430244_2020_颂大教育_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

武汉颂大教育科技股份有限公司 公告编号：2021-012 证券代码：430244 证券简称：颂大教育 主办券商：长江证券 1 2020 年度报告 颂大教育 NEEQ:430244 武汉颂大教育科技股份有限公司 2 致投资者致投资者的信的信 尊敬的投资者：您好！2020 年是不平凡的一年。新冠疫情席卷祖国大地，肆虐海内外，我们经历了重大考验。此时，颂大教育可以欣慰地跟所有投资人道一声：“我们，活着；颂大，没有被压倒！”2019 年底，颂大教育已经谋划了走出 2018、2019 年的阴霾，在 2020 年大干一场，打个漂亮的翻身仗的举措。但是，新冠疫情的突发，不得不改变我们的部署。面对武汉封城，全国抗疫的紧急局面，颂大教育没有退缩，我们迎难而上，积极应对疫情考验。我们响应教育部关于“停课不停学，离校不离教”的要求，紧急启动“护航教育行动计划”，在严重疫情的危险状况中，组织技术力量和服务志愿者，迅速推出颂大“Z+”（在家学）抗疫专供在线教学解决方案（疫期全免费）。疫情期间，颂大教育平台用户超过百万。颂大“Z+”（在家学）方案获得诸多认可：入选科技部火炬中心创新应用案例、入选省经信厅第一批新冠疫情期间供免费使用云产品和服务目录、入选东湖高新区首批科技企业抗击疫情创新应用案例与技术产品清单。同时，颂大教育入选省经信厅新冠肺炎疫情防控重点保障企业名单。尽管新冠疫情给公司造成半年多销售工作的停滞，但是，我们积极投入抗疫斗争，为教育做出我们的贡献，充分展现出颂大教育存在的意义与价值。同时，为我们研发新一代线上教育产品积累了经验，开拓了市场。我们相信，这种坚守与服务一定会有回报。2020 年年中，疫情趋稳，风险可控，我们不失时机立即行动。“求变”成为公司发展的新思路。我们决定将公司主营业务彻底重整，两个主业两块招牌，教育信息化与学前教育并行发展，分别制定发展规划与上市进程。“求变”是颂大教育的再发展，再扬帆，更是再创业，这离不开所有投资人的支持与信任，投资人给了我们施展的舞台，我们定不负众望，奔着目标前进。党中央、国务院中国教育现代化 2035的颁布，描绘了我国教育发展新的蓝图，中国教育已进入高质量发展的新时期。颂大教育必将不忘初心，把握机遇，迎接 2021 我国“十四五”规划实施开局之年，颂大教育同您一道共创新的辉煌。挺过 2020，我们会活得更加精彩！武汉颂大教育科技股份有限公司 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.12 第四节第四节 重大事件重大事件.22 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.27 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.34 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.38 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.46 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.154 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】监事马新文对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。除上述情况外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐春林、主管会计工作负责人李庆友及会计机构负责人（会计主管人员）李庆友保证年度报告中财务报告的真实。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 监事马新文认为审计报告强调事项仍无法提供真实依据和资金去向，无法判断审计数据是否公正。2、董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太会所”）接受武汉颂大教育科技股份有限公司（以下简称“颂大教育”或“公司”）全体股东委托，审计公司 2020 年度财务报表，审计后出具了亚会审字（2021）第 01110341 号带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告。董事会根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则要求，现将有关情况说明如下：一、带持续经营重大不确定性段落的保留意见的主要内容“（一）保留意见（一）保留意见 我们审计了武汉颂大教育科技股份有限公司（以下简称“颂大教育”）财务报表，包括 2020 年 5 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了颂大教育公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。（二）形成审计意见的基础（二）形成审计意见的基础 1、颂大教育 2018 年度对应收款项单项计提资产减值损失 136,133,428.10 元，其中：应收账款单项计提坏账准备 21,219,206.00 元、其他应收款单项计提坏账准备 114,914,222.10 元。我们无法获得充分适当的审计证据对上述款项计提减值准备的合理性做出审计判断。