835114_2015_海世通_2015年年度报告_2016-03-27.pdf

第1 页，共 110 页 广西海世通食品股份有限公司（GuangXi HST Seafood Co.,LTD）2015海世通NEEQ:835114 年度报告 第2 页，共 110 页 2015 年 12 月 31 日，海世通成功在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，成为广西防城港市第二家挂牌“新三板”的企业。2015 年 12 月 8 日，海世通技术研究中心被认定为市级工程技术研究中心，名称为“防城港市海产品开发工程技术研究中心”。2016 年 2 月 26 日-27 日，文莱代表团到海世通访问考察海上养殖项目，意向与海世通合作海外养殖项目。广西海世通食品股份有限公司与中国水产科学研究院南海水产研究所共同研究的“卵形鲳鲹种质资源挖掘与优质大规格苗种规模化培育技术”项目获得阶段性成果，该科技成果顺利通过专家鉴定，被鉴定为国际先进水平，为企业的下一步发展奠定了良好基础。2015 年圆满完成四个项目的验收，项目名称分别为：“特色水产食品加工项目”、“金鲳鱼深加工及质量控制关键技术研究与示范”、“卵形鲳鲹深水抗风浪网箱养殖技术研究与示范”、“石斑鱼设施化池塘养殖示范基地”。另外，本年度还申报了以下 5 个项目，项目名称分别为：“深海网箱养殖远程投喂设备自动化研究与示范”、“黄官 1 号”海带在广西北部湾的养殖示范”、“从虾的下脚料中提取虾脑油的研究”、“卵形鲳鲹深水抗风浪网箱养殖技术应用推广”、“2015 年西部和东北地区高层次人才援助项目”。通过产学研相结合，为公司养殖业发展，提供了技术支持。海世通主要技术人员和研发团队发表了学术论文 3 篇，分别为我国养殖海鲈现状及养殖技术分析、海鲈养殖的主要疾病与防治技术、离岸深水抗风浪网箱养殖海鲈体长与体重的关系，提高了公司在行业内的知名度，为企业日后发展奠定基础。公司年度大事记 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第3 页，共 110 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.9 第三节会计数据和财务指标摘要.11 第四节管理层讨论与分析.14 第五节重要事项.35 第六节股本变动及股东情况.39 第七节融资及分配情况.41 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.43 第九节公司治理及内部控制.49 第十节财务报告.55 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第4 页，共 110 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、股份公司、海世通 广西海世通食品股份有限公司 海盈、海盈公司 公司的全资子公司防城港海盈农产品综合开发有限公司 中农海世通 公司的控股子公司广西中农海世通海洋渔业有限公司 元、万元 人民币元、人民币万元 招商证券、主办券商 招商证券股份有限公司 大信会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 2015 年度 全国股份转让系统/全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平台 公司法 中华人民共和国公司法 公司章程 广西海世通食品股份有限公司章程 三会议事规则 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 股东大会、董事会、监事会 董事会 广西海世通食品股份有限公司董事会 监事会 广西海世通食品股份有限公司监事会 高级管理人员 广西海世通食品股份有限公司总经理、董事会秘书、财务负责人 股东大会 广西海世通食品股份有限公司股东大会 离岸养殖 远离海岸线进行深海养殖 锚固 网箱的漂浮系统固定在海床上 标粗 鱼卵孵化后鱼苗的培育过程 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第5 页，共 110 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第6 页，共 110 页【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 自然灾害及主要原料价格波动的风险 公司的主营业务为金鲳鱼的养殖及加工销售、虾类产品的粗加工、深加工及销售、海捕鱼类产品的加工销售。由于公司的养殖在离岸深水区域进行，易受台风灾害的影响，台风可导致网箱毁损、鱼苗受伤、死亡、逃逸等，对公司的经营产生较大的影响。深海的养殖还受气温影响，持续的低温天气可导致鱼生长缓慢。虾类养殖疫情的爆发则可能导致虾类的大面积死亡并导致市场收购价格的较大波动。客户集中度高的风险 公司客户集中度较高，尤其是前五名客户占本期销售收入的 60.32%。其中，公司在报告期内向青岛亚是加食品有限公司销售额占比为 20.79%，存在单一客户依赖。公司自成立以来，一直与该客户保持良好关系，该客户为一家知名的外资企业，长期以来一直保持稳定。