835898_2015_香之君_2015年年度报告_2016-04-07.pdf

公告编号：公告编号：20162016-004004 0 证券代码证券代码：835898 835898 证券简称：香之君证券简称：香之君 主办券商：招商证券主办券商：招商证券 珠海市香之君科技股份有限公司（Zhuhai Luckyman Technology Co.,Ltd）2015香之君 NEEQ:835898 年度报告 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 1 公 司 年 度 大 事 记 2015 年 8 月股改完成，股份公司正式成立 2015 年 5 月全资子司 阳江公司注册成立 2016 年 3 月公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 2 目录目录 第一节声明与提示.4 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.34 第六节股本变动及股东情况.38 第七节融资及分配情况.40 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.41 第九节公司治理及内部控制.45 第十节财务报告.50 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、香之君、香之君股份 珠海市香之君科技股份有限公司 香之君实业 珠海市香之君实业有限公司，为公司的股东之一 珠海来福投资、来福投资 珠海来福投资管理合伙企业（有限合伙），为公司的股东之一 成都军明 成都军明陶瓷有限公司 生牌公司 生牌行贸易（上海）有限公司 生牌广州分公司 生牌行贸易（上海）有限公司广州分公司 LIFETIME BRANDS LIFETIME BRANDS INC，美国上市公司（NASDAQ：LCUT），公司总部设立在美国纽约，著名的专营厨房日用品进口商。BROOKSTONE BROOKSTONE COMPANY，注册地在美国，邮购目录以及著名连锁超市运营商。法院 广州市越秀区人民法院 公司章程 珠海市香之君科技股份有限公司章程 发起人协议 珠海市香之君科技股份有限公司发起人协议书 审计报告 大华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 4 月 6 日出具的大华审字2016004072 号审计报告 报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 三会一层 股东大会、董事会、监事会和高级管理层 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 管理办法 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）中国 中华人民共和国境内区域，就本公开转让说明书而言，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省 全国股份转让系统 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平台 全国中小企业股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 招商证券、主办券商 招商证券股份有限公司 大华会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华珠海分所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所 元 中国的法定货币，人民币元 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 4 第一节 声明与提示 声明声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 2015 年度报告中财务报告的真实、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了 2015 年度审计报告（大华审字2016004072 号），本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重大诉讼败诉的风险 截止本期期末，公司共有 1 起未决诉讼，“公司与 LIFETIME BRANDS 的买卖合同纠纷”。LIFETIME BRANDS 因公司 2014 年 8至 10 月向其出口的部分陶瓷刀到货后发生断裂而拒付货款，涉及 LM14-232 合同及其他已完成供货的合同，累计金额699,728.00 美元，双方未能协商一致解决。公司于 2015 年 9 月6 日向广州市越秀区人民法院起诉 LIFETIME BRANDS 在中国设立的生牌公司及生牌广州分公司，法院已受理该案（案号2015穂越法民二初字第 1325 号）。2015 年 11 月 23 日，公司向广州市越秀区人民法院书面申请追加 LIFETIME BRANDS 为被告。