430492_2020_老来寿_2020年年度报告_2021-04-29.pdf

济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 1 证券代码：430492 证券简称：老来寿 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 老来寿 NEEQ:430492 济南老来寿生物集团股份有限公司 Jinan Laolaishou Biotechnology Group Co.,Ltd.济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司通过竞价回购、定向回购的方式分别回购公司股份 22,815,000 股、945,641 股，合计23,760,641 股，上述股份均已按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公司相关规定办理了股份注销，并取得中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的股份注销确认书，公司股份总数发生变更，由 61,629,882 股减少为 37,869,241 股。详情见公司公告（2020-037）、（2020-086）。2、2020 年 10 月 25 日，中华志愿者协会、长城书画协会和济南老来寿生物集团股份有限公司共同主办“致敬人民英雄，牢记初心使命”纪念抗美援朝七十周年公益书画展暨座谈会，同时举行了“致敬最可爱的人健康行”公益活动启动仪式！3、2020 年 12 月，公司荣获济南日报报业集团颁发的“向春而行最美瞬间”抗疫主体摄影大赛“最佳组织奖”。济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1212 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1414 第四节第四节 重大事件重大事件 .2626 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3939 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4343 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .130130 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张银生、主管会计工作负责人刘振伟及会计机构负责人（会计主管人员）王艳华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司信息披露有关要求，济南老来寿生物集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会，就中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的审计意见为保留意见的审计报告（中兴财光华审会字（2021）第 335002 号），公司董事会对涉及事项做出专项说明如下：（一）处置子公司的交易实质事项 1、2019 年 5 月，老来寿公司将其持有的子公司-北京仁心文化传媒有限公司、甘肃元泉商贸有限责任公司、三亚老来寿健康养老服务有限公司全部股权分别作价 1 元、689 万元、394 万元转让给云南昶康商贸有限公司，按照协议约定，对方将在老来寿公司董事会通过 7 日内支付相应的股权转让款；2、2019 年 5 月，老来寿公司将其持有的子公司武汉益百岁商贸有限公司全部股权作价 669 万元转让给武汉仁美文化传媒有限公司，按照协议约定，对方将在老来寿公司董事会通过 6 个月内支付相应的股权转让款。以上子公司的处置转让款经与转让对方债权债务抵消后应收云南昶康商贸有限公司 398.53 万元，应收武汉仁美文化传媒有限公司 520.66 万元，截止 2019 年 12 月 31 日没有收回，截止 2020 年 12 月 31济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 5 日仅收回云南昶康商贸有限公司 85.00 万元股权转让款，仍有应收云南昶康商贸有限公司 313.53 万元及应收武汉仁美文化传媒有限公司 520.66 万元没有收回。2020 年度财务报表审计我们除了通过向交易对手发函询证交易余额外，我们再也无法取得其他更加充分、适当的审计证据以判断因为以上交易形成的应收账款的可收回性及计提预期信用损失的准确性。（二）处置参股公司事项 2019 年 3 月，老来寿公司与山东乾元坤泰非融资性担保有限公司和自然人齐恩辉共同出资设立参股子公司北京中盈泰通投资管理有限公司（以下简称中盈泰通），注册资本为人民币 2 亿元，要求出资均为现金出资，其中老来寿公司认缴 6,000 万元，出资比例为 30%，老来寿公司在 2019 年度累计支付中盈泰通投资款 4,820.00 万元。2019 年 9 月 27 日，老来寿公司与贾伟光（担保方为济南脉恒信息技术有限公司，以下简称脉恒公司）签订股权转让协议，协议约定老来寿公司将其持有的中盈泰通 30%股权以3,480 万元转让给贾伟光，并于协议签订之日起 15 日内支付转让价款。2019 年 10 月 21 日，老来寿公司仅收到贾伟光股权转让款 700 万元。2020 年 1 月 14 日，法院通过民事调解要求贾伟光于 2020 年 3 月30 日前支付剩余 2,780 万元股权转让款。截至审计报告日，贾伟光尚未支付该股权转款余款 2,780 万元。