836111_2015_三开科技_2015年度报告_2016-04-25.pdf

北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第1 页，共 111 页 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第2 页，共 111 页 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第3 页，共 111 页 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第4 页，共 111 页 目录目录 第一节声明与提示 .7 7 第二节公司概况 .1010 第三节会计数据和财务指标摘要 .1212 第四节管理层讨论与分析 .1414 第五节重要事项 .3232 第六节股本变动及股东情况 .3333 第七节融资及分配情况 .3737 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3737 第九节公司治理及内部控制 .4444 第十节财务报告 .5151 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第5 页，共 111 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、三开科技 北京三开科技股份有限公司 三开有限、有限公司 三开（北京）科技有限公司 大德三开 大德三开（北京）信息技术有限公司 豪识投资 深圳豪识鼎泰股权投资中心（有限合伙）康老会投资 北京康老会投资管理中心（有限合伙）发改委 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 中华人民共和国工业和信息化部 股东大会 北京三开科技股份有限公司股东大会 董事会 北京三开科技股份有限公司董事会 监事会 北京三开科技股份有限公司监事会 三会 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 北京三开科技股份有限公司章程 证监会、中国证监会 中国证券监督管理委员会 工商局 工商行政管理局 全国中小企业股份转让系统 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 人民币元、人民币万元 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 主办券商、西南证券 西南证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第6 页，共 111 页 SaaS 软件即服务，是一种通过 Internet 提供软件的模式，厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上，客户可以根据自己实际需求，通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务，按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用，并通过互联网获得厂商提供的服务。TO B 模式 即 BTO B，全称为：Business to Business，常用电子商务模式中的一种；其 B=business，意指企业，B to B 即为企业与企业之间的商务模式，从企业到企业，买卖双方都为企业。TOC 模式 即 B TOC，全称为：business to customer，B to C 的 B是 Business，意思是企业，C 是 Customer，意思是消费者，是电子商务按交易对象分类中的一种，即表示企业对消费者的电子商务形式。北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第7 页，共 111 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了众环审字（2016）170001 号标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 公司治理和内部控制风险 有限公司期间，公司治理结构不完善，内部控制存在待改进之处。股份公司设立后，建立了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，包括：按非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款制定公司章程、关联交易决策制度、对外担保制度、总经理工作细则等。但是由于股份公司成立时间较短，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司发展的风险。应收款项持续增加的2014 年末和 2015 年末，三开科技应收账款账面净额分别为 27.8北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第8 页，共 111 页 风险 万元和 286.83 万元，占当期营业收入比例分别为 20.23%和26.79%。2015 年末应收账款账面余额较上期末增长 931.92%。公司已组织销售人员对所负责客户的应收账款进行催收，并且将进一步从事前、事中、事后等环节入手，全面加强应收账款的管理，加速资金回笼，提高资金使用效率。同时，公司将在加大产品开发力度、拓展新客户的同时，充分考虑应收账款增加可能带来的风险。竞争秩序、行业标准缺乏规范性风险 公司所处细分行业目前尚处在萌芽阶段，发展速度快，新产品、新技术的跟新换代十分迅速。随着市场需求的不断扩大，国内外的竞争对手纷纷抢占市场份额，但目前细分行业市场尚未形成完善的竞争机制，市场成熟度不高，行业竞争自律性较弱。另一方面，医疗健康行业是关系民生健康的重要行业，相对于其他行业信息产品，需要更严格的标准。