2、颂大教育 2018 年度在“其他应付款挂账应付华颂信息传媒（武汉）有限公司 15,700,000.00元、武汉华大天童教育科技有限公司 55,000,000.00 元、徐春林款项 35,760,000.00 元，共计106,460,000.00 元，并于 2018 年度列入营业外支出。我们无法获得充分适当的审计证据确定以前年度的会计处理的合理性及相关期初余额形成本期报表项目期末余额的合理性。2019 年 6 月 3 日依据签署的执行和解协议、徐春林将颂大教育债权转让给天诺财富管理（深圳）有限公司；同日依据债权转让协议，深圳天诺将颂大教育债权转让给付娆。由于我们对相关其他应付款发生时的真实性无法做出审计判断，继而对上述事项所形成的最终其他应付款在报表列示及披露是否恰当作出审计判断。3、2018 年 4 月 27 日、28 日颂大教育以支付幼儿园装修款名义共计转出 28,000,000.00 元挂账其他应收款;2018 年 4 月 24 日、28 日列支定向增发财务顾问费 12,113,000.00 元。我们无法通过有效的审计程序以取得充分适当的审计证据对颂大教育 2018年度募集资金使用情况是否符合相关规定作出审计判断。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于颂大教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）与持续经营相关的重大不确定性（三）与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（二）所述，颂大教育公司 2020 年发生净亏损 6,061.41 万元，且 2020 年 12 月 31 日流动负债高于流动资产。这些事项或情况，连同财务报表附注十二、1 所示的因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督管理委员会调查通知书（截止报告 6 出具日、调查尚未结束）的事项，表明存在可能导致对颂大教育公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”二、董事会关于审计报告中非标准审计意见涉及事项的说明 公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报告出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告，主要原因是公司 2019 年度审计报告中的保留意见所涉及的事项还尚未完全消除导致会计师对 2020 年度部分期初数据予以保留，以及本年度发生重大亏损所致，具体说明如下：1、资产减值 公司 2018 年度对应收款项单项计提资产减值损失 136,133,428.10 元，其中：应收账款单项计提坏账准备 21,219,206.00 元、其他应收款单项计提坏账准备 114,914,222.10 元。2018 年度由于公司前董事涉嫌职务侵占，导致部分应收账款、其他应收款确认证据不足，款项性质不明，且无法与经办人取得联系，存在重大风险，故计提资产减值。应对措施：公司继续专班调查，通过法律手段追回被转移的资产和相关资料。2、营业外支出 2018 年度列支欠华大天童教育科技有限公司 55,000,000.00 元、华颂信息传媒（武汉）有限公司15,700,000.00 元、徐春林 35,760,000.00 元，共计欠款 106,460,000.00 元，全部计入营业外支出。上述借款事项与职务侵占案涉案人员相关，由于经办人无法取得联系，相关协议缺失，财务资料不完整，导致资金使用去向不明，故计入营业外支出。目前，职务侵占案仍未结案，相关资料仍无法取得。3、其他应付款余额事项说明 2018 年 12 月 25 日公司发布关于股权司法冻结的说明公告（公告编号 2018-092），就控股股东徐春林持有的公司 16,600,000 股股份被天诺财富冻结一事做了详细说明，同时披露了天诺财富全资子公司天诺创世与颂大投资之间 2100 万元的收益权转让事宜。为妥善解决与天诺财富、天诺创世的纠纷事宜，2019 年 6 月 3 日，天诺财富、徐春林和颂大教育签署执行和解协议，三方达成和解，由实际使用资金的颂大教育承担还款责任；同日，天诺财富与付娆签署债权转让协议，天诺财富将债权转让给付娆；天诺创世与颂大投资签署补充协议。通过上述协议，将颂大教育、颂大投资与天诺财富、天诺创世的债权、债务相抵。由于相关事项未最终完结，故未取得完整的资料。4、募集资金使用 7 2018 年度公司通过募集资金专户以代颂大投资公司支付幼儿园装修款名义转出 28,000,000.00 元以及列支定向增发财务顾问费 12,113,000.00 元。由于上述资金调拨和使用的相关人员部分涉嫌职务侵占，无法取得联系，财务资料不全，合同、协议等文件缺失，目前尚无法确认资金去向。应对措施：（1）28,000,000.00 元已全额计提减值；（2）公司已成立专班，调查资金去向。5、持续经营相关的重大不确定性（1）2020 年 9 月公司因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督管理委员会调查通知书（编号：鄂证调查字 2020029 号），截止报告日，调查尚未结束。应对措施：目前，公司正积极配合证监会进行取证调查。（2）公司 2020 年发生净亏损 6,061.41 万元，且 2020 年 12 月 31 日流动负债高于流动资产。亏损的主要原因是 2020 年上半年，新冠疫情导致公司经营陷于停滞，疫情缓解后因各地财政被透支，项目延期或搁浅，导致业务下滑；同时，疫情期间公司积极投入抗疫斗争，研发并推广“Z+”（在家学），增加相关的运营支撑费用所致。流动资产中应收款项单项计提大额资产减值损失，冲减了应收款项的账面原值，是资产负债表日流动资产低于流动负债的主要原因。