2015年 12 月 1 日，该案在广州市越秀区人民法院第一次开庭，主审法官准许公司的追加申请。庭审后，被告生牌公司及生牌广州分珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 5 公司均表示愿意接受法庭调解的意愿，但暂无明确的调解方案，公司仍存在败诉风险。LIFETIME BRANDS 曾是公司的第一大客户，因发生上述买卖合同纠纷，双方的合作关系已中断，该事项已对公司 2015 年的业务收入造成严重影响。对报告期后陶瓷刀销售会有较大影响，在无其他大客户替代的情况下，陶瓷刀销售会有所下滑。税收优惠政策变化的风险 公司于 2013 年 10 月 21 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR201344000369），证书有效期为三年。根据中华人民共和国企业所得税法，公司可依法享受国家高新技术企业所得税优惠税率减免，减免期限为 2013 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日止，故公司在报告期内实际执行的企业所得税税率为 15%。公司的国家高新技术企业证书将于 2016 年 10 月到期，如果公司最终不能通过高新技术企业认证，则公司不能再享受相应的企业所得税优惠。此外，如果高新技术企业的企业所得税优惠政策未来出现调整，也将对公司的经营业绩产生一定影响。报告期内亏损的风险 报告期内，公司暂时处于亏损状态。随着陶瓷刀市场大环境由盛转衰，公司的销售收入出现严重下滑，虽然公司目前正在从制造出口日用消费品的传统企业向研发、生产、销售汽车配件、医疗器械的新材料高新技术企业转型，且已经研发成功的医用锆瓷手术刀和车用片式氧传感器准备进入投产阶段，但是如果未来市场发生一定程度的变化，公司将会面临严重的经营风险。供应商依赖的风险 公司的原材料陶瓷刀胚等主要向成都军明和深圳市信柏结构陶瓷有限公司两家供应商采购，公司采购较为集中的原因主要是为了保证原材料的质量和稳定性。虽然市场上存在能提供相关产品的供应商数量较多，公司比较容易引入新的可替代的供应商，但是仍然存在短期内无法找到合适的供应商替代原有供应商的风险，因此公司存在一定程度上供应商依赖的风险 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 6 汇率变动风险 报告期内，公司的主营产品陶瓷刀具和电动开瓶器在欧美发达国家的使用较为普遍，所以目前公司的产品主要销往海外市场，未来随着我国国民经济的发展和人民生活水平的提高，陶瓷刀具将逐渐在国内得到推广和广泛使用。虽然公司目前正在将销售市场由海外转向国内，但是国内市场仍处于开拓初期，若未来人民币持续升值，将对公司的出口业务产生重大不利影响，从而进一步影响公司的持续经营能力。资金运用风险 报告期内，公司为提高资金使用效率、增加现金资产收益，利用闲置资金投资商业银行理财产品和股票等。市场价格风险是证券投资活动中最普遍的风险，证券市场价格的频繁波动使证券投资者未来收益变得难于确定，尤其是股票投资的风险，几乎所有投资者都必须承担这种风险。通常用证券市场价格指数变化来衡量价格风险的大小。医用锆瓷手术刀的市场前景存在不确定性的风险 依照法定程序，针对拟上市销售、使用的医疗器械，公司需取得医疗器械产品注册证和医疗器械生产企业许可证。公司研发出的新产品医用锆瓷手术刀属于医疗器械，适用上述规定，但目前公司尚未取得上述两项许可证书，处于正在办理状态，根据公司拟定的办理预计进度以及目前完成情况，公司计划于 2016 年6 月完成上述两项证书的全部手续办理。如果最终未能通过主管部门的审批，则可能导致该产品研发失败，进而影响到公司效益的实现。此外，目前国内医疗界尚没有使用锆瓷手术刀，公司开发的医用锆瓷手术刀在国内市场的前景存在诸多不确定性因素，如果该产品始终不能适应市场需求，将对公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。公司销售客户相对集中的风险 公司的客户相对比较集中。公司采取各种措施，通过不断扩展市场分散销售集中度，由于出口业务的行业特点以及受限于公司的产能规模，公司报告期内前五大客户的销售占比均在 50%以上。若主要客户经营情况发生变化或竞争能力下降，公司的销售情况将会受到不利的影响。珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 7 公司正在进行业务转型的风险 为应对传统业务业绩下滑，公司调整发展战略，进行业务转型，重点研发新产品车用片式氧传感器和医用锆瓷手术刀，现已研发成功并取得多项专利。但由于公司的业务布局尚未全面铺开，生产、销售医用锆瓷手术刀的资质正在办理中，且新产品缺乏客户基础，截止至 2015 年 12 月 31 日，新产品尚未实现销售收入，也未与相关企业签订销售合同，仅与代理商达成初步合作意向。