而我国相关卫生部门未施行行业准入制度和颁布行业产品标准，造成了国内医疗健康应用软件企业数量众多、水平参差不齐，市场竞争日渐激烈的行业现状。市场竞争秩序的进一步完善与行业标准的出台存在对公司未来业务发展策略与经营业绩产生较大影响的可能。股份支付对经营业绩的影响 根据公司 2015 年 5 月 10 日股东会决议，公司股东王小燕将其持有的公司 10%股权以 1 元每股的价格转让给康老会投资，公司董事代岳强和监事邓勇治为康老会投资的有限合伙人，共持有康老会投资 7%的股份。2015 年 8 月 20 日，康老会增加合伙人姜峰，王小燕将其持有的康老会 4 万元出资转让给姜峰、2.6万元出资转让给代岳强、2 万元出资转让给邓勇治。姜峰已向公司提供服务并领取劳务费。上述 2 次股权转让完成后，代岳强、邓勇治、姜峰间接持有公司 50,000.00 股份，间接持股价格显著低于同期外部投资者的持股价格。公司根据企业会计准则的相关规定确认股份支付费用 235.00 万元，占当期管理费用的 39.15%，非经营损益-股份支付占当期净利润的 40.61%，该事项不影响公司的净资产，对公司盈利能力的影响不具有持续性，不影响公司持续经营能力。公司业务规模较小的公司的收入及利润来自软件及技术服务业务。2014 年及 2015北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第9 页，共 111 页 风险 年，公司营业收入分别为 137.42 万元和 1,070.83 万元；净利润分别为 2.63 万元和-578.72 万元；经营活动产生的现金流量净额分别为-17.56 万元和-673.46 万元。截至 2015 年，公司总资产为1180.30 万元，净资产为 927.06 万元。尽管公司在报告期内有收入大幅持续增长，但公司现有业务收入规模仍然较小。若公司在未来不能准确地把握发展方向，更好地开拓市场，以保持收入的快速稳定增长，公司将难以抵御错综复杂的市场风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第10 页，共 111 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京三开科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeiJing SanKai Technology Co.,Ltd.证券简称 三开科技 证券代码 836111 法定代表人 冷泓昊 注册地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 8 号楼一层 119 号 办公地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 8 号楼一层 119 号 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 卢剑、贠文 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王小燕 电话 010-82346868 传真 010-82346886 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园8号楼一层119 号；100193 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-21 行业（证监会规定的行业大类）I65 软件和信息技术服务业 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第11 页，共 111 页 主要产品与服务项目 通过智慧养老云平台向居家养老、社区养老、地产养老、养老院等涉老机构提供健康养老数字化、信息化技术的开发与服务，提供专业养老软件和综合型信息化养老服务平台整体解决方案。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 控股股东 冷泓昊 实际控制人 冷泓昊、王小燕 四、注册情况 注：根据 国务院关于批转发展发展改革委等部门法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案的通知，（国发（2015）33 号）等相关文件对“三证合一、一照一码”登记制度的要求，公司已于 2015 年 10 月 26 日更换了加载统一社会信用代码的营业执照，统一社会信用代码为：91110108565807581A。项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108565807581A 是 税务登记证号码 91110108565807581A 是 组织机构代码 91110108565807581A 是 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第12 页，共 111 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 10,708,275.27 1,374,235.29 679.22%毛利率%13.51%51.52%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,787,168.79 26,298.74-22,105.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,787,168.79 26,298.74-22,105.