2020 年度财务报表审计，我们对此余额向贾伟光进行询证确认，并获取老来寿公司关于与贾伟光经济业务非关联方交易的承诺，除此之外，我们无法取得其他更加充分、适当的审计证据以判断老来寿公司上述交易形成的应收款项的可收回性及计提预期信用损失的准确性。（三）与脉恒公司购房纠纷事项 老来寿公司 2018 年与脉恒公司签订购买山东省济南市高新区新泺大街 1666 号三庆齐盛广场 5 号楼8 层办公楼协议，2019 年 7 月，因老来寿公司与脉恒公司就房产过户等事宜未能达成产生纠纷，老来寿公司向法院提起诉讼，法院判决脉恒公司应归还购款 2,137 万元及相关费用 60.26 万元，2020 年 9 月，脉恒公司退回购房款 200.00 万元，截至审计报告日，前述应收款项仍有 1,997.26 万元未能按期退还。2020 年度财务报表审计，我们除对此余额向脉恒公司进行询证确认外，无法取得其他更加充分适当的审计证据来确定老来寿公司所列此项其他应收款的可收回性及计提预期信用损失的准确性。（四）向济南合信民间资本管理有限公司借款转借与贾伟光事项 如财务报表附注十、其他重要事项 4 所述，公司向合信资本借款本金 400 万元后转借与贾伟光，因借款到期归还，合信资本向法院提起诉讼，经法院确认并达成和解协议，截止 2020 年 12 月 31 日，公司应付合信资本借款本金及利息 498.63 万元。根据老来寿公司与贾伟光签订的借款承继合同，截止 2020年 12 月 31 日，老来寿公司应收贾伟光借款本金及利息 498.63 万元。2020 年度财务报表审计，我们除对此余额向贾伟光进行询证确认并获取老来寿公司关于与贾伟光经济业务非关联方交易的承诺外，无法取得其他更加充分适当的审计证据来确定老来寿公司所列此项其他应收款的可收回性及计提预期信用损失的准确性。济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 6 董事会认为：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见的审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。针对审计报告保留意见涉及的事项，董事会认真分析总结，认为：针对上述（一）所述事项：1、出现上述事项的原因：上述处置的 4 个子公司在经营过程中出现亏损，不达公司经营预期，不符合公司的发展方向，导致影响公司的经营发展，为了维护公司全体股东的利益，减少由于上述子公司经营亏损对公司经营产生的不利影响，根据公司发展战略目标及业务布局的需要，公司将上述 4 个子公司进行了转让。2、公司拟采取的措施 公司于 2021 年 1 月份向济南高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，案号分别为（2021）鲁 0191民初 688 号、（2021）鲁 0191 民初 669 号、（2021）鲁 0191 民初 648 号，上述案件尚在审理过程中，公司将根据判决书与对方进行协商或申请法院强制执行。针对上述（二）所述事项：1、出现上述事项的原因：公司主业坚持做健康养老服务运营商，中盈泰通主业为投资管理等，公司投资中盈泰通的目标是通过参股，即实现公司资金收益与增值，同时通过后期规划中盈泰通申请私募基金管理等，吸引健康与养老产业及其他项目产业资本，从而一方面反过来为公司主业发展投资资本与运营支持，另一方面通过项目投资介入培育其他产业项目。后期发现本投资预期投资收益不达预期，出现大幅亏损，公司为了及时止损，多方面采取措施收回投资，后经交易双方协商确定，将股权进行了转让。2、公司采取的措施 公司已经向山东省济南市中级人民法院提起诉讼，济南中院于 2020 年 1 月 14 日出具了民事调解书，要求贾伟光应于 2020 年 3 月 30 日前向公司支付 2780 万元股权转让款，至今尚未支付。贾伟光是中磁视讯公司的大股东，中磁视讯公司于 2020 年 8 月与中润全和科技发展（深圳）有限公司正式签署了合作协议，拟将有利于中磁公司的经营，从而增加贾伟光的偿还债务的能力，也加大上述购房款及股权转让款的可收回性，公司正在全力跟踪及推进。针对上述（三）所述事项：1、出现上述事项的原因：本次购买资产是基于公司战略发展需要，满足公司日常经营及发展，同时为了解决公司业务需求，扩大公司业务规模，增强公司的综合竞争力，公司购置了脉恒公司所有的位于山东省济南市高新区新泺大街 1666 号三庆齐盛广场 5 号楼 8 层的办公楼用于日常经营。双方签订了房屋买卖合同，公司向济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 7 脉恒公司支付了购房款，脉恒公司亦向公司交付了该等房产，后因该房产过户事宜未能达成一致，公司向法院提起诉讼，法院判决脉恒公司应归还购款 2,137 万元及相关费用 60.26 万元，2020 年 9 月，脉恒公司退回购房款 200.00 万元，截止目前尚有 1,997.26 万元未退还。2、公司采取的措施 公司已经向山东省济南市中级人民法院提起诉讼，济南中院于 2020 年 1 月 14 日出具了民事调解书，要求脉恒公司应于 2020 年 3 月 30 日前向公司退还购房款及利息 2137 万元，公司仍在对脉恒房产进行冻结，该房产价值尚不能足额偿还以上欠款，公司一直在搜集脉恒公司财产线索，公司将最大限度收回款项，保护公司及全体股东的权益。