公司正在按该客户大量订单的要求完善生产车间，以满足公司产品进入国际着名餐饮连锁企业的要求。公司与该客户的贸易关系稳定，并有继续深入合作的可能，短期内丧失客户的可能性很小。现金采购比例较大的风险 公司在报告期内的业务占比较大的是对虾的加工，公 司 向 个 人 虾 农 采 购 原 材 料 的 金 额 是15,152,272.66 元占采购金额的比重为 32.30%，由于公司经营业务的特点，公司在报告期内存在现金采购的情形，如果公司的内控制度和措施不能有效执行，则可能导致支付不合规、资金违规占用等内控风险。对政府补助依赖的风险 报告期内公司对政府补助的依赖较高主要与公司的经营业务有关，公司作为广西科学技术厅卵型鲳深水抗风浪网箱养殖技术研究与示范项目、南美白对虾、高产耐寒品系列规模化繁育养殖技术在产业引领方面起着重要的作用，相应得到较多的政府专项资金补助，虽然公司的政府补助占比逐年下降，但若未来相关政府部门的政策支持力度减弱或补贴政策发生变化，仍将可能对公司的财务状况产生影响。食品安全风险 公司依托在海水养殖及海产品初加工行业多年积累的生产经营及管理经验，致力为内地市场和部分海外市场提供优质的产品，通过统一的管理、严格的监控和科学的检测手段，报告期内公司销售的产品未广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第7 页，共 110 页 发生过重大食品安全问题。虽然公司高度重视产品的质量控制，但不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全问题，也不能排除行业其他企业出现质量问题或出现不实谣言。如果公司或行业其他企业发生食品安全问题，或者出现关于行业的不实谣言，都有可能会给公司的正常生产经营和业绩带来负面影响。季节性波动和产品结构单一的风险 受气候条件的影响，我国金鲳鱼鱼类和虾类的养殖存在明显的季节性，一般每年 5 月至 11 月为金鲳鱼的养殖旺季，12 月至次年 4 月为养殖淡季。虾类养殖一般 1-5 月为虾产出的淡季，6-12 月为虾类产出旺季。非收鱼季节或金鲳鱼存货卖出后存货不足经营业绩会有影响。另外，单一的水产品粗加工面临的竞争和价格波动使得产品结构单一的企业越来越生存困难。面对这一风险，公司在加强水产品加工质量和研发深加工技术的同时，大力研发抗风浪深海养殖金鲳鱼技术，并在 2014 年开始初见成效。公司计划在 5年内逐步打造金鲳鱼产业园和水产品加工园区。税收优惠政策变化的风险（1）依据中华人民共和国企业所得税法第二十七条和中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条第（一）项规定，农产品初加工可以免征企业所得税。防城港市防城区国家税务局于 2013年 12 月 25 日下发的防区国税备字201374 号 税收优惠事项备案通知书同意公司自 2014 年 1 月 1 日起执行企业所得税免税优惠政策。（2）依据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条第一款和中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条第一款的规定，公司销售自产农产品免征增值税。防城港市国家税务局于 2014年 1 月 20 日下发的防区国税受理20141 号 税收优惠事项受理通知书，同意公司自 2014 年 1 月 1 日起销售自产农产品享受免征增值税。（3）依据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六企业所税税法第二十七条第(二)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税的规定，公司销售自养农产品减半征收企业所得税。防城港市国家税务局于 2015 年02 月 04 日下发的防区国税纳税人减免税申请审批表，同意公司自 2014 年 1 月 1 日起享受销售自养广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第8 页，共 110 页 农产品减半征收企业所得税。公司受税收优惠政策的影响，税负较小，若国家政策发生变化，则可能对公司的经营利润产生影响。公司子公司持续亏损的风险 子公司海盈公司和中农海世通公司 2015 年净利润共计为-2，225，380.57 元，子公司目前处于未投产期，产生亏损，对海世通股东的投资收益产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第9 页，共 110 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广西海世通食品股份有限公司 英文名称及缩写 GuangXi HST seafood Co.,LTD 证券简称 海世通 证券代码 835114 法定代表人 刘西磊 注册地址 广西防城港市防城区河西工业园区 1 号 办公地址 广西防城港市防城区河西工业园区 1 号 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 孔庆华、李官信 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杜玉兰 