836351_2015_鲁顺食品_2015年年度报告_2016-04-11.pdf

烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-004 证券代码：证券代码：836351 证券简称：鲁顺食品证券简称：鲁顺食品 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 烟台鲁顺食品股份有限公司（Yantai Lushun Foodstuff Co.,Ltd.）2015鲁顺食品 NEEQ:836351 年度报告 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 2015 年 10 月 19 日，烟台鲁顺食品股份有限公司创立大会暨第一次临时股东大会在公司一楼会议室召开，大会审议并通过了关于烟台鲁顺食品股份有限公司筹办情况的报告等 19 个议案，选举产生了股份公司新一届董事会和监事会。2015 年 10 月，公司二期工程正式奠基。“烟台鲁顺食品第二加工厂”工程正式进入施工建设阶段。公 司 年 度 大 事 记 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 目录目录 释义释义 .1 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十节第十节 财务报告财务报告 .3131 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 1 页，共 102 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 股份公司、公司、鲁顺食品 指 烟台鲁顺食品股份有限公司 元，万元 指 人民币元，人民币万元 公司章程 指 烟台鲁顺食品股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 QS 认证 指 食品生产许可证。HACCP 认证 指 危害分析和关键控制点，是英文名 Hazard Analysis Critical Control Point 的缩写 BRC 认证 指 英国零售商工会为食品供应商专门制定的质量体系审核标准。HALAL 认证 指 一种清真审核认证，是由有资质的独立第三方对生产厂家进行审核验证，证明所生产的产品通过了伊斯兰 HALAL 食品标准的 HALAL 审核，符合清真生活方式。OU 认证 指 又称为“洁食认证（KOSHER）”，是一种犹太正教联盟（OU）按照犹太饮食教规对食品、辅料和添加剂进行的认证。有机操作认证证书 指 一种由有资质的独立第三方对生产厂家进行审核验证，证明所生产的及销售的产品符合有机的标准的证书。该认证一年一换证。其中，NOP 有机操作认证证书和 EOS 有机操作认证证书，分别为美国市场和欧盟市场所要求的有机操作资质证书。烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 2 页，共 102 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 食品质量安全控制风险 随着生活质量的提高及近年来诸多食品安全事件的曝光，消费者对食品安全及维权意识日益增强，食品安全已成为影响食品企业能否持续、健康发展的最重要因素之一。如果公司在具体实施过程中出现纰漏或因其他不可预计原因发生产品质量问题，将会对公司品牌声誉及盈利水平产生较大不利影响。原材料价格波动的风险 公司所处水果加工行业，水果产品的生长受众多自然因素（如气候、土壤、水利等）影响，其收获的丰欠波动难以避免。同时，种植面积的变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的影响，加剧了公司产品生产成本的波动，一定程度上增加公司经营管理的难度，可能对公司业绩水平造成不利影响。外汇汇率波动及汇兑损益对公司业绩影响较大的风险 公司主要的对外结算货币为美元。公司 2015 年出口销售收入 32,076,973.44 元，占主营业务收入的比例 69.95%。公司与国外客户签订产品销售合同时，一般会约定人民币对美元升值达到或超过一定比例时将重新协商产品销售价格。外汇汇率的波动将直接影响到公司出口产品的销售价格，从而影响到公司产品的价格竞争力，为公司带来一定风险。此外，公司产品销售收入从实现外汇到兑换为人民币存在一定的时间差，外汇汇率的变动会给公司带来一定的汇兑损益。公司 2015 年汇兑损益为-435,403.85 元，占当期财务费用的比例为 128.71%。存货余额较高的风险 公司所处行业为水果加工业，原材料为初加工所需的各种水果，水果的生产季节明显，收获期短烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 3 页，共 102 页 且集中，公司集中采购各类水果初加工产品予以储存，来满足全年持续生产及销售的需求。上述经营模式决定公司存货余额较高：2015 年末，公司存货余额 13,740,416.31 元，占流动资产的比例 69.93%。尽管公司存货可通过日常生产销售逐步降低，但如果未来短期产品市场需求出现较大变化，或公司销售面临其他不利因素影响，则公司将面临存货积压的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页，共 102 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 烟台鲁顺食品股份有限公司 英文名称及缩写 Yantai Lushun Foodstuff Co.,Ltd.