针对上述（四）所述事项：1、出现上述事项的原因：公司与合信资本借款本金 400 万元实际是贾伟光向合信资本借款 400 万元，上述借款在法院的确认达成和解协议，分期向合信资本支付本金及利息共计 480 万元（2020 年 9 月 30 日偿还不低于 80 万元，2020 年 12 月 30 日偿还不低于 130 万元，2021 年 3 月 30 日偿还不低于 130 万元，2021 年 6 月 30 日还清剩余欠款），赔偿合信资本案件受理损失 25570 元、保全费损失 5000 元、部分律师费损失 39430 元。2、公司采取的措施 以上款项实际是由贾伟光向合信资本公司承担还款义务，目前公司尚未支付上述款项，合信资本公司也从未向人民法院申请强制执行公司财产。公司将督促贾伟光偿付上述款项，一旦公司代偿，将采取诉讼等维护公司权益。三、公司董事会对该事项的意见三、公司董事会对该事项的意见 公司董事会认为：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对因上述事项对公司 2020 年度财务报表出具的保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等积极采取有效措施，消除上述事项对公司的影响，维护公司和股东的合法权益。特此说明。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 行业政策风险 十九大提出实施健康中国战略，随着“健康中国 2030”规划纲要的出台以及“十三五”期间食品药品政策革新，实现国民健康长寿，是国家富强、民族振兴的重要标志，也是全国各济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 8 族人民的共同愿望。“大健康”这一老概念被赋予了新内涵，由大健康产品转变为“大健康产业”、“大健康理念”、“大健康格局”。公司存在能否及时适应行业政策变化的风险。应对措施：构建“互联网+健康生活体验馆”的商业模式，通过线上、线下相结合的方式进行稳定市场，开拓市场。紧抓“产品”和“服务”品质两个核心点，逐步完善健康体验馆的健康教育、健康咨询、健康管理、健康产品等服务内容，逐步争对不同层次的消费者、消费者的不同层次的消费进行全方位的服务。利用互联网的优势和特点建立系统全面的客户信息和服务，依托大数据进行客户需求的分析和挖掘，为研发提供前瞻性的方向和需求；对市场进行产品服务的调整和优化；对客户服务内容进行升级和整合，积极拓展和完善健康养老服务体系，建设大健康商业生态圈和健康养老服务平台。技术研发风险 第一，公司研发方向从过去的以中老年人群功能性健康产品需求为主，向针对中青年人“营养不良”“营养过剩”亚健康的全方位健康需求转变，存在研发思维的转变与新产品开拓的风险。第二，原料的选择，根据 保健食品注册与备案管理办法，用于保健 食品的原辅料采用的是“名单制”管理，但名单只是 告知原料名称可用，而动植物为原料还要考虑其不同品种，例如芦荟品种有 300 多种，而药典中规定的芦荟品种仅有好望角芦荟和库拉索芦荟，其余多种芦荟根本不可食用，如果用作原料就会带来安全风险。因此为规避原料品种选择引起的安全风险，就要了解国家最新公布的原料名单，选用品种也要符合国家相关要求。第三，以中医药理论为基础的保健食品研发，现行审评政策并不遵从传统中医理论，产品的创新性与产品审评成功通过成反比，保健食品注册存在风险。第四，国家药监局对于现代研究的新的动、植物、微生物产品在注册审批时要求提供充分的研究资料证明其安全性与可长期食用性，而这一点也是此类保健食品注册的风险所在。应对措施：（1）为规避原料品种选择引起的安全风险，就要了解国家最新公布的原料名单，选用品种也要符合国家相关要求。（2）通过深入研究传统中医药理论，在传统中医药理论指导下创新开发新的产品配方，并与古代经方进行全方位对比，确保配方与古代经方处方不同。（3）加强开题前的预演，通过文献检索及实验，在配方及工艺设计时充分考虑安全性因素，提高批准通过率。核心技术人员流失及技术泄密的风险 公司通过长期的发展，不断提高自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术。日益强大的技术团队是公司核心竞争力的体现。报告期内公司技术人员队伍稳定，但如果出现核心技术人员流失从而导致公司的核心技术泄密的情形，将会对公司可持续发展造成不利影响。济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 9 应对措施：公司制定了严格的技术保密及管理制度，通过知识产权贯标体系认证进行规范管理，因此有能力防止技术及核心商业机密的泄漏和流失，特别是对于核心人员，公司已逐步建立起有效的技术机密泄漏预防和追偿机制。公司建立技术人员成果奖励机制，对有贡献的技术人员以多种方式进行奖励使他们不愿走、不想走，以保证人员稳定和技术保密。公司研发项目及在研过程中对属于核心技术内容及时申请专利，采用不同阶段由不同人员研发的方式，使技术点分散，减少掌握整体技术人员的数量，降低技术泄密风险。收回股权转让款风险 2019 年 5 月，老来寿公司将其持有的子公司-北京仁心文化传媒有限公司、甘肃元泉商贸有限责任公司、三亚老来寿健康养老服务有限公司全部股权分别作价 1 元、689 万元、394 万元转让给云南昶康商贸有限公司，按照协议约定，对方将在老来寿公司董事会通过 7 日内支付相应的股权转让款；2019 年 5 月，老来寿公司将其持有的子公司武汉益百岁商贸有限公司全部股权作价 669 万元转让给武汉仁美文化传媒有限公司，按照协议约定，对方将在老来寿公司董事会通过 6 个月内支付相应的股权转让款。以上子公司的处置转让款经与转让对方债权债务抵消后应收云南昶康商贸有限公司 398.53 万元，应收武汉仁美文化传媒有限公司 520.66 万元，截止 2020 年 12 月 31 日仅收回云南昶康商贸有限公司 85.00 万元股权转让款。