835850_2015_凯欣股份_2015年年度报告_2016-04-25.pdf

山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第1页，共 119页2015年度报告山东凯欣绿色农业发展股份有限公司山东凯欣绿色农业发展股份有限公司（ShandongShandong JoywinJoywin GreenGreen AgricultureAgriculture DevelopmentDevelopment Co.,Ltd.Co.,Ltd.）凯欣股份NEEQ:835850山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第2页，共 119页公 司 年 度 大 事 记2015 年 9 月 9 日，公司由有限责任公司整体变更设立为股份有限公司。2015 年 9 月 14 日，2015 年第一次临时股东大会通过了向全国中小企业股份转让系统申请股票挂牌交易的议案。2015 年度公司完成销售收入 12,192.93 万元，比 2014 年度增长 53.75%，销售收入实现连续两年稳定增长。2015 年度实现净利润 1,014.24 万元，比 2014 年度增长 189.35%。山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第3页，共 119页目目录录第一节第一节 声明与提示声明与提示.6 6第二节第二节 公司概况公司概况.8 8第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.1 10 0第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.1313第五节第五节 重要事项重要事项.2 24 4第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.2 26 6第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情况.3 30 0第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.3 31 1第九节第九节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.3 36 6第十节第十节 财务报告财务报告.4 43 3山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第4页，共 119页释义释义释义项目释义项目释义释义元、万元人民币元、人民币万元报告期末2015 年 12 月 31 日报告期2015 年 01 月 01 日-2015 年 12 月 31 日BSCI商业社会标准认证，2003 年由对外贸易协会 FTA 设立。IFSIFS 国际食品标准（International Food Standard），是由 HDE德国零售商联盟和 FCD法国零售商和批发商联盟共同制订的食品供应商质量体系审核标准。BRC Global StandardsBRC 全球标准是全球领先的质量和安全认证计划，在 123个国家拥有超过 23000 个认证的供应商。HACCP预防性的食品安全控制体系，要对所有潜在的生物的、物理的、化学的危害进行分析，确定预防措施，防止危害发生。ISO220002005 食品安全管理体系，描述食品安全管理体系要求的使用指导标准，可供食品生产、操作和供应的组织认证和注册的依据。凯欣食品有限山东凯欣食品有限公司三会股东大会、董事会、监事会监事会山东凯欣绿色农业发展股份有限公司监事会董事会山东凯欣绿色农业发展股份有限公司董事会股东大会山东凯欣绿色农业发展股份有限公司股东大会公司章程山东凯欣绿色农业发展股份有限公司公司章程会计师事务所山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、大通证券大通证券股份有限公司山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第5页，共 119页公司法中华人民共和国公司法公司、本公司、凯欣股份山东凯欣绿色农业发展股份有限公司KOSHER犹太食洁认证，是指按照犹太饮食教规对食品、辅料和添加剂等进行认证。山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第6页，共 119页第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否重要风险提示表重要风险提示表重要风险事项名称重要风险事项名称重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述产品质量控制与安全生产风险公司所处的行业是食品制造业，其采购和生产过程中的质量管理至关重要,目前拥有的质量认证资质是公司的核心竞争力。自公司成立以来，一直严格遵守食品质量安全管理程序，已通过多项国际安全认证，并与国际大型经销商建立了多年合作关系。未来如果产品质量控制和安全生产过程中出现重大问题，会影响公司品牌形象，阻碍公司业务开展，甚至使公司面临一定的索赔、处罚风险。山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第7页，共 119页税收优惠政策变动风险果蔬罐头制造业符合我国的农业发展战略，符合发展循环经济现代新型农业的要求。