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-151.73%3.79%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-90.12%3.79%-基本每股收益-0.59 0.03-二、偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 11,802,958.40 910,358.59 1,196.52%负债总计 2,532,375.96 202,607.36 1,149.89%归属于挂牌公司股东的净资产 9,270,582.44 707,751.23 1,209.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 0.71 30.99%资产负债率%21.46%22.26%-流动比率 4.14 4.37-利息保障倍数 0.00 5.41-三、营运情况 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,734,647.57-175,617.06-北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第13 页，共 111 页 应收账款周转率 6.41 3.83-存货周转率 737.40 2,467.53-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1,196.52%-27.52%-营业收入增长率%679.22%157.88%-净利润增长率%-22,105.50%-107.11%-五、股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 1,000,000 900.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 股份支付金额-2,350,000.00 非经常性损益合计-2,350,000.00 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额-2,350,000.00 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第14 页，共 111 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司立足于软件和信息技术服务业，专业致力于健康养老数字化、信息化产品的技术开发与服务，集软、硬件开发、销售、技术服务和咨询规划为一体，形成专业养老软件和综合型信息化养老服务平台整体解决方案。目前，公司的服务领域主要针对社区养老中心、专业养老机构和养老地产商等养老服务运营商。公司自设立以来一直注重自有核心技术的研发与创新，已拥有计算机软件著作权十多项，仅报告期内就成功申请 5 项计算机软件著作权。公司依托经验丰富的项目团队与技术开发团队，通过自媒体推广、搜索引擎营销、展会宣传、会议营销等方式向下游客户推广公司产品及服务，运用 TO B模式，通过租赁方式服务于实体养老服务机构，实现实体养老服务机构通过“租赁的云平台”服务于老年人。运用 TO B+TO C 模式，面向养老产业打造互联网养老服务的第一平台，树立养老产业的第一品牌，形成三开在养老线上的龙头地位。（一）销售模式 公司目前销售区域覆盖全国各个省市。采取“直销+渠道”、“线上+线下”相结合的模式。一方面，公司依托官网、QQ 群、微信及微博、网络营销等方式进行宣传推广；另一方面，公司销售人员采取“地推+电销”的模式，对潜在客户以上门拜访或电话销售的方式进行销售。业务人员通过实地洽谈、竞争性谈判、现场会议推介等多种方式取得业务合同。首先由销售人员直接对接客户需求，同时派出专业项目人员，结合意向客户的需求，进行初步判断并设计、提出初步方案，双方达成意向后签署业务合同，而后由公司产品及技术相关人员进行软件开发、安装、实施和后期的维护与升级工作。（二）运营模式 按照业务模式的不同，公司产品可分为本地化部署系统软件和 SaaS 云平台两大类。两种产品的运营模式有所差别。本地化部署系统软件为公司根据客户需求提供系统化定制软件产品并将产品及一年的维保服务一次性销售给客户，维保期外的系统软件运营、维护与升级工作交由客户。经双方协商确定，公司可以提供后续年度的有偿技术服务，需按年签订技术服务协议；SaaS 云平台产品为公司拥有全部知识产权的基于互联网的软件平台，公司通过结合客户实际需求为其开通云平台的对应权限实现平台软件的定制化服务，客户通常在采购云平台产品当年支付产品开通授权费，同时约定在未来年度按年支付使用服务费，服务费通常依管理系统管理的有效人数协商确定。平台软件的运营及后期维护、升级工作由公司北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第15 页，共 111 页 方面提供。（三）研发模式 按照公司产品开发管理规定要求以及产品的不同特征及客户的需求信息，研发部门首先进行产品策划、需求分析以及可行性分析，并编制技术开发计划。相关产品经开发、试用、修改等环节后推向市场。经过多年的自主研发，公司积累了较为丰富的研发经验，在细分行业具备了一定的研发创新能力。（四）盈利模式 公司的盈利主要来源于软件开发收入以及提供与软件配套的硬件产品的销售收入。此外，公司通过提供咨询规划、运营指导、软件维护、升级服务等带来获取持续性收入。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司实现了稳步快速的发展。成功完成 A 轮融资，公司的商业模式获得了资本市场的认可，为公司的持续发展提供了强有力的保障和推动力。在 2015 年总体发展战略的指引下，公司围绕年度经营目标，不断吸引高新技术人才，提升产品研发能力与加快市场开拓并举，增强了公司的产品与服务的竞争力，拓展了市场。同时，公司积极跟随资本市场的发展步伐，于 2015 年 9 月完成股改，公司股票于 2016 年 3 月 21 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。