目前，公司对信息化业务和学前教育业务进行了整合，力争 2021 年扭亏为盈，并筹划两大业务板块上市相关事宜。三、董事会意见 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则对本公司 2020 年财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见，董事会表示理解，对于非标准审计意见所涉及事项，本公司正在开展自查或配合有关部门调查，如相关事项涉及违反有关企业会计准则及有关信息披露规范性规定的，本公司将积极整改纠正。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，以保证本公司长期健康地持续发展。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 运营资金不足风险 受公司董事涉嫌职务侵占案件的影响，公司声誉受损，导致信用等级下降，经营现金流紧张，承接和实施大型项目存在困难。而公司业务运营持续发展对资金储备要求较高，如果运营资金不充足，公司的经营业绩将大受影响。应对措施：公司将积极追索被非法转移的资产；加大软件和服务销售力度，减少毛利低、垫资高类集成项目的占比；不断提升项 8 目和资金的管控能力；全力维护公司市场影响力，重建信用体系，保障公司持续发展的资金需求。非法转移的资产存在收回的 不确定性风险 颂大投资及其子公司部分资产被非法转移，存在收回的不确定性风险。应对措施：公司成立专班调查，通过法律手段追回被转移的资产和相关资料，目前仍在进行中。持续经营存在不确定性的风险 受董事职务侵占案及新冠疫情影响，公司累计亏损已超过实收资本总额，2020 年 9 月公司因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督管理委员会湖北监管局调查通知书，公司持续经营存在不确定性。应对措施：1.公司积极配合调查；2.梳理业务逻辑，将教育信息化和学前教育业务分拆为两个公司，专业化运营，分别制定业务发展规划和上市进程；3.依据公司十余年在教育行业的积淀及对教育的理解，推进“信息技术+教育技术”的方案战略，避免同质化竞争，做好现有客户的续维及发展新客户；4.加强企业内部管理，降低费用支出，保证公司正常运营。控股股东负有大额债务尚未清偿的风险 公司控股股东为公司定向增发向中粮信托提供回购承诺，因触发回购条款导致负有大额债务。若到期不能清偿债务，存在公司控股股东、实际控制人发生变更的可能。应对措施：控股股东已与中粮信托达成和解，将回购义务延期三年。通过企业发展来实现个人资产的增值，从而偿还债务。目前，公司已将教育信息化和学前教育业务分成两个公司，专业化运营，并分别制定了发展规划和上市进程。对外担保风险 公司全资子公司颂大投资将其持有的颂大童心 49%的股权质押给中粮信托，为控股股东债务提供担保。若控股股东到期不能清偿债务，存在质押股权被行权的风险。应对措施：该担保有利于缓解控股股东与中粮信托的纠纷，控股股东已制定公司未来三年发展规划，通过企业发展来实现个人资产的增值，从而偿还债务。9 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险发生变化，增加了“控股股东控股股东负有大额债务尚未清偿的风险”和“对外担保风险”。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、颂大教育 指 武汉颂大教育科技股份有限公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 公司章程 指 武汉颂大教育科技股份有限公司章程 三会规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 颂大投资 指 武汉颂大投资有限公司 颂大童心 指 武汉颂大童心教育发展有限公司 华大天童 指 武汉华大天童教育科技有限公司 丁丁阳光 指 武汉丁丁阳光数据科技有限公司 华颂传媒 指 华颂信息传媒（武汉）有限公司 中粮信托 指 中粮信托有限责任公司 天诺财富或深圳天诺 指 天诺财富管理（深圳）有限公司 天诺创世或四川天诺 指 四川天诺创世企业管理有限公司 元（万元）指 人民币元（万元）10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉颂大教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Sundata E-Education Co.,Ltd.证券简称 颂大教育 证券代码 430244 法定代表人 徐春林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 曾静 联系地址 武汉市东湖高新区武大科技园武大航域二期樱花墅 A4 电话 027-87787928 传真 027-87787928 电子邮箱 公司网址 http:/ 武汉市东湖高新区武大科技园武大航域二期樱花墅 A4 邮政编码 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 6 日 挂牌时间 2013 年 7 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-659 其他信息技术服务业-6599 其他未列明信息技术服务业 主要业务 基础教育领域信息化环境建设、教育软件及系统研发、教育云平 台运营服务和学前教育 主要产品与服务项目 精准教学、教师培训、幼儿园托管运营 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）253,139,094 