公司享有种植农产品销售收入免征增值税和企业所得税，种植农产品免征土地使用税，公共租赁住房建设用地免征土地使用税等税收优惠政策。报告期内，公司享有的税收优惠政策未发生变化，但是不能排除税收优惠政策发生调整的可能性，因此公司的经营业绩面临税收优惠政策变动风险。原料采购价格波动风险公司生产的主要原材料为新鲜水果，主要来源于外部采购。未来若遇到大旱或洪涝灾害，公司将面临农作物大面积死亡或减产造成的经济损失。同时，水果市场价格的波动幅度大、无规律、对市场的供需变化敏感，因此水果原料市场价格的上涨会导致公司增加生产成本负担并影响公司经营业绩。出口国家或地区政治、经济环境及汇率波动风险公司罐头食品的主要出口国家地区是欧洲和美国，这些国家的政治变动、新的经济政策出台尤其是贸易政策直接影响到这些国家对公司产品的需求，稳定的政治环境和经济态势不仅促进这些国家本身产品消费需求，同时也会增加进口。相对国外货币，人民币若贬值，一方面会刺激包括公司在内的国内多种商品的出口，另一方面在以外币计价的情况下，人民币贬值会增加公司出口产品人民币收入。但公司产品出口地区的政治经济政策、汇率变动仍然会对公司未来经营带来不确定风险。本期重大风险是否发生重大变化：否山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015年度报告公告编号 2016-017第8页，共 119页第二节第二节 公司概况公司概况一、一、基本信息基本信息公司中文全称山东凯欣绿色农业发展股份有限公司英文名称及缩写ShandongJoywinGreenAgricultureDevelopmentCo.,Ltd.证券简称凯欣股份证券代码835850法定代表人张莉注册地址山东省青州市弥河镇工贸区办公地址山东省青州市弥河镇工贸区主办券商大通证券股份有限公司主办券商办公地址大连市沙河口区会展路 129 号大连国际金融中心 A 座-大连期货大厦 38、39 层会计师事务所山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名花建平、陈飞会计师事务所办公地址山东省济南市经十路 13777 中润世纪广场 18 号 1211 室二、二、联系方式联系方式董事会秘书或信息披露负责人董广珍电话0536-8215733传真0536-8215833电子邮箱公司网址http:/联系地址及邮政编码山东省青州市弥河镇山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015年度报告公告编号 2016-017第9页，共 119页公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司证券部三、三、企业信息企业信息单位：股单位：股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-02-16行业（证监会规定的行业大类）C14 食品制造业主要产品与服务项目生产加工并向国内外销售各类水果罐头及果蔬制品，种植、销售农副产品。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本26,000,000控股股东张莉实际控制人张莉、杨忠芹四、四、注册情况注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91370700798672331P是税务登记证号码91370700798672331P是组织机构代码91370700798672331P是注：公司 2015 年 9 月 9 日取得新的三证合一的营业执照，统一社会信用代码：91370700798672331P。山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015年度报告公告编号 2016-017第10页，共 119页第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要一、一、盈利能力盈利能力单位：元单位：元二、二、偿债能力偿债能力单位：元单位：元本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例增减比例（%）资产总计99,559,306.3679,756,559.3424.83本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例(%(%）营业收入121,929,323.1179,302,330.2353.75毛利率%17.7013.02-归属于挂牌公司股东的净利润10,142,409.063,505,256.48189.35归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润9,960,065.663,396,668.96193.23加权平均净资产收益率（%)（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）32.5623.26_加权平均净资产收益率(%)（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）31.9822.53-基本每股收益0.530.3551.43山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015年度报告公告编号 