证券简称 鲁顺食品 证券代码 836351 法定代表人 张鲁霞 注册地址 山东省烟台市莱山区莱山工业园翔宇路 1 号 办公地址 山东省烟台市莱山区莱山工业园翔宇路 1 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张敬鸿、郝建军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 二、联系方式 董事会秘书 陶健 电话 0535-2106658 传真 0535-6919227 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市莱山区莱山工业园翔宇路 1 号 264034 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-31 行业（证监会规定的行业大类）C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 果干、果脯食品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 16,000,000 控股股东 张鲁霞 实际控制人 张鲁霞 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 5 页，共 102 页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9137000072928225XU 是 税务登记证号码 9137000072928225XU 是 组织机构代码 9137000072928225XU 是 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页，共 102 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 45,858,748.07 30,082,287.14 52.44 毛利率%27.54 19.69-归属于挂牌公司股东的净利润 3,390,870.27 90,795.94 3,634.61 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,227,691.68 44,024.07 7,231.65 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）19.15 0.61 _ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.23 0.30-基本每股收益 0.30 0.01 2,900.00 二、偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 28,804,345.16 32,875,261.31-12.38 负债总计 7,283,675.51 17,922,381.81-59.36 归属于挂牌公司股东的净资产 21,520,669.65 14,952,879.50 43.92 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.67-19.16 资产负债率（母公司）%25.29 54.52-流动比率 2.70 1.33-利息保障倍数 63.51 2.42-三、营运情况 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页，共 102 页 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,003,329.83 2,802,750.97-应收账款周转率 8.62 5.84-存货周转率 2.22 1.56-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.38-0.35-营业收入增长率%52.44-15.47-净利润增长率%3,634.61-22.30-五、股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 16,000,000 8,954,318.23 78.68 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-431.80 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）220,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,996.75 非经常性损益合计 217,571.45 所得税影响数 54,392.86 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 163,178.59 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页，共 102 页 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无。烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页，共 102 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司立足于水果深加工行业，专注于果干、果脯食品的研发、生产和销售。公司坚持市场需求与产品紧密结合的研发思路，依托原料协议基地，采用先进的生产工艺、标准化模式管理，遵守严格的原料、产品检测及质量控制体系，凭借已取得的HACCP 认证、欧盟及美国有机操作认证等一系列许可、资质认证，将国内优质果干、果脯原料经深加工后销往美洲、欧盟、澳洲、非洲等十几个国家，在国际中高端市场上具有较强的竞争力；同时公司将国外优质果干、果脯原料经加工后在国内销售，逐步建立起了以“芙瑞莱”品牌为主导的国内市场销售体系，以“直销+经销商”模式在国内销售，通过经销商进入商超，公司从中获取持续、稳定的收入、利润及现金流。