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 徐春林 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐春林），无一致行动人 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914201006918507325 否 注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区武大园四路3号国家地球空间信息产业基地区（6 期）A-4 栋1-5 层 01 室 否 注册资本 253,139,094 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）长江证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 田梦珺 崔启龙 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 116,940,714.68 190,536,872.49-38.63%毛利率%15.99%26.30%-归属于挂牌公司股东的净利润-58,958,874.32-18,076,397.25-226.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-62,149,196.34-21,482,935.08-189.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-40.16%-13.24%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-42.34%-15.05%-基本每股收益-0.23-0.10-130.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 511,645,063.15 525,770,242.65-2.69%负债总计 396,796,294.47 334,080,081.24 18.77%归属于挂牌公司股东的净资产 115,393,442.14 176,273,996.77-34.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.46 0.7-34.29%资产负债率%（母公司）49.50%43.31%-资产负债率%（合并）77.55%63.54%-流动比率 0.53 0.68-利息保障倍数-15.7-3.13-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 21,156,212.04 79,840,205.83-73.50%应收账款周转率 1.02 1.57-存货周转率 8.02 6.45-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.69%-8.59%-营业收入增长率%-38.63%3.23%-净利润增长率%-226.16%96.14%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 253,139,094 253,139,094 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-5,434.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,205,956.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,358.12 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,211,880.44 所得税影响数 333.96 少数股东权益影响额（税后）21,224.46 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,190,322.02 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 14 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 6,937,842.40-6,937,842.40 合同负债 6,177,555.00 6,177,555.00 其他流动负债 760,287.40 760,287.40 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 报告期内，武汉木一九教育科技有限责任公司注销，本期不纳入合并报表范围。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是集教育规划与投资、教育信息化产品供给和实体办学于一体的教育运营商。报告期内，公司专注于基础教育领域信息化环境建设、教育软件及系统研发、提供教育云平台运维和学前教育管理与服务。公司执行“政府政策支持，企业投资建设，学校持续使用”和“政府规划引导，企业建设运营，学校购买服务”的国家教育建设方针，以“教育行政部门+学校、幼儿园+教师+学生+家长”为服务对象和目标用户群体，以“实现用户价值+各参与方互惠共赢”为价值主张，以“公共经费采购+用户自主购买+关联第三方付费+资产运营”为盈利模式，以“直营+子公司+代理”为营销渠道。