2016-017第11页，共 119页负债总计56,591,227.3362,930,889.37-10.07归属于挂牌公司股东的净资产42,968,079.0316,825,669.97155.37归属于挂牌公司股东的每股净资产1.651.68-1.79资产负债率（%）56.8478.90-流动比率1.320.89-利息保障倍数4.742.36三、三、营运情况营运情况单位：元单位：元本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例（%）经营活动产生的现金流量净额-13,494,779.89-11,066,416.89-应收账款周转率3.926.19-存货周转率3.692.55-四、四、成长情况成长情况本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例（%）总资产增长率（%）24.8320.50-营业收入增长率（%）53.7546.54-净利润增长率（%）189.3547.81-五、五、股本情况股本情况单位：股单位：股本期期末本期期末上年期末上年期末增减比增减比例（例（%）山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015年度报告公告编号 2016-017第12页，共 119页普通股总股本26,000,00010,000,000160.00计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、六、非经常性损益非经常性损益单位：元单位：元项目金额计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外246,064.00其他收入0.05补交土地使用税滞纳金-2,939.46非经常性损益合计243,124.59所得税影响数-60,781.14少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额182,343.45山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第13页，共 119页第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析一、一、经营分析经营分析(一一)商业模式商业模式公司是一家集农副产品种植、收购、生产加工和销售于一体的现代化食品生产供应商，向国内外销售各类水果罐头以及销售自产农产品黄桃、苹果。罐头产品包括：桃罐头，梨罐头，草莓罐头、杏罐头、什锦罐头等；公司根据客户采购计划或订单采购原料、辅料、包装材料，通过工艺流程生产加工出水果罐头成品并检验，经过储存和包装销售给客户，形成公司的商业模式和业务流程。公司所需的主要水果、辅料、包装材料、机器设备及其他物资均通过采购部集中统一采购，保证产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。公司罐头产品主要根据市场和客户的需求进行生产，生产加工过程中所使用的技术与生产工艺主要有原料验收技术、罐头容器验收技术、清洗技术、水果切分修整技术、配汤加汤技术、封口技术、杀菌冷却技术。公司农产品水果黄桃和苹果的生产模式，则根据其生产规律培育生产。公司罐头食品的销售主要以经销方式为主。公司通过在行业内多年经营积累形成的长期合作的国外大型食品经销商，通过其将产品销售给国外的大型食品批发商或大型商业超市集团，国外大型食品经销商根据其客户的需求，向公司下订单并签订合同。公司农产品水果客户主要为个体客户。与个体客户销售方式为：公司根据市场价与个体客户签订销售合同，合同约定了水果品种与规格、价款、支付方式等条款。年度内变化统计：事项事项是或否是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第14页，共 119页商业模式是否发生变化否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾报告期内，公司水果罐头产品出口销售收入稳定增长；2015 年销售总收入121,929,323.11 元(其中，果罐头产品销售收入 112,676,073.71 元，种植农产品销售收入 9,253,249.4 元)，销售总收入比 2014 年增长 53.75%；实现净利润 10,142,409.06元，比 2014 年增长 189.35%。1、主营业务收入稳定增长，客户群保持稳定公司积极拓展海外市场，产品质量优良，拥有对 WALMARLT,TESCO,SYSCO,ALDI,LIDL,METRO,US FOOD,EDEKA 等大型最终客户端的准入门槛。2015 年下半年美元对人民币汇率升值，对公司罐头产品的出口和盈利有一定的利好作用。2、产品质量保持稳定，规模效益逐渐显现公司通过了 ISO22000，HACCP 食品安全管理体系认证；达到英美系 BRC 食品安全管理 A 级认证；达到德法系 IFS 食品安全管理高级认证；通过国外 BSCI 商业社会责任认证；通过犹太食洁认证；2015 年下半年，公司投入资金对部分产品进行立项研发，对产品进行升级。3、公司治理逐步完善，助推公司持续发展公司确定公司股票挂牌全国中小企业股份转让系统的战略后，内部控制的设计和执行得到加强和完善，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现。1.1.