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司在保持原有客户的基础上，积极拓展海外市场，参加了日本千叶国际食品展和德国科隆国际食品展，利用展会拓宽国际市场的销售渠道。公司新开发了美洲和澳洲市场，产品已通过欧盟及美国有机操作认证，附加值进一步提高。同时，公司加强生产成本和安全管理的控制，稳步推进公司第二加工厂的工程筹建进度，为公司未来的可持性发展提供坚实的基础。1、财务状况：2015 年 12 月 31 日，公司资产总额为 28,804,345.16 元，比上年末的 32,875,261.31 元，下降了 12.38%，主要系公司销售快速增长，存货周转速度加快导致存货余额降低；负债总额为 7,283,675.51 元，比上年末的 17,922,381.81 元，下降了 59.36%，主要系公司归还暂借款导致其他应付款大幅度减少；净资产总额为 21,520,669.65 元，比上年末的 14,952,879.50元，增长了 43.92%，主要系公司本期增资及未分配利润增加较大所致。2、经营成果：2015 年度，公司实现营业收入 45,858,748.07 元，比上年同期的 30,082,287.14 元，增长了 52.44%，主要系公司积极开拓国外市场，国外销售收入大幅度增加；发生营业成本33,229,459.85 元，比上年同期的 24,159,182.11 元，增长了 37.54%；毛利率为 27.54%，比上年同期的 19.69%，增加了 7.85 个百分点，主要系公司增加了高毛利有机苹果系列产品的销售；净利润 3,390,870.27 元，同比增长 3,634.61%，在营业收入较快增长、人民币贬值汇兑烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 10 页，共 102 页 收益增加以及政府补助资金的共同作用下，公司净利润实现跨越式增长。3、现金流量：2015 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 5,003,329.83 元，比上年同期的2,802,750.97 元，增加了 78.51%，主要原因系销售收入增长导致现金流入增加。投资活动产生的现金净流量为-1,284,089.03 元，系公司第二加工厂在建项目开工发生工程及相应的保证金支出。筹资活动产生的现金净流量-4,312,249.76 元，主要是增资收到现金 3,176,919.88 元、取得银行借款 2,000,000.00 元、归还暂借款 6,411,911.82 元以及偿还银行借款 3,000,000.00元。1.主营业务分析主营业务分析(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的比入的比重重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的比入的比重重%营业收入 45,858,748.07 52.44-30,082,287.14-15.47-营业成本 33,229,459.85 37.54 72.46 24,159,182.11-17.09 80.31 毛利率%27.54-19.69-营业税金及附加 18,264.15-76.80 0.04 78,734.18-31.22 0.26 管理费用 3,220,559.51 54.87 7.02 2,079,540.69-5.93 6.91 销售费用 5,398,736.90 56.84 11.77 3,442,136.48 4.23 11.44 财务费用-338,286.26-0.74 144,385.69-80.63 0.48 资产减值损失 18,208.83-83.91 0.04 113,175.04 106.41 0.38 营业利润 4,311,805.09 6,520.01 9.40 65,132.95-46.72 0.22 营业外收入 220,003.25 152.88 0.48 87,000.00 190.00 0.29 营业外支出 2,431.80-90.13 0.01 24,637.50-0.08 利润总额 4,529,376.54 3,452.58 9.88 127,495.45-16.26 0.42 所得税费用 1,138,506.27 3,002.24 2.48 36,699.51 3.67 0.12 净利润 3,390,870.27 3,634.61 7.39 90,795.94-22.30 0.30 项目变动及重大差异产生的原因:1、营业收入本期较上年同期相比增加了 15,776,460.93 元，增长了 52.44%，主要原因系报告期内，公司在保持原有客户的基础上，积极开拓国外市场，并成功开发几家国外客户，使公司国外销售收入大幅增长。2、营业成本本期较上年同期相比增加了 9,070,277.74 元，增长了 37.54%，一方面由于收入增加导致成本相应增加，另一方面公司生产已达规模，产品批量生产降低了单位固定成本，从而有效降低了营业成本的增长幅度。3、毛利率本期 27.54%，较上期 19.69%提高 7.85 个百分点，增加较大，主要原因系报告期内公司淘汰了低毛利产品，公司的出口产品苹果系列干制品通过美国、欧盟有机操作认证，高附加值高毛利产品订单增加所致。4、营业税金及附加本期较上年同期相比减少了 60,470.03 元，降低了 76.80%，主要原因系本期出口收入增加，出口货物实行“免、抵、退”税收政策，实际缴纳的增值税减少，导致相应的营业税金及附加减少。烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 11 页，共 102 页 5、管理费用本期较上年同期相比增加了 1,141,018.82 元，增长了 54.87%，变动有以下原因：（1）差旅费本期较上年同期相比增加了 148,431.71 元，增长了 69.23%，主要原因是公司为了开拓国内外市场增加了出差次数和出差费用；（2）低值易耗品摊销本期较上年同期相比增加了 53,900.50 元，增长了 2,134.67%，主要原因是本期公司摊销不能使用的低值易耗品，全部计入管理费用；（3）中介费本期较上年同期相比增加 789,767.42 元,增加了9,631.31%，主要原因是公司挂牌新三板支付相关中介费用；（4）税金本期较上年同期相比增加了 114,280.29 元，增长了 63.20%，主要原因是本期土地使用税单位税额增加导致土地使用税增加；（5）网络费本期较上年同期相比增加 1,609.01 元，增加了 109.38%，主要原因是公司本期增加了网络设计制作费。6、销售费用本期较上年同期相比增加了 1,956,600.42 元，增长了 56.84%，变动有以下原因：（1）职工薪酬增加了 679,793.94 元，增长了 61.15%，主要原因系公司为应对激烈的市场竞争和快速提升产品市场占有率，在报告期引进了新的销售人员并提高了销售人员的工资水平；（2）认证费增加了 61,264.46 元，增长了 112.36%，主要原因系公司报告期增加HALAL 认证费 20,000.00 元和有机认证费 45,537.74 元；（3）报关费增加了 14,717.00 元，增长了 255.95%，主要原因系公司报告期出口收入增加导致相应的出口报关费增加；（4）促销费增加了 818,323.83 元，增长了 114.70%，主要原因系公司积极开拓国外市场，并成功开发几家新的国外客户，出口收入增加，从而造成促销费增加。（5）试验检验费增加了38,650.42 元，增长了 193.08%，主要原因系公司报告期为增强市场竞争力，增加了产品种类从而造成试验检验费增加；（6）网络服务费本期发生 91,363.00 元，系公司报告期与烟台誉海电子商务有限公司发生网络设计费；（7）其他主要指样品费，公司报告期积极开拓新客户，样品费增加较大。7、财务费用本期较上年同期相比减少了 482,671.95 元，降低了 334.29%，变动有以下原因：（1）利息支出本期较上年同期相比减少了 20,312.90 元，主要原因是报告期银行借款减少 1,000,000.00 元所致；(2)汇兑收益增加 474,122.99 元，主要原因是报告期人民币贬值所致。8、资产减值损失本期较上年同期减少 94,966.21 元,降低了 83.91%，主要原因是本期应收账款坏账发生额较小且其他应收款坏账准备本期转回所致。9、营业利润本期较上年同期大幅增长，主要原因是：（1）公司销售收入因开拓国外市场及销售高毛利有机产品而大幅度增长；（2）受人民币贬值影响本期汇兑收益金额较大。10、营业外收入本期较上年同期相比增加了 133,003.25 元，增长了 152.88%，主要原因是报告期公司收到中小企业国际市场开拓资金和农业产业化扶持款共计 220,000.00 元，相比上年度政府补助增加较多。11、营业外支出本期较上年同期相比减少了 22,205.70 元，降低了 90.13%，主要原因是公司报告期质量投诉减少所致。12、利润总额本期较上年同期增加了 4,401,881.09 元，增长了 3,452.58%，主要原因是营业利润大幅增加以及政府补助增加较多所致。13、所得税费用本期较上年同期相比增加了 1,101,806.76 元，增长了 3,002.24%,主要原因是报告期利润总额增加较多所致。14、净利润本期较上年同期大幅度增长，增长比例 3,634.61%,主要原因是：公司淘汰了低毛利产品，通过了欧盟和美国有机操作认证，增加了高毛利有机苹果系列产品；受人民币贬值影响报告期汇兑收益 435,403.85 元；本期政府补贴资金共计 220,000.00 元。(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 12 页，共 102 页 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 44,862,370.78 32,369,120.35 29,354,612.49 23,514,558.16 其他业务收入 996,377.29 860,339.50 727,674.65 644,623.95 合计合计 45,858,748.07 33,229,459.85 30,082,287.14 24,159,182.11 按产品分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%果干系列 35,775,589.24 78.01 19,843,093.91 65.96 果脯系列 10,083,158.83 21.99 10,239,193.23 34.04 合计合计 45,858,748.07 100.00 30,082,287.14 100.00 按区域分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%国外销售 32,076,973.44 69.95 15,392,828.96 51.17 国内销售 13,781,774.63 30.05 14,689,458.18 48.83 合计合计 45,858,748.07 100.00 30,082,287.14 100.00 收入构成变动的原因：2015 年公司营业收入较上年增加了 15,776,460.93 元，增长比例为 52.44%。果干系列产品收入增加了 15,932,495.33 元，果脯系列产品减少了 156,034.40 元，果干系列产品因主打产品苹果系列干制品出口增加而大幅增加，果脯系列产品因主要销售给国内客户导致销售保持稳定。国外销售收入增加了 16,684,144.48 元，国内销售收入减少了 907,683.55 元。国外销售增加系公司积极拓展国外市场，深度开拓美洲和澳洲市场，出口产品苹果系列干制品因品质优异且通过有机操作认证，深受国外客户喜爱，销售量大，价格高，故国外销售收入较大。国内销售较上年有所减少，主要系公司淘汰低毛利产品，产品销量减少，从而导致国内销售收入减少，但总体变动较小。