截止本报告披露日，尚未全额收回以上股权转让款。应对措施：公司已经向济南高新技术开发区人民法院提起诉讼，请求云南昶康公司和武汉仁美公司支付以上股权转让款，目前该案件尚在诉讼过程中。诉讼风险 公司与脉恒就房屋纠纷一案，山东省济南市中级人民法院于 2020 年 1 月 14 日出具了民事调解书，法院判决脉恒公司应归还购退房款 2,137 万元及相关费用 60.26 万元，2020 年9 月，脉恒公司退回购房款 200.00 万元，截至审计报告日，前述应收款项仍有 1,997.26 万元未能按期退还。公司与贾伟光就股权纠纷一案，山东省济南市中级人民法院于 2020 年 1 月 14 日出具了民事调解书，调解书中约定由贾伟光最晚应于 2020 年 3 月 30 日前向公司支付剩余 2780 万元股权转让款 截至目前，公司收到脉恒款项 200 万元，公司仍在对脉恒房产进行冻结，该房产价值尚不能足额偿还以上欠款，该房屋尚不能过户至公司名下。贾伟光是中磁视讯公司的大股东，中磁视讯公司于 2020 年 8 月与中润全和科技发展（深圳）有限公司正式签署了合作协议，拟将有利于中磁公司的经营，从而增加贾伟光的偿还债务的能力，也加大上述购房款及股权转让款的可收回性，公司正在全力跟踪及推进。商誉减值风险 若昆明恒建未来出现经营亏损，公司将面临着商誉减值的 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 10 风险，从而影响公司整体业绩。应对措施：（1）持续通过内外部资源整合、战略合作，积极开拓以社区新零售、社区日间照料中心及聚养家电商平台为核心的商业模式；（2）不断优化公司内部控制、架构流程，降低人员管理成本，降低并购公司经营风险；（3）定期委托专业机构对并购业务进行资产评估和减值测试。2020 年委托青岛天和资产评估有限责任公司对以 2020 年12月31日为基准日的昆明恒健相关资产组可回收价值进行了评估。根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的济南老来寿生物集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的包含收购昆明恒健生物技术有限责任公司所形成的商誉在内的资产组可收回金额资产评估报告（青天评报字2021第 QDV059 号），采用收益法评估昆明恒健相关资产组于评估基准日 2020 年 12月 31 日的可回收价值为 1,039.94 万元，高于包含整体商誉的资产组的公允价值，故本期不计提商誉减值准备。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 11 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、老来寿 指 济南老来寿生物集团股份有限公司 武汉益百岁 指 武汉益百岁商贸有限公司 昆明恒健 指 昆明恒健生物技术有限责任公司，为公司全资子公司 湖南聚合 指 湖南聚合健康产业有限公司，为公司全资子公司 爱之递 指 山东爱之递生物科技有限公司，为公司全资子公司 创时代 指 山东创时代生物工程有限公司，为公司全资子公司 北京仁奕 指 北京仁奕科技发展有限公司，为公司控股子公司 湖南仁奕 指 湖南仁奕智慧养老服务有限公司，为公司控股子公司北京仁奕的全资子公司 北京仁心 指 北京仁心文化传媒有限公司 中盈泰通 指 北京中盈泰通投资管理有限公司 甘肃元泉 指 甘肃元泉商贸有限责任公司 三亚老来寿 指 三亚老来寿健康养老服务有限公司 云南昶康 指 云南昶康商贸有限公司 武汉仁美 指 武汉仁美文化传媒有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三减三健 指“三减”即减盐、减油、减糖，“三健”即健康口腔、健康体重、健康骨骼 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 12 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 济南老来寿生物集团股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Laolaishou Biotechnology Group Co.,Ltd.证券简称 老来寿 证券代码 430492 法定代表人 张银生 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 张银生 联系地址 山东省济南市高新区新泺大街 1666 号三庆齐盛广场 5 号楼 8 层 电话 0531-67807929 传真 0531-67807929 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 山东省济南市高新区新泺大街 1666 号三庆齐盛广场 5 号楼 8 层 邮政编码 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券法务部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 15 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-食品制造业-其它食品制造业-保健食品制造业（C1492）主要业务 保健食品的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 