电话 0770-6185137 传真 0770-6186668 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广西防城港市防城区河西工业园区 1 号邮编 538021 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司董事会秘书办公室 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第10 页，共 110 页 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-12-31 行业（证监会规定的行业大类）农副食品加工业（C13）主要产品与服务项目 金鲳鱼的养殖及加工销售、虾类产品的初加工、深加工及销售、海捕鱼类产品的加工销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 28,000,000 控股股东 刘西磊 实际控制人 刘西磊 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914506007537364424 是 税务登记证号码 914506007537364424 是 组织机构代码 914506007537364424 是 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第11 页，共 110 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 60,270,254.97 82,733,476.02-27.15%毛利率 12.81%6.35%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,165,019.61-56,449.33-3,735.33%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,731,422.42-520,382.92-399.36%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.02%0.00%_ 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.02%-0.01%-基本每股收益-0.13-0.01-二、偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 81,022,351.54 78,981,351.48 2.58%负债总计 57,072,887.01 55,027,723.29 3.72%归属于挂牌公司股东的净资产 23,544,806.47 23,399,508.51 0.62%广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第12 页，共 110 页 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.84 2.92-71.23%资产负债率 70.44%69.67%-流动比率 0.76 1.06-利息保障倍数 0.45 1.01 三、营运情况 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,356,720.60 6,171,251.61-应收账款周转率 16.60 36.21-存货周转率 3.01 3.44-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 2.58%-10.71%-营业收入增长率 27.15%15.00%-净利润增长率-2,772%72.00%-五、股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000 0.00%广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第13 页，共 110 页 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,279,198.32 本期确认的股份支付 2,322,585.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,199.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 -60,586.69 所得税影响数 373,010.50 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 -433,597.19 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 报告期内本公司无会计政策、会计估计变更事项。