如果医用锆瓷手术刀无法获得生产、销售许可，车用片式氧传感器不能有效打开市场，公司存在研发技术无法转化为经济效益的风险，有可能导致公司面临业务转型失败，因此公司存在业务转型的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年度报告 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 珠海市香之君科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Luckyman Technology Co.,Ltd 证券简称 香之君 证券代码 835898 法定代表人 向军 注册地址 珠海市华威路 611 号 3#厂房二层、三层 办公地址 珠海市华威路 611 号 3#厂房二层、三层 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘明学、刘星 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张君宏 电话 0756-3353269 传真 0756-3353569 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 珠海市华威路 611 号 3#厂房二层、三层 519000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 珠海市华威路 611 号 3#厂房三层 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-15 行业（证监会规定的行业大类）非金属矿物制品业（C30）主要产品与服务项目 公司的主要产品包括陶瓷刀具、电动开瓶器、氧传感器和陶瓷手术刀四大板块。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 控股股东 珠海市香之君实业有限公司 实际控制人 向军 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年度报告 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 440400000139698 否 税务登记证号码 440401760616289 否 组织机构代码 76061628-9 否 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 21,622,692.53 48,008,649.10-54.96%毛利率%18.91%22.40%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,740,364.42-2,263,561.37 65.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,383,976.07-3,122,183.67 40.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-20.87%-19.16%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-24.47%-26.42%-基本每股收益-0.49-0.38 28.95%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 24,920,215.85 40,768,730.76-38.87%负债总计 6,538,156.36 22,646,306.85-71.13%归属于挂牌公司股东的净资产 18,382,059.49 18,122,423.91 1.43%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 3.02-39.07%资产负债率%26.24 55.55-流动比率 2.21 1.45-利息保障倍数-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 11 经营活动产生的现金流量净额-14,112,863.34-223,668.24 6,209.73%应收账款周转率 11.49 11.43-存货周转率 2.90 6.36-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-38.87%-7.68%-营业收入增长率%-54.96%-30.27%-净利润增长率%65.24%-213.59%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-13,377.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）115,242.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 188,968.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 466,062.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 293.61 非经常性损益合计 757,190.18 所得税影响数 113,578.53 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 643,611.65 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司所在行业属于非金属矿物制品业（C30）；根据国家统计局发布的国民经济行业分类代码表（GB/T47542011）国民经济行业分类，公司所在行业属于特种陶瓷制品制造行业（C3072）。