截至报告期末，公司注册资本 1000 万元；实现营业收入 1070.83 万元，较上年同期增长 679.22%；公司营业收入增长较快，主要源于公司对产品研发的投入及市场开拓。报告期内，公司在各方面的能力均有所提高。1、人才强企计划研发能力显著提升 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第16 页，共 111 页 报告期内，公司为实现年度经营目标，实施人才引进计划，吸引了一大批高新技术人才，提升了产品的研发能力与服务能力。在高新技术人才的支撑下，公司自主研发的产品数量快速增长，仅报告期内，公司就取得 5 项计算机软件著作权，另有 5 项计算机软件著作权已于 2016 年 3 月 30 日取得计算机软件著作权；同时，公司拟定了专利保护制度，加大了对专利的投入。报告期内，公司建立健全各项内部制度，完善了公司的治理，为公司的发展提供了人力保障。2、完善营销模式 公司在报告期前期，以积累的产品研发技术和客户案例经验帮助公司快速占领更大份额的市场，为客户提供优质、高效的服务；在报告期后期，公司通过调整营销模式，持续获得客户订单，产品销售量相比去年同期迅速增长。公司通过逐步完善细化的销售制度、培训制度等，招聘经验丰富的销售人员，对线下市场人员进行区域划分，大客户档案分级管理等方式进一步提高销售能力，使营销能力与公司不断加快的业务发展速度相匹配，在细分行业逐渐成熟的市场竞争中保有一席之地，逐渐占据更大的市场份额。3、品牌扩展及推广 报告期内，公司自主研发的战略级产品：智慧养老云平台成功启动，并得以良好的运行；同时推出了新的品牌“康老汇”电子商城，并成功完成了康老汇商城的上线运营；将软件开发服务与硬件销售相结合，拓展了公司的品牌及服务群体。新品牌的成功问世，进一步拓宽了公司的业务发展方向。同时，公司通过各类多媒体、自媒体及其它互联网途径，大力宣传公司的品牌，通过参与行业内的各相关展会进行宣传，借此交流经验结识新的同盟，进一步拓展潜在客户群体，扩大合作商机，不断提升品牌建设及品牌影响力。4、激励考核手段的推行 报告期内，公司为实现全年业绩目标，讨论并制定实施了绩效考核机制，制定了营销人员激励措施，充分调动了各个部门人员工作的积极性，提升了业务人员的开发能力及项目运作能力，并且进军通信及互联网行业，大品牌客户数量实现稳步增长。公司注重并加强企业文化建设，通过员工生日会、团建活动、加班福利补贴等各种方式，丰富了企业文化生活，加强了企业的凝聚力。一言以蔽之，在 2015 年度，三开科技犹如破茧成蝶，在健康养老行业中，借助互联网的优势不断进取，取得了优异的成绩。公司及公司全体员工将一如既往，稳扎稳打，力争实现“芝麻开花节节高”的效果，继续创造出更好的成绩。北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第17 页，共 111 页 1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收入占营业收入的比重的比重%营业收入 10,708,275.27 679.22%-1,374,235.29 157.88%-营业成本 9,261,141.69 1,290.07%86.49%666,233.84 83.58%48.48%毛利率%13.51%-51.52%-营业税金及附加 31,459.13 490.45%0.29%5,328.00 175.66%0.39%管理费用 6,001,954.30 1,037.37%56.05%527,706.92 16.56%38.40%销售费用 1,083,156.72 459.74%10.12%193,509.00 182.92%14.08%财务费用-13,475.40-58.07%-0.13%-32,134.59 41.99%-2.34%资产减值损失 129,461.64 1,118.85%1.21%-12706.62-132.19%-0.92%投资收益-1,745.98 0-0.02%0 0 0 营业利润-5,787,168.79-22,105.50%-54.04%26,298.74-107.11%1.91%营业外收入-营业外支出-净利润-5,787,168.79-22,105.50%-54.04%26,298.74-107.11%1.91%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、营业收入：2015 年公司营业收入 10,708,275.27 元，较上年增加 679.22%，实现较大增长的主要原因为：公司加大对产品研发的投入及市场开拓，在产品、营销策略上面的调整等，使得整个报告期内的销售量较上一年度大幅增长。同时，公司不断提升产品的质量和服务，市场得以开拓。2、毛利率：2015 年公司的毛利率为 13.51%，较上年减少了 38.01 个百分点。2015 年，公司为向客户提供综合全面的服务，把软件和硬件搭配销售给客户。2015 年度公司增加了硬件设备销售，全年销售金额达到 784.17 万元，占营业收入的比例为 73.23%。因硬件销售的毛利率较低，故降低了 2015 年全年的毛利率。3、营业成本：2015 年公司的营业成本较上年增加 1290.07%，主要是基于：公司在 2015 年调整发展战略，人员增多，特别是高新技术人才的增加，规模扩大；同时公司大力开拓市场，北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第18 页，共 111 页 加大研发投入，这一系列举措带来营业收入大幅增长的显著效果之时，也使得营业成本上较之于上年也大幅度增加。4、营业税金及附加：2015 年营业税金及附加较上年增加了 490.45%，主要原因是公司销售规模扩大，本期销售收入大幅增加，需要缴纳的流转税提高，同时，以流转税为计税依据的城建税，教育附加费相应增多。5、管理费用：2015 年公司的管理费用为 6,001,954.30 元，较上年提升了 1,037.37%，最主要的原因为：（1）为加强项目研发水平，公司引入了高端管理和技术人才，因此人工成本大幅度增加；（2）公司为完成在全国中小企业股份转让系统挂牌所支付的中介服务费；（3）公司在知识产权保护方面所支出的费用；（4）办公面积扩大所支付的租赁费用等公司日常经营所需费用。