八、其他 因粘贴错误，公开转让说明书中 2014 年期末的加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）是-0.32%，2015 年审计报告期初数是-0.001%；公开转让说明书中加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）是-2.20%，2015 年审计报告期初数是-0.01%。以上数据均已在公司 2015 年年度报告中按照审计报告的数据予以更正。广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第14 页，共 110 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 根据中国证券监督管理委员会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业为农副食品加工业（代码 C13）；根据国家统计局 2011 年颁布的国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处细分行业为农副食品加工业（代码 C13）中的水产品加工（代码 C136）的子类水产品冷冻加工（代码 C1361）；根据全国中小企业股份转让系统公司制定的挂牌公司管理型行业分类指引，公司归属于水产品冷冻加工(C1361)。根据全国中小企业股份转让系统公司制定的 挂牌公司投资型行业分类指引，公司归属于包装食品与肉类（14111111）。公司立足于水产行业，是一家从事金鲳鱼养殖及加工销售、虾类产品的初加工、深加工及销售、海捕鱼类产品的加工销售为一体的专业化公司，经过 11 年的探索和发展形成了标准化养殖和加工即“公司+标准化养殖+农户合作”的业务模式；产品供应国内外大型餐饮连锁和供应商。养殖方面：公司通过多年的经营积累，在离岸深海抗风浪养殖技术方面存在特定的技术优势，并对关键性技术申请了专利保护，使养殖过程可控化、便捷化。加工方面：公司拥有根据国家检验检疫总局、美国 FDA 相关法规以及欧盟相关技术标准进行规划、设计、建设的整个生产体系，从捕捞以及养殖基地源头开始，建立全面可追溯的 HACCP 质量管理体系，公司产品已销往美国、日本及部分欧洲国家和地区，在国内市场主要为水产品贸易进口商、经销商、食品公司及餐饮连锁公司。同时公司是广西地区水产畜牧和农业产业化重点龙头企业，获得多项荣誉。公司产品销售的主要客户为众多的国内外水产品贸易进口商、经销商、食品公司及餐饮连锁公司，终端客户为庞大的个人消费群体。经过多年积累，公司形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务流程体系，并形成了持续性的盈利模式。公司实行“公司+标准化养殖+农户合作”的模式以标准化养殖基地作为示范基地辅导定点合作农户进行养殖，并从定点合作农户中收购鱼虾原料；公司通过国内外的展销会获得客户，销售部门根据用户订单派发生产任务；为客户提供冷冻海洋水产品，从而获得收入、利润和现金流。报告期内公司商业模式较上年未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第15 页，共 110 页 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 1、公司经营情况回顾 2015 年公司在 2014 年设施化海水试验养殖金鲳鱼基础上，增加了养殖量，年收获成鱼两百余吨，在饲料利用率和养殖鱼苗成活率上都有提升，养殖技术更加成熟具备大面积、产业化养殖基础。水产加工销售上：由于受国际经济环境的影响，尤其是受日元汇率变动的影响导致直接出口日本和间接出口日本量减少，销售收入较以前年度有所下降；但随着专业加工能力和业务扩展能力的提升，加之水产行业价格波动的影响，毛利率较以前两个年度都有所提高。2015年设施化养殖金鲳鱼占销售收入的 17.32%，2014 年占 5.16%，整体的毛利率由 2014 年的6.35%增加到 12.81%。2015 年公司的主要经营业务数据如下：合并报表数据营业收入 60,270,254.97 元，营业成本 52,441,689.63 元，税后净利润-2，176，749.31 元。其中母公司销售收入 60，270，254.97 元，销售成本 52，441,689.63 元，税后利润 48，231.26 元，扣除大股东鼓励核心员工持股由股权支付产生的费用 2，322,585.65 元。母公司经营本身的利润额为2,370,816.91 元，比上一年利润水平较大幅度提高，子公司亏损2，225，380.57元，子公司亏损原因是，2015 年全资子公司未投产，亏损部分为银行利息和管理费用，合并报表亏损的主要原因是股份制改造时大股东为了鼓励公司核心员工持股，股份交易价格低于净资产所导致的股份支付费用结转到资本公积中造成，其费用为 2,322,585.65 元，为非经营性损失。2、公司的研发成果 (1)、公司研发的自动投饵技术也有了阶段性成果，样机已经试制成功，2016 年养殖季可进入试验性阶段，此技术在国内还是首创。该技术投入实际应用后，可降低养殖投喂饲料量，减弱恶劣天气对投喂的影响，可大大降低饲料耗费，对抗恶劣天气对投喂的影响，提升养殖的可控性，初步实现互联网养殖。(2)、公司取得和正在公开阶段的发明专利有 26 项，实用新型 13 项。