公司主要从事二氧化锆陶瓷刀具、电动开瓶器等日用消费品的研发、生产和销售，目前正在向汽车配件和医疗器械等高科技产业进行产品结构转型。公司的主要产品包括陶瓷刀具、电动开瓶器、氧传感器和陶瓷手术刀四大板块。公司的主营产品二氧化锆陶瓷刀具和电动开瓶器在欧美等地发达国家的使用较为普遍，所以目前公司的产品主要销往海外市场，国内市场仍处于开拓初期，因此公司的主要客户为欧美等海外市场的陶瓷刀具、电动开瓶器品牌销售商。公司拥有 35 项专利技术，均获得国家知识产权局颁发的专利证书；公司有 2 项商标获得工商行政管理总局商标局颁发的商标注册证并有效使用。1、采购模式 公司主要原材料为氧化锆粉、氧化铝粉、有机粘结剂、塑性剂、分散剂、塑胶件和五金件等，主要能源为电力。对于氧化锆粉、氧化铝粉、及有机物等原材料，公司会根据客户要求的产品标准从国内制造商或者国外制造商直接采购；塑胶件和五金件等简易原材料则在附近的生产厂商直接采购。公司设置了专门的采购部门并建立 ERP 管理系统，通过采购部、财务部、工程部等多部门共同对采购过程进行控制和监督。采购部负责生产及研发过程所需原材料、设备等物资的采购，由生产部和研发部提供采购的数量及其特殊要求。公司制定了完备的采购制度，每年组织对供应商进行合格供应商评定，且每年至少对合格供应商进行一次评估，对评价结果达不到要求的供应商进行限期整改，对整改不到位的撤销其供应商资格。建立合格供应商数据库，并与供应商建立长期合作关系。工程部负责提供生产所需原材料及设备的详细技术指标和相关规格参数，财务部负责对采购支付进行监督管理。2、生产模式 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 13 公司主要采取“以销定产”的生产模式并合理贮备常规产品库存，每月末工厂办公室按照下月订单需求量及交货日期制定月度及中长期生产计划，采购部和生产部分别按照生产计划采购原材料和组织生产，采购的原材料首先经由质量部门进行技术指标的检测，符合标准的入库待领投入使用，不合格品进行退货处理，避免不良品流入生产工序。公司技术部门、质量控制部门和营销部门紧密合作，保证及时完成生产计划，实现良好的生产过程控制，满足客户对供货时间和产品品质的要求。3、销售模式 公司产品的销售分为国内销售和国外销售。公司业务部负责产品销售、发货交付、以及货款催收工作。氧化锆陶瓷刀具、电动开甁器等日用品的出口外销主要为替Cuisinart、KitchenAid、Aldi、BROOKSTONE 等国外著名品牌贴牌生产。公司产品内销均以自有品牌香之君、Mr.Knife、Luckyman 进行销售。公司的销售模式以直销为主，公司与客户签订产品销售合同后，协商产品质量要求及交货期等相关细节，公司根据合同的要求安排采购事宜及生产排期，订单生产完成后，安排验货、发货等后续工作。公司所有直销订单均由业务部负责协调货运及船务，货品直接发往客户地址。公司存在少量的网络销售，主要以加盟天猫和京东网店形式为主，定期更新产品内容，参加各种促销活动，同时为公司的自有品牌做推广宣传。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2015 年度，公司紧紧围绕年初制定的经营计划，稳步推进各项工作的进行。1、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 2,162.27 万元，较上年 4,800.86 万元减少 2,638.59 万元，降幅为 54.96%；本年公司实现净利润-374.04 万元，较上年-226.36 万元减少 147.68 万元，珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 14 降幅为 65.24%；主要系整体外销环境恶化及陶瓷刀行业竞争加剧导致订单减少，业绩下滑；公司以前年度陶瓷刀第一大客户 lifetime 订单流失对本期的营业收入产生了较大影响。2、内部经营管理情况 报告期内，公司完成了股份制改造，按照股转公司对挂牌公司的要求，规范公司经营及财务管理，提高经营管理效率，建立良好的内部控制环境，以保持公司稳定发展，为公司的持续健康发展提供有力保障。3、主要客户情况 报告期内，公司在保持外销的同时积极开拓国内市场，国内销售额得到了较大增幅，国内主要客户为义乌市川木日用品有限公司。报告期内，公司在继续发展原有业务的基础上，大力研发新项目车用氧传感器、医用锆瓷手术刀，新项目用 GMP 车间已装修完成投入使用。报告期内，公司主营业务未发生变化。