保健食品的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）37,869,241 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张银生），无一致行动人 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 13 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370100780633764G 否 注册地址 山东省济南市高新区新泺大街 1666 号三庆齐盛广场 5 号楼 8 层 否 注册资本 37,869,241 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 彭桂芬 孔祥礼 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 14 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 30,756,871.84 29,627,220.03 3.81%毛利率%59.50%68.93%-归属于挂牌公司股东的净利润-14,119,914.05-47,435,831.55-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-18,561,038.95 -36,357,443.94 -加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.65%-19.06%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.37%-14.61%-基本每股收益-0.36-0.94-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 186,875,577.53 212,560,020.48-12.08%负债总计 38,635,628.49 36,007,858.85 7.30%归属于挂牌公司股东的净资产 150,264,325.87 178,366,424.52-15.76%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.97 2.89 37.72%资产负债率%（母公司）20.45%15.74%-资产负债率%（合并）20.67%16.94%-流动比率 2.30 2.79-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,011,828.52-41,464,071.68 应收账款周转率 8.08 7.89-存货周转率 1.43 1.35-济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 15 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.08%-30.85%-营业收入增长率%3.81%-52.61%-净利润增长率%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 37,869,241 61,629,882.00-38.55%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-9,035.34 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,478,636.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,765,800.39 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,235,401.15 所得税影响数 1,115,325.99 少数股东权益影响额（税后）678,950.26 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,441,124.90 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 16 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的企业会计准则 14 号收入（以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下：报表项目报表项目 2019年年12月月31日日 2020年年1月月1日日 负债 合同负债 1,943,150.09 预收款项 2,233,505.85 其他流动负债 290,355.76 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：对合并资产负债表的影响：报表项目报表项目 新准则下新准则下 原准则下原准则下 负债 合同负债 1,933,246.48 预收款项 2,222,122.39 其他流动负债 288,875.91 对合并利润表的影响：报表项目报表项目 新准则下新准则下 本期发生额本期发生额 原准则下原准则下 本期发生额本期发生额 营业成本 12,457,296.56 12,104,739.11 销售费用 8,681,660.33 9,034,217.78 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 17 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 18 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集研发、生产营养产品，保健食品等健康产品和提供养老服务的高新技术企业，拥有 11项发明专利、4 项外观设计专利、5 项实用新型专利、3 项软件著作权、121 个商标注册证书。