(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,003,329.83 2,802,750.97 投资活动产生的现金流量净额-1,284,089.03-435,240.08 筹资活动产生的现金流量净额-4,312,249.76-2,059,410.12 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期增加 2,200,578.86 元，主要原因是本期营业收入大幅增加导致销售商品现金流入增加 17,617,354.34 元；同时，采购原材料等导致现金流出增加 4,878,745.91 元，支付职工薪酬导致现金流出增加 1,257,550.31 元，支付往来款及其他费用导致现金流出增加 7,731,993.43 元。本期经营活动产生的现金流量净额 5,003,329.83 元与本期净利润 3,390,870.27 元相差 1,612,459.56 元，主要原因为本期固定资产折旧导致现金增加 911,002.07 元、存货减少导致现金增加 2,398,249.63 元以及经营性应收应付项目的变动导致现金减少1,792,154.40 元。总体来说，本期经营活动现金净流量与净利润金额较为匹配，符合公司所处行业及商业模式的特点。2、投资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 848,848.95 元，系购建固定资产、烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 13 页，共 102 页 无形资产和其他长期资产支付的现金流出增加 688,848.95 元，公司第二加工厂工程建设存入银行的保证金导致现金流出增加 160,000.00 元。3、筹资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 2,252,839.64 元，主要原因是本期吸收投资导致现金流入 3,176,919.88 元，归还暂借款导致本期比上期多支出现金5,396,911.82 元。(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 Worlee NaturProdukte GmbH 6,040,610.01 13.17 否 2 青岛世爱贸易有限公司 4,893,931.79 10.67 否 3 湖北良品铺子食品工业有限公司 4,715,432.30 10.28 否 4 FRUITS&CONCENTRATES INTERNATIONAL 4,023,076.60 8.77 否 5 J.F.Braun&Sons,Inc.3,819,279.94 8.33 否 合计 23,492,330.64 51.22-(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 临猗县誉美食品有限公司 6,145,933.20 23.30 否 2 新疆吐鲁番果业有限公司 4,517,337.50 17.12 否 3 临猗县绵生食品有限公司 3,499,501.60 13.27 否 4 芮城县凯烽农产品有限公司 2,808,129.90 10.65 否 5 山西迪乐福食品有限责任公司 1,488,027.00 5.64 否 合计 18,458,929.20 69.98-(6)研发支出研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资占总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 金额金额 变动比变动比例例%占总占总资产资产的比的比重重 货币资金 794,981.08-35.26 2.76 1,227,990.04 33.49 3.74-0.98%烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 14 页，共 102 页 应收账款 5,004,100.21-11.21 17.37 5,635,985.64 20.75 17.14 0.23%预付账款 34,494.25-95.38 0.12 746,323.52-75.40 2.27-2.15%其他应收款 73,817.37-51.53 0.26 152,309.59 227.57 0.46-0.20%存货 13,740,416.31-14.86 47.70 16,138,665.94 9.33 49.09-1.39%长期股权投资-固定资产 7,197,175.31-7.31 24.99 7,765,114.40-8.72 23.62 1.37%在建工程 845,778.49 829.13 2.94 91,028.67-0.28 2.66%短期借款 2,000,000.00-33.33 6.94 3,000,000.00-25.00 9.13-2.19%应付账款 3,766,906.87 66.96 13.08 2,256,216.54-30.68 6.86 6.22%预收账款 165,021.40-69.62 0.57 543,135.51-36.22 1.65-1.08%应交税费 692,796.56 319.06 2.41 165,319.72-187.32 0.50 1.91%应付利息 1,144.11-80.74 0.004 5,941.67-21.59 0.02-0.016%其他应付款 171,913.36-98.51 0.60 11,520,033.04 15.17 35.04-34.44%长期借款-资产总计 28,804,345.16-12.38-32,875,261.31-0.35-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末较上年末减少 433,008.96 元，减少 35.26%，主要是报告期归还借款以及偿还往来款项导致货币资金减少较多所致。