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 21,622,692.53-54.96%-48,008,649.10-30.27%-营业成本 17,534,797.76-52.93%81.09%37,254,092.75-30.62%77.60%毛利率%18.91%-22.40%-管理费用 6,315,088.48-17.13%29.21%7,620,140.98-21.18%15.87%销售费用 2,509,145.28 5.66%11.60%2,374,827.09-5.21%4.95%财务费用-897,823.57 1,849.34%-4.15%-46,057.91-106.74%-0.10%资产减值损失 55,113.97-98.49%0.25%3,642,587.46 8612.66%7.59%营业利润-3,839,101.64 20.82%-17.75%-3,177,500.98-248.36%-6.62%营业外收入 120,526.18-80.75%0.56%626,024.02 518.94%1.30%营业外支出 18,367.72 177.77%0.08%6,612.63-36.23%0.01%所得税费用 3,421.24-101.16%0.02%-294,528.22-222.88%-0.61%净利润-3,740,364.42 65.24%-17.30%-2,263,561.37-213.59%-4.71%项目重大变动原因:珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 15 1、营业收入变动的原因：本期比上期减少 26,385,956.57 元，降幅为 54.96%，主要系报告期内陶瓷刀销售额下降较大，造成整体营业收入减少所致；2、营业成本变动的原因：本期比上期减少 19,719,294.99 元，降幅为 52.93%，主要系报告期内销售额下降较大，造成整体营业成本和营业收入同比减少所致；3、财务费用变动的原因：本期比上期减少 851,765.66 元，降幅为 1849.34%，主要系报告期内人民币贬值汇兑收益增加所致；4、资产减值损失变动的原因：本期比上期减少 3,587,473.49 元，降幅为 98.495%，主要系上期应收 lifetime 货款计提坏账准备所致；5、营业外收入变动的原因：本期比上期减少 505,497.84 元，降幅为 80.75%，主要系报告期内政府补贴减少所致；6、营业外支出变动的原因：本期比上期增加 11,755.09 元，增幅为 177.77%，主要系报告期内固定资产处置损失所致；7、所得税费用的原因：本期比上期增加 297,949.46 元，增幅为 101.16%，主要系上期应收 lifetime 货款计提坏账准备产生的递延所得税所致；8、净利润变动的原因：本期比上期减少 1,476,803.05 元，降幅为 65.24%，主要系报告期内销售额下降较大，直接人工、制造费用等固定费用变动较小，造成本期营业毛利下降，职工薪酬、其他管理费用等管理费用变动较小，政府补贴减少等。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 21,611,446.38 17,534,797.76 48,008,649.10 37,254,092.75 其他业务收入 11,246.15 1,000.00-合计合计 21,622,692.53 17,535,797.76 48,008,649.10 37,254,092.75 按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%刀具 11,248,637.75 52.02%38,998,023.61 81.23%磨刀器 515,251.02 2.38%337,038.89 0.70%开瓶器 8,774,739.77 40.58%7,912,985.79 16.48%切片机 690,672.69 3.19%423,561.92 0.88%磨刀机 382,145.15 1.77%337,038.89 0.70%合计合计 21,611,446.38 99.95%48,008,649.10 100.00%按区域分类分析：珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 16 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国内 3,040,665.88 14.06%1,050,834.58 2.19%国外 18,570,780.50 85.89%46,957,814.52 97.81%合计合计 21,611,446.38 99.95%48,008,649.10 100.00%收入构成变动的原因 1、公司的主营业务收入是刀具、开瓶器、切片机、磨刀器、磨刀机销售收入。刀具销售收入占营业收入的比例由上期的 81.23%降低到本期的占比 52.02%，主要系由于与 LIFETIME 的买卖合同纠纷一事，与 LIFETIME 的合作终止，LIFETIME 曾是公司陶瓷刀的第一大客户，由于此客户的采购终止对本期的陶瓷刀销售影响较大。开瓶器销售收入本期比上期销售增幅 10.89%，因本期整体销售收入下降，导致开瓶器销售占比由上期的 16.48%增加到本期的占比 40.58%。刀具销售收入本期比上期减少 27,749,385.86 元，降幅为 71.16%，主要系由于与LIFETIME 的买卖合同纠纷一事，与 LIFETIME 的合作终止，LIFETIME 曾是公司陶瓷刀的第一大客户，由于此客户的采购终止对本期的陶瓷刀销售影响较大。