公司已获得了国家药监局下发的 17 种保健产品证书，另外，在研发项目共计 16 个，公司开发产品的能力日益增强，拓展了公司未来发展空间。公司通过对目标消费人群的精准化分析，根据不同消费者的健康需求差异，向其提供具有针对性功效的健康产品。报告期内，公司销售服务渠道是以直营终端为主、区域经销为辅，搭建以终端客户数据库为核心的健康养老服务平台，通过线上线下对“大数据服务营销”进行有机结合，最终通过客户数据分析、终端精准营销服务从保健食品销售中获取稳定的收入及现金流；公司针对不同的层次的消费者、消费者不同层次的需求，提供差异化的产品与服务，全面展开“互联网+健康生活体验馆”商业模式，助力公司大健康和大养老产业的发展，搭建全民的健康服务平台。报告期内，公司全面落地“互联网+健康生活体验馆”商业模式，互联网线上教育体系，产品体系，客户服务体系均已经完成。重点区域的线下健康生活体验馆的运营体系，客户服务体系，管理体系，产品体系，线上线下融合都已经完成。已较好的实现线上线下相结合，在养生养老项目方面已取得重大进展，但未对公司的收入产生重大影响。报告期内及截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 19 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 4,934,340.20 2.64%1,953,208.91 0.92%152.63%应收票据-应收账款 3,814,548.57 2.04%3,798,735.33 1.79%0.42%存货 10,570,629.59 5.66%6,890,769.86 3.24%53.40%投资性房地产 -长期股权投资 -固定资产 66,345,017.41 35.50%71,637,589.61 33.70%-7.39%在建工程-无形资产 1,281,033.65 0.69%1,730,063.16 0.81%-25.95%商誉 9,111,235.70 4.88%9,111,235.70 4.29%0.00%短期借款 1,107,221.8 0.59%7,043,257.70 3.31%-84.28%长期借款 2,738,563.40 1.47%-应付账款 3,679,437.55 1.97%5,858,521.78 2.76%-37.20%预付账款 747,360.08 0.40%10,439,564.66 4.91%-92.84%预收款项 -2,233,505.85 1.05%-100.00%应付职工薪酬 2,646,359.22 1.42%2,369,433.32 1.11%11.69%应交税费 16,101,919.62 8.62%15,632,149.60 7.35%3.01%其他应付款 9,948,686.19 5.32%2,865,991.18 1.35%247.13%其他应收款 59,457,598.17 31.82%70,414,931.61 33.13%-15.56%其他流动资产 3,167,090.82 1.69%4,085,880.17 1.92%-22.49%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存货本期期末余额较上期末余额增加 3,679,859.73 元，增幅 53.40%，主要原因是公司对市场 2021年 1 季度进行了市场调研，经销商报的产品数量大，为了确保不断货，2020 年年末留存货物比较多；另外，昆明恒健生物技术有限责任公司 2020 年增加经销商 15 家左右，由于对市场把控不够精准，导致了存货积压。2、预付账款期末余额较上期末余额减少 9,692,204.58 元，主要原因第一、审计调整将账龄超过 1 年期预付款调整至其他应收款科目核算，调整金额为 6,454,278.10 元；第二、受疫情影响，报告期内工厂原料采购大部分由预付转为现付模式。3、其他应付款本期期末余额较上期末余额增加 7,082,695.01 元，其中审计调整将合信资本借款转到济南老来寿生物集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 20 贾伟光，其他应收款（贾伟光）增加 4,800,000.00 元，其他应付款（合信资本）增加 4,800,000.00 元。报告年新增从个人融资 200 万，该款已于 2021 年 4 月 20 日归还。2 2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 30,756,871.84-29,627,220.03-3.81%营业成本 12,457,296.56 40.50%9,206,168.35 31.07%35.31%毛利率 59.50%-68.93%-销售费用 8,681,660.33 28.23%15,792,668.08 53.30%-45.03%管理费用 17,231,862.23 56.03%27,218,944.94 91.87%-36.69%研发费用 2,531,003.96 8.23%10,461,538.99 35.31%-75.81%财务费用-463,892.97-1.51