主营业务分析主营业务分析(1)(1)利润构成利润构成单位：元单位：元项目项目本期本期上年同期上年同期金额金额变动变动比例比例（%）占营占营业收业收入的入的比重比重（%）金额金额变动变动比例比例（%）占营业占营业收入的收入的比重比重（%）营业收入121,929,323.1153.75-79,302,330.2346.54-营业成本100,346,217.8245.4982.3068,973,365.0847.4486.98山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第15页，共 119页毛利率%17.70-13.02-管理费用4,328,202.70210.263.551,395,023.15-12.211.76销售费用3,586,119.9549.52.942,398,697.9241.893.02财务费用1,228,670.21-54.121.012,677,832.4132.753.38营业利润11,109,132.95240.099.113,266,508.0452.754.12营业外收入246,064.0562.960.20151,000.00-49.850.19营业外支出2,939.46-52.720.006,216.64-69.220.01净利润10,142,409.06189.358.323,505,256.4847.814.42项目重大变动原因:报告期内，罐头产品出口销售收入保持 2014 年以来的稳定增长势头，公司营业收入增长较快，差异较大项目及变动原因如下：1、营业收入同比增长 53.75%，主要变动原因是公司经过几年的发展，获得国外客户的认可，现已进入较快速的发展轨道；同时公司继续积极拓展海外市场，产品质量优良，可以顺利参与国外各种食品采购投标。2、营业成本同比增长 45.49%，主要变动原因是营业收入增长，营业成本也相应的增长，同时因为毛利率提高，营业成本的增长幅度低于营业收入的增长幅度。3、毛利率提高 4.68%，主要变动原因是人民币贬值，人民币对美元汇率中间价为从年初的 1 美元对人民币 6.1190 元到 12 月 31 日的 1 美元对人民币 6.4936 元，下跌幅度6.12%，公司出口罐头产品以美元计价，且签订的是较长期的供货合同，销售单价价格不变。因汇率变动，公司下半年销售毛利率提高 5-6 个百分点。4、销售费用同比增长 49.5%，变动原因是销售增长相应的增加运输、货代费和包装费等，同时因为出口销售额的增加，出口信用保险费也相应的增加。5、管理费用同比增长 210.26%，变动原因是公司挂牌新三板中介新增费用 658,490.56元和研发投入新增费用 1,953,071.58 元；6、财务费用同比下降 54.12%，变动原因是因为人民币对美元汇率上升，公司持有以美元计价的应收账款，产生汇兑收益 1,827,077.05 元，使本年的财务费用减少。7、营业利润同比增长 240.09%，净利润同比增长 189.35%，主要变动原因是营业收入大幅增长，增加了产品边际贡献，同时因为人民币贬值，提高了公司产品的销售毛利率，也产生了汇兑收益，综合以上因素，使营业利润和净利润增长高于销售收入等的增长。山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第16页，共 119页8、营业外收入同比增长 62.96%，为收到的政府出口信用险补助资金 244,064.00 元，农业局补贴 2,000.00 元，收到的其他 0.05 元。9、营业外支出为支付的土地使用税税收滞纳金 2,939.46 元，公司因公司免征土地使用税的土地面积计算误差，补交了土地使用税和相应的滞纳金 2,939.46 元。(2)(2)收入构成收入构成单位：元单位：元项目项目本期收入金额本期收入金额本期成本金额本期成本金额上期收入金额上期收入金额上期成本金额上期成本金额主营业务收入121,929,323.11100,346,217.8279,302,330.2368,973,365.08其他业务收入-合计合计121,929,323.11100,346,217.8279,302,330.2368,973,365.08按产品或区域分类分析：单位：元单位：元类别类别/项目项目本期收入金本期收入金额额占营业收入占营业收入比例（比例（%）上期收入金额上期收入金额占营业收入占营业收入比例（比例（%）种植农产品收入9,253,249.407.596,917,410.608.73什锦罐头一238,076.430.202,201,317.832.78苹果罐头5,781,984.144.74923,853.721.16杏罐头16,138,750.0913.2412,935,151.0516.31什锦罐头6,198,104.485.084,712,517.135.94草莓罐头10,555,483.018.669,277,306.1111.70梨罐头22,767,304.5018.6725,122,588.0431.68桃罐头50,996,371.0641.8217,212,185.7521.70收入构成变动的原因：本年营业收入较上年增长 53.75%，主要原因是公司积极拓展海外市场，产品质量优良，公司通过了 ISO22000，HACCP 食品安全管理体系认证；达到英美系 BRC 食品安全管理 A 级认证；达到德法系 IFS 食品安全管理高级认证；通过国外 BSCI 商业社会责任认证；通过犹太食洁认证；可以顺利参与各种食品采购投标。