（5）确认股份支付金额 235.00 万元。6、销售费用：2015 年公司的销售费用为 1,083,156.72 元，较上年增加了 459.74%，主要原因有：（1）公司销售部门人员扩编所需的人员成本；（2）公司销售区域的扩展所投入的费用；（3）为促进销售所投入的展会、广告及各种自媒体、多媒体宣传费用；（4）参与各项政府养老项目招标所投入的费用；（5）因销售区域的扩展及产品类型增加所投入的差旅费、运输费、售后服务支持费；（6）公司向全国多家养老院免费赠送养老院管理平台所投入的费用。7、财务费用：2015 年财务费用较上年度有所降低，主要是因为公司的利息收入增加较多，而利息支出较少。8、资产减值损失：2015 年资产减值损失较上年增多了 1,118.85%，主要原因是：公司销售规模扩大，本期销售收入增加，根据销售模式需要赊销业务增多，故应收账款余额增加导致资产减值损失增多。9、营业利润和净利润：2015 年公司的营业利润较与净利润较上年度有大幅下降，主要是因为：公司为调整发展战略所导致的营业成本大幅增加、以及管理费用和销售费用的大幅增加，而营业收入的增长低于前述费用的增加。此外，股份支付金额导致未分配利润减少 235.00 万元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第19 页，共 111 页 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 10,708,275.27 9,261,141.69 1,374,235.29 666,233.84 其他业务收入-合计合计 10,708,275.27 9,261,141.69 1,374,235.29 666,233.84 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%硬件设备 7,841,734.94 73.23%-软件及平台 2,672,728.34 24.96%796,404.50 57.95%咨询 193,811.99 1.81%577,830.79 42.05%合计 10,708,275.27 100.00 1,374,235.29 100.00 收入构成变动的原因收入构成变动的原因 2015 年，公司的硬件设备和软件及平台的销售收入金额都发生了大幅增长，而咨询方面的收入有所减少，主要是因为：公司在 2015 年度研发了多种养老云平台和应用软件，伴随着软件及平台的研发，公司将软件及硬件的销售相结合，为客户提供综合全面的服务。2015 年，咨询方面的收入有所下降，主要源于公司将发展的重心转向了软硬件相结合的集成服务。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-6,734,647.57-175,617.06 投资活动产生的现金流量净额-924,924.81 359,230.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,968,199.31-129,922.17 现金流量分析：1、公司 2015 年经营活动产生的现金流量净额为-6,734,647.57 元，主要为销售回款慢，应收账款余额较大，管理费用增加的原因；公司 2014 年经营活动产生的现金流量净额为-175,617.06 元，主要为支付了 2012-2013 年发生的外包软件开发费用，以及 2014年职工薪酬大幅上涨的原因。2、公司 2014 年和 2015 年投资活动产生的现金流量净额分别为 359,230.00 元和北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第20 页，共 111 页 -924,924.81 元，主要为公司实际控制人从公司借款，在 2014 年归还本金和利息所致，2015 年公司投资大德三开，投资收回金额小于支出金额。3、2014 年和 2015 年筹资活动产生的现金流量净额分别为-129,922.17 元和11,968,199.31 元，2015 年主要为公司取得股东投资所致，2014 年主要为公司从关联方王小燕借款的本金及利息。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京华纬讯电信技术有限公司 1,974,529.96 18.44%否 2 佛山保基投资有限公司 1,644,958.43 15.36%否 3 北京弘彩大通防伪印刷技术有限公司 1,597,008.55 14.91%否 4 默盾（上海）实业有限公司 1,151,367.58 10.75%否 5 泰合荣（北京）养老产业投资管理有限公司 1,017,094.01 9.50%否 合计 7,384,958.53 68.96%-注：前五大主要客户年度销售占比为 68.96%，本期应收账款余额为 2,868,323.71 元，其中前五大主要客户本期应收余额占比为 60.72%(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳欧克铭仕科技有限公司 6,228,274.00 64.21%否 2 深圳市火土科技有限公司 2,320,960.00 23.93%否 3 北京海阔蓝天科技有限公司 880,000.00 9.07%否 4 深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司 162,137.00 1.67%否 5 益体康（北京）科技有限公司 107,937.00 1.11%否 合计 9,699,308.00 97.37%-注：前五大主要供应商年度采购占比为 97.37%，本期应付账款余额为 795,769.00 元，其中前五大主要供应商本期应付账款余额占比为 36.60%。