开瓶器销售收入本期比上期增加 861,753.98 元，增幅为 10.89%，主要系大客户BROOKSTONE 订单增加。磨刀器销售收入本期比上期增加 178,212.13 元，增幅为 52.88%，主要系客户订单增加。切片机销售收入本期比上期增加 267,110.77 元，增幅为 63.06%，主要系客户订单增加。磨刀机销售收入本期比上期增加 45,106.26 元，增幅为 13.38%，主要系客户订单增加。2、公司的主要客户为国外客户，本期加大力度开拓国内市场。国外销售收入本期比上期减少 28,387,034.02 元，降幅为 60.45%，主要系由于与LIFETIME 的买卖合同纠纷一事，与 LIFETIME 的合作终止，LIFETIME 曾是公司陶瓷刀的第一大客户，由于此客户的采购终止对本期的陶瓷刀销售影响较大。国内销售收入本期比上期增加 1,989,831.30 元，增幅为 189.36%，主要系国内主要客户义乌市川木日用品有限公司订单增加。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 17 经营活动产生的现金流量净额-14,112,863.34-223,668.24 投资活动产生的现金流量净额 2,988,669.32-272,696.08 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00-现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动的原因：本期比上期减少 13,889,195.10 元，降幅为 6209.73%，主要系由于陶瓷刀行业市场竞争激烈，销售出现严重下滑，另外仍需支付员工薪酬等固定费用，以及支付以前年度大额税款、支付新三板中介费用、归还前期关联方欠款所致；本年度经营活动产生的现金流量净额为-14,112,863.34 元，本年度净利润为-3,740,364.42 元，差异主要原因为股票投资产生收益、购进存货、支付以前年度产生的经营性应付款项、归还前期关联方欠款所致；2、投资活动产生的现金流量净额变动的原因：本期比上期增加 3,261,365.40 元，增幅为 1195.97%，主要系本期赎回上期理财产品 7,590,000.00 元（公司上期购买的本利丰及金钥匙保本型理财产品），本期投资私募基金、股票支出，本期期末股票投资成本为2,812,427.16 元，市值为 2,753,249.59 元；私募基金投资成本 1,010,000.00 元，市值1,050,680.79 元；截止本报告报出日，以上股票及私募基金尚未卖出；3、筹资活动产生的现金流量净额变动的原因：本期比上期增加 4,000,000,00 元，增幅为 100%，是向军、吴崇隽、向晓与珠海来福投资于 2015 年 6 月 30 日缴纳的投资现金款。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 BROOKSTONE 8,581,813.31 39.69%否 2 义乌市川木日用品有限公司 1,545,617.09 7.15%否 3 ALDI SOURCING ASIA LIMITED 1,087,553.87 5.03%否 4 MIRACLE BLADE WORLD CLASS LLC 992,831.23 4.59%否 5 AYLORS EYE WITNESS LIMITED 870,223.24 4.02%否 合计 13,078,038.74 60.48%-应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入 21,622,692.53 元，较上期减少了 54.96%；报告期末，公司应收账款净额为 1,519,796.73 元，较上期减少了 32.25%；应收账款账面净额减少幅度小于本期营业收入减少的幅度，原因是公司外销订单根据报关日期确认收入，外国客户收珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 18 到提单后付款，确认收入与收款时间存在时间差，期末应收账款余额 5,290,740.28 元中除应收 lifetime 货款 4,541,461.50 元及生牌行贸易(上海)有限公司货款 21,275.64 元外的货款已于 2016 年 3 月 31 日前收到。lifetime 货款 4,541,461.50 元及生牌行贸易(上海)有限公司货款 21,275.64 元均非本报告期内产生的应收账款，已根据会计准则计提坏账准备。(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 中山市兴威注塑模具制造有限公司 3,403,411.07 18.40%否 2 深圳市信柏结构陶瓷有限公司 2,689,604.12 14.54%否 3 成都军明陶瓷有限公司 1,038,393.94 5.61%是 4 中山市海森电子有限公司 1,012,049.96 5.47%否 5 中山市中兵橡胶有限公司 963,215.72 5.21%否 合计 9,106,674.81 49.23%-(6)(6)研发支出研发支出 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 2,630,918.31 4,017,540.32 研发投入占营业收入的比例%12.17%8.37%研发支出分析：本报告期内，研发支出较上期减少 1,386,622.01 元，降幅为 34.51%，主要系上期研发项目较多，部分项目在上期已完成研发，在本期内无相关研发支出。