(3)、广西海世通食品股份有限公司与中国水产科学研究院南海水产研究所共同研究的“卵形鲳鲹种质资源挖掘与优质大规格苗种规模化培育技术”项目获得阶段性成果，该科技广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第16 页，共 110 页 成果顺利通过专家鉴定，被鉴定为国际先进水平，为企业的下一步发展奠定了良好基础。报告期内主营业务未发生变化。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的比重入的比重 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的比重入的比重 营业收入 60,270,254.97-27.15%-82,733,476.02 14.50%-营业成本 52,441,689.63-32.09%87.10%77,227,251.77 12.52%93.34%毛利率 12.81%-6.35%-管理费用 7,765,117.21 146.54%12.88%3,149,564.98 38.37%3.81%销售费用 382,957.92-7.53%0.64%414,126.76-47.08%0.50%财务费用 3,026,515.02 74.94%5.02%1,729,987.39 49.68%2.09%营业利润-3,934,299.42-645.16%-527,978.88-28.58%-0.64%营业外收入 2,282,593.35 77.56%3.79%1,285,558.46-63.51%1.55%营业外支出 20,594.39-97.20%0.03%735,521.73-77.32%0.89%净利润-2,176,749.31 2772%-75,786.63 72.07%-项目重大变动原因:1、本年度营业收入比上一年减少金额为 2,246 万元，主要原因是由于受国际经济环境的影响，尤其是受日元汇率变动的影响导致直接出口日本和间接出口日本量减少，销售收入较以前年度有所下降；2016 年公司将对日本出口业务转成间接供应国际知名、国内著名的餐饮连锁店，销售额会大幅度提升。2、本年度营业成本比上一年减少了 32.09%，原因主要有两个：一是成本内容的构成比重有变化，自养的金鲳鱼比上一年增加，营业成本中金鲳鱼养殖成本为 7，579，759.21 元占总成本的 14.45%，上一年养殖成本为 3，715，160.32元，占总成本的 4.81%，鱼类养殖成本低于虾类原材料收购价格，由于在成本构成比重上有变化，导致本年度成本总体降低。二是虾类产品成本占收入比重也有所下降：本年度虾类成本为 44，861,932.42 元，广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第17 页，共 110 页 占总成本的 85.55%，2014 年虾类成本为 73,512,091.65 元占总成本的 95.19%，虾类原材料受市场价格波动的影响较上一年有所降低这直接影响了本年度虾类产品成本降低。3、本年度的毛利率较比 2014 年有了大幅度的提高，主要是公司在销售收入中自养的金鲳鱼占比提高和水产加工原材料波动引起。2015 年本期金鲳鱼销售额为10,437,264.66 元占总销售额的 17.32%，2014 年金鲳鱼销售额为 4,270,644.84 元占当年总销售额的 5.16%，自养的金鲳鱼的毛利率为 27.38%，由于金鲳鱼的比重增加很大程度上提升了毛利率水品；另一个主要原因是水产品原料价格本年度较以往年度有所下降，加上公司销售战略和加工专业化程度的提升，水产品的毛利率也由 2014 年的 5.99%提升到 9.75%，综合以上两种原因综合毛利率由 2014 年的 6.35%提高到 2015 年的12.81%。4、管理费用 2015 年为 7,765,117.21 比上一年增加了 146.54%，主要是股份制改造时大股东为了鼓励公司核心员工持股，股份交易价格低于净资产所导致的股份支付费用结转到资本公积中造成，其费用为2,322,585.65元，为非经营性损失。其次是公司申请挂牌期间涉及的审计、评估、法律咨询等费用增加 622,657.56 元，以及公司变为内资后房产土地等税金也相应增加 166,804.66 元；引进人才工资及工资附加费增加 773,607.26 元等原因。5、财务费用比上一年增加了 74.94%，主要原因是全资子公司厂房达到可使用状态，其贷款费用由之前的资本化转费用化 1，289,947.35 元。6、营业利润对比上一年减少-645.16%，主要原因是管理费用大幅度增加，其原因是股份制改造时大股东为了鼓励公司核心员工持股，股份交易价格低于净资产所导致的股份支付费用结转到资本公积中造成，其费用为2,322,585.65元，为非经营性损失。扣除上述原因，经营性营业利润对比上一年增加了 39.06%7、营业外收入比上一年增加了 77.56%，主要原因是在海水养殖和水产品加工等方面的政府拨款增加。8、营业外支出对比上一年减少了 97.20%,原因是 2014 年广西地区遭受“威马逊”和“海鸥”两次强台风，公司的部分设施遭到不同程度的毁损。9、净利润-2,176,749.31，比上一年度大幅度降低，主要原因是股份制改造时大股东为了鼓励公司核心员工持股，股份交易价格低于净资产所导致的股份支付费用结转到资本公积中造成，其费用为2,322,585.65 元，并非经营性损失。