所以销售收入保持了从 2014年以来的快速增长。杏罐头和梨罐头、桃罐头是公司的主打产品，三种罐头的营业收入占总营业收入比山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第17页，共 119页例较大，主要是因为：1、杏适合在公司所在地生长，而且品质较好，虽然加工难度较大，但公司的生产团队具有丰富的生产经验，生产团队比较专业而且稳定，令公司能在短时间内提高杏罐头产量，所以杏罐头营业收入占总营业收入比例较大。2、洋梨是山东东部地区的独有水果，其优良的品质在国际上都是独有的，公司致力于洋梨罐头生产若干年，纯熟工艺加工出来的洋梨罐头具有与众不同的风味，使公司的洋梨罐头在国际市场拥有强大竞争力，所以梨罐头营业收入占总营业收入比例较大。3、由于桃罐头是国际市场上广泛接受的罐头产品，加上公司有自营种植桃基地，不仅能作为原料基地，而且能够对当地农民种植桃起到带头作用，大量质优价廉的桃原料为公司桃罐头生产提供强大的原料支持，所以桃罐头营业收入占总营业收入比例较大。(3)(3)现金流量状况现金流量状况单位：元单位：元项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-13,494,779.89-11,066,416.89投资活动产生的现金流量净额-5,224,282.31-4,966,078.60筹资活动产生的现金流量净额15,460,247.7316,896,690.13现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-13,494,779.89 元，较上一年度减少 2,428,363.00 元，主要原因是：（1）2015 年公司处于市场快速扩张阶段，销售收入增长较快，期末应收账款金额比期初增加 25,861,438.19 元，导致报告期经营活动收到的现金流量净额减少；（2）2015 年公司新增注册资本 1,600.00 万元，股东投入的资本金部分用于偿还应付款项，导致报告期内支付的经营活动现金流量增加。同时也由于上述原因，导致公司在 2015 年实现净利润 10,142,409.06 元，经营活动产生的现金流量净额为负数的情况。2、2015 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-5,224,282.31 元，主要是以前年度公司对设备改良及新建厂房的资金投入较大，报告期偿还以前年度购买固定资产的应付款项。3、筹资活动产生的现金流量净额 15,460,247.73 元，主要是因为报告期内公司增山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第18页，共 119页加注册资本 16,000,000.00 元，吸收投资所收到的现金增加 16,000,000.00 元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况单位：元单位：元注：2013 年、2014 年厦门昊业商贸有限公司为本公司关联方。2015 年厦门昊业商贸有限公司法人代表张群（公司股东、实际控制人张莉之胞妹，公司股东、实际控制人杨忠芹之女）将上述公司转让给第三方，不再属于关联方。(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况单位：元单位：元序序号号供应商名称供应商名称采购金额采购金额年度采购占年度采购占比比(%)(%)是否存在是否存在关联关系关联关系1菏泽嘉亿制罐有限公司5,687,140.785.86否2山东香驰健源生物科技有限公司3,188,641.033.29否3山东单县标新制罐有限公司2,037,369.632.10否4山东合成印铁制罐有限公司1,360,963.331.40否5临朐县华扬包装制品厂1,021,331.711.05否合计合计13,295,446.4813.70-(6)(6)研发支出研发支出单位：元单位：元项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额研发投入金额1,953,071.58-研发投入占营业收入的比例%1.60-序号序号客户名称客户名称销售金额销售金额年度销售占比年度销售占比(%)(%)是否存在关联是否存在关联关系关系1PORTROYALSALESCOLTD29,796,118.5624.44否2ISCHROEDERKG27,025,097.0822.16否3BLINGBLINGINTERNATIONAL18,782,887.8915.40否4REMAFOODSINC15,127,028.7012.41否5厦门昊业商贸有限公司9,736,408.777.99否合计合计100,467,541.0082.40-山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第19页，共 119页注：报告期内研发投入比去年增加，主要原因：1、公司为了提高产品品质，更好的提高产品竞争力，扩大产品的国外市场竞争力；2、公司为了打开国内市场，更好的抵御由于汇率，国外政治等变化给公司带来的风险。