按照高新技术企业认定管理办法，当期销售收入在 5,000 万元以下的企业，比例不低于 5%，公司符合高新技术企业认定管理办法的要求，可以按照相关规定享受所得税优惠政策。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本年本年期期末末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,489,234.37-82.66%5.98%8,590,217.35-5.19%34.47%-28.49%应收账款 1,519,796.73-32.25%6.10%2,243,166.17-63.56%9.00%-2.90%存货 6,651,896.83 22.28%26.69%5,439,792.49-13.34%21.83%4.86%长期股权投资-珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 19 固定资产 8,297,564.62 13.71%33.30%7,297,070.64 10.36%29.28%4.01%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 24,920,215.85-38.87%-40,768,730.76-7.68%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动的原因：本期期末余额较上期期末余额减少 7,100,982.98 元，降幅为 82.66%，主要系本期支付了前期大额税费、支付新三板中介费用、归还前期关联方欠款、进行股票投资及进行 GMP 车间装修等。2、应收账款变动的原因：本期期末余额较上期期末余额减少 723,369.44 元，降幅为 32.25%，主要系订单量相比去年有较大下降，相应的应收账款也下降。3、存货变动的原因：本期期末余额较上期期末余额增加 1,212,104.34 元，增幅为22.28%，主要系为扩大国内销售，增加内销产品备货。4、总资产变动的原因：本期期末余额较上期期末余额减少 15,848,514.91 元，降幅为 38.87%，主要系本期支付了前期大额税费、支付新三板中介费用、归还前期关联方欠款、进行股票投资及支付前期货款等。3.3.投资状况投资状况分析分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 本报告期内，公司为满足发展需要设立全资子公司阳江市香之君科技有限公司，阳江香之君能独立核算。阳江香之君成立于 2015 年 5 月 7 日，住所珠海（阳江）产业转移万象工业园五金刀剪示范园第 2 栋厂房，法定代表人为向军，注册资本为 300 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围为：研发、生产、销售：陶瓷刀具、陶瓷结构件、金属制品（不含金银）、厨房用品、电子产品、车配件、医疗器械、阀门；货物进出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），营业期限为长期。报告期内，阳江香之君营业收入为 0.00 元，净利润-394,519.83 元，主要系支付员工工资、社保及开办期费用；期末总资产 182,492.63 元，总负债 575,9423.94 元，所有者权益-394,519.83 元。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 本报告期内，公司进行了二级市场的股票投资及购买了私募基金，本期期末股票投资成本为 2,812,427.16 元，市值为 2,753,249.59 元；私募基金投资成本 1,010,000.00 元，珠海市香之君科技股份有限公司 2015 年年度报告 20 市值 1,050,680.79 元。上述投资均发生在有限公司阶段，公司未制定对外投资的决策管理制度，仅通过股东之间口头协商决策，未形成书面决议，对外投资管理的决策权限、决策程序不健全。自改制设立股份有限公司以来，公司已建立健全了对外投资的相关制度。股份公司成立后，没有增加新的投资。截止本报告报出日，以上投资尚未收回，期后会根据市场情况逐步收回投资。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 1、政策环境 特殊陶瓷行业我国今后重点发展的战略产业之一，我国政府出台了一系列促进这一行业发展的法律法规和产业政策。在科技部、财政部和国家税务总局共同发布的中国高新技术产品目录（2013）中，系统、完整地函盖了各领域高新技术产品。目录中新材料共有十大类别，其中新材料领域有氧化锆陶瓷材料，这些产品出口时可按照国家的相关规