报告期内，公司整体商业模式未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 一、教育信息化 2021年是“十四五”规划开局之年，也是全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年。党的十九届五中全会通过的中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二三五年远景目标的建议,对未来五年乃至2035年教育工作作出了重大部署，提出了建设高质量教育体系的明确要求。要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把教育摆在经济社会发展更加重要的位置，努力办好人民满意的教育，为“十四五”经济社会发展提供支撑。教育部2021年工作重点明确提出加快推进教育信息化高质量发展，积极发展“互联网+教育”，以信息化为重点，以提升质量为目标,推进教育新型设施建设，构建高质量教育支撑体系。深入实施教育信息化2.0行动计划，加快推进教育专网建设，普及数字校园建设与应用。加强中小学线上教育教学资源建设与应用，完善国家数字教育资源公共服务体系，建设国家中小学网络云平台。深化网络学习空间应用普及行动，全面提升师生信息素养。持续开展网络条件下的精准扶智，深化“三个课堂”应用。探索教育信息化试点示范，推进智慧教育创新发展行动和百区千校万课引领行动。目前，我国教育进入稳健发展期，教育公平、教育改革、教育质量成为当前教育发展主题。教育信息化“三通两平台”建设任务基本完成，教育信息化硬件建设向应用和人的信息素养培育方面转型，教育现代化正期待以“人工智能”等新技术融入教育的新一轮专项资金投入。教育信息化建设在一定区域、一定领域、一定项目仍然有“深耕”和建设运营的空间。16 公司发展战略：公司依据在教育信息化行业的积淀，推进“信息技术+教育技术”的方案战略，助力各地教育教学质量的提升，扩大颂大教育信息化产品的影响力。二、学前教育 党的十八大以来，我国学前教育事业快速发展，资源迅速扩大、普及水平大幅提高、管理制度不断完善，“入园难”问题得到有效缓解。但由于底子薄、欠账多，目前学前教育仍是整个教育体系的短板，发展不平衡不充分问题十分突出，“入园难”、“入园贵”依然是困扰老百姓的烦心事之一。学前教育资源尤其是普惠性资源不足，政策保障体系不完善，教师队伍建设滞后，监管体制机制不健全，保教质量有待提高，存在“小学化”倾向，部分民办园过度逐利、幼儿安全问题时有发生。公司发展战略：本着对学前教育结果负责的发展战略，实现普惠幼儿园与高端幼儿园结合推进的发展思路，办好每一所幼儿园，培育好每一名幼儿，为中国教育坚实奠基，为我国学前教育先进理念引领与产品提供高质量的服务，树立颂大幼教品牌知名度。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 55,399,636.70 10.83%46,307,983.17 8.81%19.63%应收票据 0%0%0%应收账款 74,857,024.91 14.63%77,786,910.73 14.79%-3.77%存货 6,791,413.59 1.33%15,457,759.06 2.94%-56.06%投资性房地产 0%0%0%长期股权投资 83,709,385.85 16.36%76,926,894.21 14.63%8.82%17 固定资产 21,293,289.61 4.16%23,799,700.71 4.53%-10.53%在建工程 0%0%0%无形资产 5,984,345.35 1.17%5,280,240.83 1.00%13.33%商誉 0%0%0%短期借款 57,800,000.00 11.30%36,500,000.00 6.94%58.36%长期借款 0%0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、短期借款：本报告期末较上年同期增加 21,300,000.00 元，增幅 58.36%，主要原因系报告期内新增银行贷款所致。2、归属于母公司所有者权益：本报告期末较上年同期减少 60,880,554.63 元，降幅 34.54%，主要原因系报告期经营亏损所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 116,940,714.68-190,536,872.49-38.63%营业成本 98,239,527.24 84.01%140,424,300.97 73.70%-30.04%毛利率 15.99%-26.30%-销售费用 30,947,160.32 26.47%14,415,674.87 7.57%114.68%管理费用 31,744,690.98 27.15%29,910,677.17 15.70%6.13%研发费用 7,259,281.04 6.21%7,266,705.49 3.81%-0.10%财务费用 3,509,389.68 3.00%4,291,705.09 2.25%-18.23%信用减值损失-4,467,791.13-3.82%-14,524,753.19-7.62%69.24%资产减值损失-2,112,846.97-1.81%0.00 0%100.00%其他收益 105,865.73 0.09%1,524,780.59 0.80%-93.06%投资收益-2,186,560.00-1.87%-813,076.73-0.43%-168.92%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0.00%51,896.55 0.03%-100.