扣除上述原因，2015 年实现扭亏为盈：由于公司营业收入结构的变化，自养殖的金鲳鱼数量多于上年，加上销售战略和市场的影响，2015 年实际经营实现了转亏为盈，由2014 年的亏损 75,786.63 元，扭亏为盈到盈利 145,836.34 元，其中母公司盈利2,371,216.91 元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第18 页，共 110 页 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 60,149,273.78 52,441,689.63 82,466,784.10 77,227,251.77 其他业务收入 120,981.19 0.00 266,691.92 0.00 合计合计 60,270,254.97 52,441,689.63 82,733,476.02 77,227,251.77 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收占营业收入比例入比例 上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例 虾类产品 49,712,009.12 82.48%78,196,139.26 94.52%鱼类产品 10,437,264.66 17.32%4,270,644.84 5.16%仓储收入 97,087.38 0.16%266,691.92 0.32%其它 23,893.81 0.04%-收入构成变动的原因:本年度主营业务收入为金鲳鱼收入和虾类收入，本年度主营业务收入总计为60,149,273.78 元，本年度营业收入比上一年减少金额为 2,246 万元，主要原因是由于受国际经济环境的影响，尤其是受日元汇率变动的影响导致直接出口日本和间接出口日本量减少，销售收入较以前年度有所下降；2016 年公司将对日本出口业务转成间接供应国际知名、国内著名的餐饮连锁店，销售额会大幅度提升。营业收入中,鱼类产品本期收入为 10,437,264.66 元，占总收入的 17.32%，上一年金鲳鱼占总收入的 5.16%，公司本年度在试验性深海设施化养殖金鲳鱼的基础上增加了养殖数量，在营业收入比重中增加了份额，按照公司既定的战略，逐步将养殖收入扩大。虾类产品本年度收入占总收入的 82.48%，上一年度为 94.52%，本年度在比重构成上减少了 12.73%，主要是按照公司既定的战略，逐步扩大养殖金鲳鱼比例，减少虾类加工收入所占的比例。本期的其他业务收入分为仓储收入和其他收入，其他业务收入总计为：120,981.19 元，其中仓储收入为 97,087.38 元占总收入的 0.16%，上一年为 0.32%，较上一年度减少了 50%，主要是冷库自己使用的份额增加导致对外仓储收入减少。广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第19 页，共 110 页 本期的其他业务收入中的其他为虾的下脚料收入，收入金额为 23,893.81 元，本年度开拓了下脚料市场，变废为宝，为公司增加了营收渠道。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,356,720.60 6,171,251.61 投资活动产生的现金流量净额 2,995,962.51-6,395,862.07 筹资活动产生的现金流量净额-3,086,674.67-3,145,810.99 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流净额为 1,356,720.60 元，比上一年减少了 4,814,531.01元，差异的原因如下：A、“收到的其他与经营活动有关的现金”本年度比上一年度减少 3,020,488.66 元，主要原因是本年度收到的政府补贴略大于上一年，但是其中海水石斑鱼池塘设施化补贴4,000,000 元作为资本性补贴计入“收到的其他与投资活动有关的现金”中，相应的计入收到的其他与经营活动有关的现金减少。B、本年度“为职工以及为职工支付的现金”较上一年增加 1，238,543.90 元，主要是为员工缴纳各种保险、住房公积金增加以及增加技术及核心管理人员的薪资及附加工资。扣除交易股权、折旧和减值准备等不涉及现金流量的费用因素，本年度公司经营活动产生的现金流量与本年净利润勾稽关系正常，无重大差异。2、本年度“投资活动产生的现金净流量”为 2,995,962.51 元，上一年为-6,395,862.07 元，比上一年净流出减少 9,391,824.58 元，主要是子公司厂房建设支出减少，本年度投入固定资产 1,004,037.49 元，上一年度为 6,395,862.07 元，2015 年全资子公司防城港海盈农产品综合开发有限公司厂房已经完工，达到可使用状态，已经转固定资产，另外收到海水石斑鱼养殖项目政府投入 4，000,000 元以上两项导致现金流入净额增加 9,391,824.58 元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第20 页，共 110 页 联关系联关系 1 青岛亚是加食品有限公司 12,533,147.10 20.79%否 2 北京庆丰万兴食品科技研发中心 8,788,879.65 14.58%否 3 上海倍特食品有限公司 6,306,928.75 10.46%否 4 青岛全领鲜进出口有限公司 4,999,721.55 8.30%否 5 湛江国联水产开发股份有限公司 3,730,540.37 6.19%否 合计 36,359,217.42 60.32%-应收账款联动分析：公司 2015 年销售收入较上一年相比，有所减少。