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析单位：元单位：元项目项目本年期末本年期末上年期末上年期末占总资占总资产比重产比重的增减的增减(%)(%)金额金额变动比变动比例例(%)(%)占总资占总资产的比产的比重重(%(%）金额金额变动比变动比例例(%)(%)占总资占总资产的比产的比重重(%)(%)货币资金5,218,479.66-35.875.248,137,454.6612.2510.20-4.96应收账款41,839,391.85142.2441.9817,272,088.69143.8321.6620.32存货26,471,335.97-5.0826.5627,887,553.556.16%34.97-8.41长期股权投资-固定资产11,272,026.76-3.7611.3111,712,685.29-2.6014.69-3.38在建工程2,034,642.00-2.04-2.04短期借款42,339,432.006.2642.4839,846,410.2594.9249.96-7.48长期借款-资产资产总计总计99,559,306.3624.83-79,756,559.3420.50-0.00资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比下降 35.87%，变动主要原因是：公司 2015 年销售收入快速增长，购买商品所支付的现金增加，公司出口销售产生的应收账款尚未收回，导致期末银行存款比上期减少 2,776,804.75 元。2、应收账款同比增长 142.24%，变动主要原因是：（1）公司应收账款为应收外汇款项，公司 2015 年销售收入快速增长，产品报关出口销售，信用期一般为 3 个月左右，收入增长，应收账款也会相应的增长；（2）公司在股改后，国家实行三证合一政策，办理新的营业执照和银行、海关等资料的名称变更在 12 月底才全部完成，导致部分的外汇款项不能及时回收。3、在建工程是公司为解决员工住宿问题而建设的属于公共住宅的建设项目，由我山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第20页，共 119页公司自行解决土地和资金问题，至本报告期末，该工程尚在建设中。3.3.投资状况分析投资状况分析(1)(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况无(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况无(三三)外部环境的分析外部环境的分析根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年版），公司所处行业属于大类“C 制造业”中的子类“C14 食品制造业”；根据国民经济行业分类国家标准（GB/T4754-2011），公司所处行业属于大类“制造业”中的“C14 食品制造业”的子类“C145 罐头食品制造”。罐头食品市场发展潜力大，每年全世界保持 4,000 万吨生产量。我国是世界主要的罐头生产和出口国之一，罐头生产大国的地位日益增强，行业保持快速增长的态势，同时也呈现重出口轻内销的状况。近几年，在国内外市场需求拉动下，罐头行业呈现持续稳定增长的态势。截止 2015 年 6 月末，我国在册的果蔬罐头产品生产企业约有 676 家，比 2014 末的660 家增加了 16 家；2014 年度总产值约为 1,179.80 亿元，比 2013 年的 1,090.23 亿元增加了 8.22%，在福建、山东、湖北等地的区域优势日益明显。在出口方面，我国的果蔬罐头也多达上百个规格品种，主要出口欧盟、日本和美国等 100 多个国家和地区，有些品种已经成为在国际市场有竞争力的优势产品。温带果蔬产品由于其独特的口味一直深受国外消费者的喜爱，在国内居民中的普及程度也很高。近年来日本、欧盟、美国等发达国家针对农产品实施了一系列技术性贸易措施，制定了完整的食品安全、动植物卫生检验检疫的法律、法规和标准体系，药物残留标准要求越来越严和苛刻的标签制度和包装要求。世界主要食品进口国对我国进口的农副产品检验标准不断提高，对进入行业的公司产品质量管理提出了更高的要求。公司所处的行业的基本风险主要有：生产许可、产品质量控制与安全生产风险，税收优惠政策变动风险、市场风险、汇率波动风险。(四四)竞争优势分析竞争优势分析（1）管理优势山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第21页，共 119页公司董事长兼总经理张莉在成立凯欣食品之前，在中国商业对外贸易有限公司烟台办事处任部门经理 3 年，在山东九发食用菌股份有限公司任厦门分公司经理近 10 年，有充足的食品贸易经验。董事杨忠芹在纺织厂任财务负责人近 40 年，财务经验对公司的经营管理亦能有所帮助。另外，凯欣股份的现任管理层中有一半是张莉在山东九发食用菌股份有限公司的同事（董事 5 人中有 2 人，监事 3 人中有 2 人），管理团队有较强的凝聚力。（2）质量、信誉优势公司通过 ISO22000,HACCP 食品安全管理体系认证；达到英美系 BRC 食品安全管理 A级认证；达到德法系 IFS 食品安全管理高级认证；通过国外 BSCI 商业社会责任认证；通过犹太食洁认证；凯欣食品的第一大客户 BLING BLING INTERNATIONAL 是外国商超的经销商，由于国外商超对商品品质控制严格，经销商资质是稀缺资源，凯欣能够与 BLINGBLING INTERNATIONAL 合作是公司产品质量高且稳定的体现。（3）优质客户资源公司清晰的国外最终用户群，是公司目前的核心竞争优势之一，客户类型是美国、德国、加拿大、捷克等欧美国家的大型食品批发商、大型超市、食品生产集团、烘培链的供应商等。