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-63,924,177.74-54.67%-20,166,914.27-10.58%-216.98%营业外收入 3,257,219.40 2.79%1,813,708.72 0.95%79.59%营业外支出 45,338.96 0.04%362,223.30 0.19%-87.48%净利润-60,614,061.63-51.84%-17,845,604.59-9.37%-239.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：18 1、营业收入、营业成本：报告期营业收入较上年同期减少 73,596,157.81 元，降幅 38.63%，营业成本较上年同期减少 42,184,773.73 元，降幅 30.04%，主要原因系报告期内受新冠疫情影响销售收入下降，营业成本同步减少所致；2、销售费用：报告期较上年同期增加 16,531,485.45 元，增幅 114.68%，主要原因系报告期内在新冠疫情期间公司开展了“Z+学”停课不停学活动，增加相关的运营支撑费用;报告期下半年度为恢复生产及公司调整战略布局，其他投入增加所致；3、信用减值损失：报告期内新增信用减值损失 4,467,791.13 元，主要原因系受新冠疫情影响应收款回款难度加大，导致应收款项账龄增加所致；4、营业利润、净利润：报告期较上年同期减少 43,757,263.47 元、42,768,457.04，降幅 216.98%、239.66%，主要原因系报告期上半年度，新冠疫情导致公司经营陷于停滞，疫情缓解后因各地财政被透支，项目延期或搁浅，导致业务下滑；因新冠疫情影响，无法清收应收账款，部分地区财政资金紧张，导致应收账款不能及时收回，计提减值大幅增加；新冠疫情期间公司积极投入抗疫斗争，研发并推广“Z+”（在家学），增加相关的运营支撑费用所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 116,939,679.28 190,536,872.49-38.63%其他业务收入 1,035.40 0 100.00%主营业务成本 98,239,527.24 140,424,300.97-30.04%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%教育软件系统 20,759,205.77 15,584,983.15 24.92%-33.53%-28.15%-5.62%软件开发及技术服务 30,467,161.51 22,005,610.79 27.77%8.03%97.11%-32.64%基础教育信息化环境建设服务 58,951,226.91 56,963,948.99 3.37%-49.91%-43.76%-10.56%学前教育服务 5,777,759.98 3,095,350.69 46.43%-55.42%-31.26%-18.83%其他 984,325.11 589,633.62 40.10%113.69%-66.76%325.15%19 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期各类收入占比未发生较大变化，软件开发及技术服务类收入占比较上年同期略有增加11.25%，基础教育信息化环境建设服务收入占比上年同期略有下降 11.35%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 河南方正智慧大数据产业有限公司 19,003,855.67 16.25%否 2 中国电信股份有限公司广西分公司 11,631,969.36 9.95%否 3 息烽教育局 11,415,537.56 9.76%否 4 陆川中学 3,287,982.30 2.81%否 5 杞县教育体育局 2,579,646.02 2.21%否 合计合计 47,918,990.91 40.98%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 恒大培冠教育科技有限公司 5,550,624.36 5.36%否 2 东风通信技术有限公司 3,928,924.00 3.79%否 3 广西扶绥达远科教用品有限公司 3,196,318.00 3.09%否 4 南宁欧德隆智能科技有限公司 2,691,300.00 2.60%否 5 北京神州数码有限公司 2,574,676.00 2.49%否 合计合计 17,941,842.36 17.33%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 21,156,212.04 79,840,205.83-73.50%投资活动产生的现金流量净额-1,884,754.28 875,565.26-315.26%筹资活动产生的现金流量净额-10,179,804.23-73,283,966.05 86.11%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期减少 58,683,993.79 元，降幅 73.5%，主要原因系报告期内销售收入下降，销售回款减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期减少 2,760,319.54 元，降幅 315.26%，主要原 20 因系本报告期内收购股权支付投资款所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期增加 63,104,161.82 元，增幅 86.11%，主要原因系上年偿还到期贷款后在本报告期续贷所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子