北路 145 号院 14 号楼三层，法定代表人苏乐乐，注册资本 600.00 万元，实缴 525.00 元，公司类型为有限责任公司（法人独资），经营范围为互联网信息服务；企业管理咨询；企业管理；经济贸易咨询。统一社会信用代码：91110105MA018BT30M。2.济南中启：报告期内实现收入 0.00 元，净利润-163,515.20 元。济南中启成立于 2018 年 1 月 17 日，注册地址山东省济南市历城区华信路 3 号鑫苑鑫中心 7 号楼历城金融大厦 509-1 室，法定代表人苏乐乐，注册资本 100.00 万元，实缴 45.00 万元，公司类型为有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)，经营范围为教育咨询（不含办学、家教、培训）；经济贸易咨询（不含投资咨询及中介）；企业管理咨询；企业形象策划；教育软件技术开发；设计、制作、代理、发布各类广告；计算机信息技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；展览展示服务；会议服务；互联网信息服务；人力资源管理咨询；职业中介服务；企业孵化服务以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。统一社会信用代码：91370112MA3MLG8604。报告期内，公司无参股公司。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号：20212021-004004 17 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持较好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行有序；管理层、核心人员队伍稳定。公司主营业务符合国家政策导向。近年来，国家大力发展职业教育、深化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接，各级政府大力支持高校和企业积极进行校企合作，校企合作业务将迎来巨大的市场。2017 年 12 月，国务院办公厅印发关于深化产教融合的若干意见（以下简称“意见”），意见指出，深化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接，是当前推进人力资源供给侧结构性改革的迫切要求，对新形势下全面提高教育质量、扩大就业创业、推进经