(6)(6)研发支出研发支出 单位：元单位：元 北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第21 页，共 111 页 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 2,067,339.97 520,723.84 研发投入占营业收入的比例%19.31%37.89%2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占 总 资占 总 资产 比 重产 比 重的增减的增减 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 4,429,700.91 3,558.67%37.53%121,073.98 79.68%13.30%24.23%应收账款 2,868,323.71 931.92%24.30%277,960.75-36.65%30.53%-6.23%预付账款 2,904,948.14 5,032.05%24.61%56,604.00-6.22%18.39%其他应收款 252,700.84-41.13%2.14%429,235.97-41.21%47.15%-45.01%存货 24,578.21 4,451.52%0.21%540.00-0.06%-0.15%长 期 股 权 投资 978,254.02-8.29%-8.29%固定资产 344,452.57 1,280.91%2.92%24,943.89 27.09%2.74%0.18%在建工程-资产总计 11,802,958.40 1,196.52%100.00%910,358.59-27.52%100.00%0.00 短期借款-应付账款 795,769.00 6.74%-100.00%6.74%预收账款 379,644.00 279.19%3.22%100,119.00-17.94%11.00%-7.78%应 付 职 工 薪酬 849,420.63 10,707.57%7.20%7,859.50 187.00%0.86%6.33%应交税费 338,059.64 470.71%2.86%59,234.79 77.07%6.51%-3.64%其他应付款 169,482.69 378.84%1.44%35,394.07 -77.38%3.89%-2.45%长期借款-负债合计 2,532,375.96 1,149.89%21.46%202,607.36 64.37%22.26%-0.80%股本 10,000,000.00 900.00%84.72%1,000,000.00 109.85%-25.12%资本公积 4,806,492.69 40.72%40.72%北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第22 页，共 111 页 盈余公积 5,139.12 0.56%-0.56%未分配利润-5,535,910.25 1,761.51%-46.90%-297,387.89-8.12%-32.67%-14.24%股 东 权 益 合计 9,270,582.44 1,209.86%78.54%707,751.23 3.86%77.74%0.80%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：2015 年末货币资金较 2014 年增加 430.86 万元，增幅为 3,558.67%，主要为 2015 年公司取得股权融资 1,250 万元所致。2、应收账款：2015 年末应收账款较 2014 年增加了 259.04 万元，增幅为 931.92%，主要为公司期销售收入大幅增长 679.22%，应收账款随之增加。3、预付账款：2015 年末预付账款较 2014 年增加 284.83 万元，增幅为 5,032.05%，系本期按照购货合同规定预付货款。2015 年新增硬件设备销售业务，公司采购硬件设备时需要预付一定比例的需要，导致本期预付账款增加较多。4、其他应收款：2015 年末其他应收款较 2014 年减少 17.65 万元，减幅为 41.13%，主要为公司股东冷泓昊归还公司 350,000 元借款，使本期其他应收款减少。5、存货：2015 年末存货较 2014 年增加 2.40 万元，增幅为 4,451.52%，主要是：公司的销售规模扩大、存货价格上涨影响、增加新项目备货导致库存增加。6、长期股权投资：2015 年新增长期股权投资 97.83 万元。2015 年公司新增联营企业-大德三开（北京）信息技术有限公司的投资 98.00 万元所致。7、固定资产：2015 年固定资产较 2014 年增加 31.95 万元，增幅为 1,280.91%，系公司规模扩大及人员增加，经营所需而致使固定资产增加。8、资产总计：报告期末，资产总计较上年同期增加了 1,196.52%，主要源于公司业务规模扩大，应收账款增多，投资人投入。9、应付账款：2015 年末应付账款较 2014 年增加 79.58 万元，均为本期新增金额。公司在 2015 年下半年新增软件及硬件相结合销售的业务，新增应付账款主要为硬件设备采购款。10、预收账款：2015 年末预收账款较 2014 年新增 27.95 万元，增幅为 279.19%，系本期按照销售合同规定预收客户款项，公司提供软件产品开发和销售。11、应付职工薪酬：2015 年末应付职工薪酬较 2014 年新增 84.16 万元，增幅为10,707.57%，系公司规模扩大，人员增加，工资计提金额大幅增加。12、应交税费：2015 年末应交税费较 2014 年增加 27.88 万元，增幅为 470.71%，系本期销售收入大幅增长，税费随之增加。北京三开科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-011 第23 页，共 111 页 13、其他应付款：2015 年末其他应付款较 2014 年增加 13.41 万元，增幅为 378.84%，系本期人员增加