公司依托成熟的国外食品的不同渠道生产和供应经验，结合国内实际情况，将有序进入和拓展国内市场。(五五)持续经营评价持续经营评价报告期内，公司产品市场占有率进一步扩大，经营业绩持续增长；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等内部控制体系运行良好；公司实际控制人没有发生变更，核心管理团队稳定；无重大违法、违规行为。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。二、二、风险因素风险因素(一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素1、出口国家或地区政治、经济环境及汇率波动风险公司罐头食品的主要出口国家地区是欧洲和美国，这些国家的政治变动、新的经济政策出台尤其是贸易政策直接影响到这些国家对公司产品的需求，稳定的政治环境和经济态势不仅促进这些国家本身产品消费需求，同时也会增加进口。相对国外货币，人民山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第22页，共 119页币若贬值，一方面会刺激包括公司在内的国内多种商品的出口，另一方面在以外币计价的情况下，人民币贬值会增加公司出口产品人民币收入。但公司产品出口地区的政治经济政策、汇率变动仍然会对公司未来经营带来不确定风险。风险管理措施：公司销售的罐头产品的报价以汇率的变动进行调整，保持毛利稳定，缩短信用期，降低汇率波动的影响；公司持有以美元计价的金融资产的同时，也有持有以美元计价的金融负债。2、原料采购价格波动风险公司生产的主要原材料为新鲜水果，主要来源于外部采购。水果市场价格的波动幅度大、无规律、对市场的供需变化敏感，因此水果原料市场价格的上涨会导致公司增加生产成本负担并影响公司经营业绩。未来若遇到大旱或洪涝灾害，公司将面临农作物大面积死亡或减产造成的经济损失。风险管理措施：拟扩大种植基地面积，保证原料价格的稳定。适当增加罐头产品库存，以应对生产成本变动。3、产品质量控制与安全生产风险公司所处的行业是食品制造业，其采购和生产过程中的质量管理至关重要,目前拥有的质量认证资质是公司的核心竞争力。自公司成立以来，一直严格遵守食品质量安全管理程序，已通过多项国际安全认证，并与国际大型经销商建立了多年合作关系。未来如果产品质量控制和安全生产过程中出现重大问题，会影响公司品牌形象，阻碍公司业务开展，甚至使公司面临一定的索赔、处罚风险。风险管理措施：加强食品安全管理认证管理，健全公司食品安全内部控制措施，依靠外部和内部力量，保证公司食品安全控制措施一直有效。4、税收优惠政策变动风险果蔬罐头制造业符合我国的农业发展战略，符合发展循环经济现代新型农业的要求。公司享有种植农产品销售收入免征增值税和企业所得税，种植农产品免征土地使用税，公共租赁住房建设用地免征土地使用税等税收优惠政策。报告期内，公司享有的税收优惠政策未发生变化，但是不能排除税收优惠政策发生调整的可能性，因此公司的经营业绩面临税收优惠政策变动风险。风险管理措施：及时跟踪国家税收优惠政策变动情况，针对变动情况及时采取应对措施。山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015 年度报告公告编号 2016-017第23页，共 119页(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素无三、三、对非标准审计意见审计报告的说明对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：不适用山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015年度报告公告编号 2016-017第24页，共 119页第五节第五节 重要事项重要事项一、一、重要事项索引重要事项索引事项事项是或否是或否索引索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是本节、二、（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是本节、二、（二）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是本节、二、（三）是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、二、重要事项详情重要事项详情(一一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况单位：元单位：元日常性关联交易事项日常性关联交易事项具体事项类型具体事项类型预计金额预计金额发生金额发生金额1、购买原材料、燃料、动力-2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或10,000,000.009,464,303.22山东凯欣绿色农业发展股份有限公司2015年度报告公告编号 2016-017第25页，共 119页者受托销售3、投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4、财务资助（挂牌公司接受的）-5、公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-总计总计10,000,000.0