本年度实现的销售收入为60,270,254.97元，上一年为82,733,476.02元，主要原因是公司养殖计划和销售战略有所变动，深海养殖金鲳鱼比例有所提高，水产品销售上也强调毛利率，强调利润增长点。报告期内公司根据会计准则中关于销售收入的规定，满足销售实现的全部条件确认收入实现和成本结转，与客户结算是按照双方签订的供销合同的价格和实际发货数量开具增值税发票，按照约定的账期进行收款。报告期内应收账款增加主要是因为客户在年末最后一周发货导致的货款未到所造成，因此报告期内主要客户应收账款具有联动可比性。(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 防城港市港口区光坡镇福亮水产养殖专业合作社 17,263,989.17 36.80%否 2 防城港市港口区晓凤对虾养殖专业合作社 9,599,927.03 20.47%否 3 防城港市港口区公车镇福祥水产养殖专业合作社 4,891,979.34 10.43%否 4 黄振福 2,751,766.12 5.87%否 5 吴雄华 1,655,933.58 3.53%否 合计 36,163,595.24 77.10%-广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第21 页，共 110 页 (6)(6)研发支出研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 252,589.80 309,359.21 研发投入占营业收入的比例 0.42%0.37%研发支出分析：研发费用本年度为 252,589.80 元，主要是研发室购买的工器具、文献出版费用、专利申请费用、石斑鱼池塘设施化养殖项目支出及其他支出。本年度营业收入是60,270,254,.97,研发费用占营业收入的 0.42%，期末全部费用化。因成本、费用核算的需要其他研发费用未在本科目核算。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产比占总资产比重的增减重的增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,354,907.78 60.61%4.08%2,088,869.43-61.74%2.64%1.44%应收账款 4,601,366.65 73.06%5.59%2,658,753.46 39.13%3.37%2.22%存货 19,698,658.03 29.83%23.93%15,172,976.64-49.04%19.21%4.72%长期股权投资-固定资产 35,333,297.36 110.84%43.61%16,758,020.86-0.74%21.22%22.39%在建工程-16,274,129.18 16.59%20.61%-20.61%短期借款 20,000,000.00 0.00%24.68%20,000,000.00 0.00%25.32%-0.64%长期借款-18,800,000.00 0.00%23.80%-23.80%资产总计 81,022,351.54 2.58%-78,981,351.48-资产负债项目重大变动原因：1、本年度期末货币资金余额比上一年增加 1,266,038.35 元的主要原因是全资子公司防城港海盈农产品综合开发有限公司新建厂房的投入减少和政府补贴收入的增加。2、本年度应收账款的增加主要是年末销售上海万洋水产公司 2,099,298.00 元，未广西海世通食品股份有限公司 2015 年年度报告 第22 页，共 110 页 到账期的原因；3、本年度固定资产增加的主要原因是全资子公司防城港海盈农产品综合开发有限公司新建厂房竣工达到可使用状态，转固定资产，结转价值为 16,274,129.18 元。4、本年度在建工程减少 16,274,129.18 元，是子公司新建厂房转固定资产的原因。5、本年长期借款减少 18,800,000.00 元，是因为全资子公司银行贷款将在 2016 年到期，按照会计准则将其转入“一年内到期的非流动负债”中。3.3.投资状况分析投资状况分析 (1)(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司防城港海盈农产品综合开发有限公司，截至报告期末，公司拥有一家全资子公司防城港海盈农产品综合开发有限公司，子公司情况如下：子公司情况如下：企业名称：防城港海盈农产品综合开发有限公司，住所：东兴江平工业园区，法定代表人：刘西磊，注册资本：陆佰万人民币，经营范围：水产品养殖、销售，农副产品种植、销售。2015 年，海盈利润总额为人民币-2，152,502.53 元，占合并报表税后利润的98.93%，对合并报表影响很大，其主要原因是报告期，工厂刚刚