2、预付账款期末较上年末减少 711,829.27 元，减少 95.38%，主要原因是报告期减少了预付供应商的货款所致。3、其他应收款期末较上年末减少 78,492.22 元，减少 51.53%，主要原因是报告期内减少了备用金的使用及个人借款，使得其他应收款余额较小。4、在建工程期末较上年末增加 754,749.82 元，增加 829.13%，主要原因是公司第二加工厂开始大规模建设，工程投入较上期大幅度增加。5、短期借款期末较上年末减少 1,000,000.00 元，减少 33.33%，主要原因是报告期公司资金充足，为降低资金成本减少银行借款所致。6、应付账款期末较上年末增加 1,510,690.33 元，增加 66.96%，主要原因是报告期公司营业收入增加，为满足生产销售而加大原材料等采购额，且公司信誉良好，供应商给予公司较长的付款账期。7、预收账款期末较上年末减少 378,114.11 元，减少 69.62%，主要原因是报告期公司根据订单提前备货，缩短了发货周期，导致预收账款减少。8、应交税费期末较上年末增加 527,476.84 元，增加 319.06%，主要原因是报告期营业收入增加导致营业利润增加，进而导致企业所得税增加所致。9、应付利息期末较上年末减少 4,797.56 元，减少 80.74%，主要原因是报告期减少了银行借款，本金减少导致期末未支付的利息相应减少。10、其他应付款期末较上年末减少 11,348,119.68 元，减少 98.51%，主要原因是报告期归还暂借款所致。11、资产总额期末较上年末减少 4,070,916.15 元，减少 12.38%，主要系公司流动资产减少，公司销售快速增长，存货周转速度加快导致存货余额减少较大。3.投资状况分析投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 无 烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 15 页，共 102 页 (2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 1、宏观环境 公司所处行业为水果深加工行业。发展水果加工业可以延长农业产业链，提高水果产后附加值，对充分利用果品资源和调节市场供应、实现农业增效、农民增收以及解决“三农”问题具有十分重要意义。2、行业发展：随着国民生活水平的不断提高，安全、健康和营养已成为人们选择食品时最重要的参考指标。果干、果脯是我国传统健康食品，历史悠久、风味独特、营养价值较高、含有丰富的膳食纤维；随着国民生活方式的变化，快捷方便的健康食品将成为食品消费的主流，果干、果脯作为人们最佳的零食伴侣之一，携带方便，容易保存。我国水果产品十分丰富，水果产量为世界第一，而农业人口基数较大，未来产量仍将保持平稳增长，水果干制品也将相应保持增长趋势。随着我国果品质量控制水平提高、食品安全情况得到改善，全球果品市场对我国果品的认可程度逐步上升，我国凭借较低的生产成本逐渐成为水果加工产品的出口国，我国果干出口迎来较好发展机遇。3、竞争格局 （1）国内市场竞争格局：目前我国水果加工主要分布在东南沿海省份及东北、西北、西南等水果主产区，形成环形产业布局。随着消费者收入水平的提高和消费观念的转变，国内市场对食品安全、健康、营养、外观的要求逐步提高，以供应低档果品为主的企业生存空间将越来越小。（2）国际市场竞争格局：水果干制品出口市场的竞争主要体现在质量和品质的竞争，多数进口国对进口果品品质有较为严格的质量标准，如美国、欧盟等国家和地区对水果加工食品的进口有严格的检验、认证要求。处于行业领先地位的企业以及重视产品品质的企业在国际市场上具备更强的竞争优势。综上，在宏观环境、行业发展、国内外竞争格局等方面，公司均处于较为有利的外部环境中。产业政策支持行业发展，安全、健康、营养、快捷的饮食需求进一步催生国内外对高品质果干果脯的消费需求，公司产品出口面临较好发展机遇。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、食品安全及产品质量优势 公司自成立之日起一直将产品的食品安全、质量保障、标准化生产作为企业的立身之本和发展原则，并围绕该原则建立企业文化，以高标准、严要求把好质量关。目前公司获得了 QS 许可证、HACCP 认证、BRC 认证、OU 认证、HALAL 认证、欧盟及美国有机操作认证等一系列资质认证，公司是行业中获得资质认证最全的企业之一。多年来，公司凭借自身产品的质量优势赢得了国内外客户的普遍尊重和较高的声誉。2、市场优势 公司经过十多年的发展，凭借优质的产品质量和良好声誉，已与美洲、欧盟、澳洲、非洲等十几个国家和地区的客户建立了良好的业务往来关系，而且客户队伍还在不断壮大中。2012 年以后，公司开始着手开拓国内市场，目前已拥有八十多家国内客户，完善的客户体系与销售渠道为公司产品的顺利销售提供了有力保证。经过与国外客户多年的合作，公司已掌握了国际干果食品产品的生产标准和检验标准，凭借对市场需求的准确把握，公司的出口额连年增长。烟台鲁顺食品股份有限公司 2015 年度报告 第 16 页，共 102 页 3、标准化优势 公司的各个业务环节，包括原料采购、仓储和生产加工都采用标准化管理模式，使得公司的生产效率和产品安全性得到保障。公司经过长期生产实践并结合中国果干原料特点，将各类先进设备和技术有效结合，自主创立了一整套符合国际标准化加工要求的清洗、除杂、分级、微波杀菌、激光分选、检测的加工生产线，实现了果干加工的标准化。4、协议基地优势 公司在山西、新疆、内蒙古分别建立协议基地，通过协议基地科学化、规范化、标准化的种植管理，公司原材料的质量和数量得到了充分的保证。此外，公司通过协议基地从源头上进行食品安全质量控制，确保后序采购、检验、存储、加工、销售等环节的全过程标准化。目前，所有协议基地均已在公司的源头追溯管理系统中进行编码，以此实现