834620_2015_四川唯鸿_2015年年度报告_2016-04-26.pdf

公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第1 页，共 128 页 四川唯鸿生物科技股份公司Weihong(Sichuan)Bio-tech Co.,Ltd 2015四川唯鸿 NEEQ:834620 年度报告 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第2 页，共 128 页 2015 年 5 月 12 日，公司召开创立大会，以2014 年 12 月 31 日审计后的净资产 3,008.31万元按照 1：1.037 的比例折合成股份 2,900万股，注册资本 2,900 万元，每股面值 1 元，剩余部分计入资本公积；2015 年 6 月 1 日，公司取得广元市工商行政管理局核发的营业执照，公司完成股份制改造。公司于2015年6月与马松新合资设立四川唯鸿电子商务有限公司，注册资本 1000 万，其中公司持有 51%股权，具有控股地位。唯鸿电子商务的成立标志着公司打破传统的销售模式，运用“互联网+”思维，借助京东集团的品牌优势、平台优势和渠道优势，通过企业体验馆+入驻企业办公+农村电商培训全方位的运营模式，利用 B2C 信息化综合平台优势，与京东展开线上线下的合作，结合京东强大的物流中心和配送体系，同时结合京东农村电商发展布局，实现农村电商自下而上的驱动式营销。2015 年 10 月 30 日，京东商城广元馆正式开馆营运，标志着唯鸿电子商务与京东商城进行全面战略合作，采用线下体验、线上营运、电商培训、产品配送、售后服务“五位一体”的模式运营，主要推介和销售广元本地工业、农副、旅游等特色产品，并广泛开展农村电商培训和试点。2015 年 11 月，公司自行研发的“唯鸿 508”菌种获得由中国技术市场协会颁发的三农科技服务金桥奖。公 司 年 度 大 事 记 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第3 页，共 128 页 目录目录 第一节声明与提示第一节声明与提示.5 第二节公司概况第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项第五节重要事项.26 第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况.29 第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况.31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况情况.32 第九节公司治理及内部控制第九节公司治理及内部控制.35 第十节财务报告第十节财务报告.40 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第4 页，共 128 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、四川唯鸿 四川唯鸿生物科技股份公司 唯鸿电子商务 四川唯鸿电子商务有限责任公司 广元尚品 广元尚品农业科技有限责任公司 青川县农信社 青川县农村信用合作联社 绵阳市商业银行 绵阳市商业银行股份有限公司广元利州支行 古甜食品 福建古甜食品科技股份有限公司 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 公司章程 四川唯鸿生物科技股份公司公司章程 三会 四川唯鸿生物科技股份公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 人民币元、人民币万元 香菇菌棒 食用菌香菇子实体，经过慢慢转色形成长菇 报告期、本期、本年 2015年1月1日至2015年12月31日 报告期末、本期末、本年末 2015年12月31日 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第5 页，共 128 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了2015 年度标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 客户集中度较高及主要客户变动风险 2015 年，公司营业收入中来自前五大客户的收入比例为 66.66%，除 2014 年开始与公司形成稳定合作关系的福建古甜食品科技股份有限公司外，前五大客户中其他客户变动较为频繁。2015 年公司第一大客户古甜食品与公司发生交易金额为 3,087.32 万元，占公司营业收入总额 51.13%，公司对该客户高度依赖。如果该客户经营状况发生下滑，可能会对公司的经营业绩造成不利影响，公司存在客户集中度较高及主要客户变动风险。形成前述情况的主要原因是：公司主营食用菌的种植、加工和销售，2014 年之前公司生产的干制香菇主要通过企业和个人经销商供应给超市或终端消费者，由于地处青川县，公司产品种植成本较低，当地政策扶持力度较大，公司产品质量优良、品质稳定性较好，同时受制于公司目前的产能，公司产品一直处于供不应求的状态，加之公司目前处于成长期初期，以个人为主的经销体系尚在调整和完善过程中。原材料价格变动风险 公司生产所需的主要原料为鲜香菇，公司生产经营所用直接原材料成本对生产总成本的影响较大，主要原材料价格的波动将影响公司生产组织、计划安排以及产品销售价格和公司盈利水平。鲜香菇的采收价格受到香菇市场价格高低，公司所在地的香菇供应量大小公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第6 页，共 128 页 影响。公司开展业务现金结算比较高的风险 销售方面，除公司制形式的经销商和直销客户外，公司其他经销商是以自然人形式，对自然人形式的个体经销商通常采取“款到发货、货款两清”的销售政策；采购方面，作为公司主要原材料的鲜香菇基本来源于与公司签署合同的种植个体农户。公司由于对自然人产品采购、发货、结算大都发生在农村，而农村金融网点较少，前往银行或信用社转账不便利，导致公司开展业务部分以现金形式结算。预付款项坏账风险 为保证鲜香菇的稳定供应，公司向信用良好、长期合作的主要种植大户预付账款。报告期内，公司的预付账款虽然较高，但属于公司业务的正常反映，坏账风险较小，不存在预付账款因长期无法收回转为其他应收款的情况。但若受自然灾害或不可控因素影响，农户种植的鲜香菇未能达到公司收购要求，预付款项仍将存在坏账的风险。应收账款回收风险 公司对公司制形式的大客户会给予一定的信用期，此外销售香菇菌棒予种植户的款项从以后香菇采购款中扣除，致使期末有一定的应收账款，构成应收账款回收风险。报告期内，公司应收账款账龄均在 1 年以内，属于业务发生中正常的商业授信，应收账款回收风险较小。但较高的应收账款会占有较多的流动资金，影响公司的资金周转。此外，若客户自身经营陷入困境，公司应收账款仍将存在回收风险。临时用工不规范风险 公司从事的食用菌加工为初加工环节技术含量较低，公司采用临时用工的方式，符合初级农产品生产企业的用工特点。因公司临时用工人员均为基地附近村民，流动性大，不能保证全月甚至全天工作，因此公司无法与临时用工人员签订正式的劳动合同并缴纳社会保险。公司为临时用工人员提供了开展劳动工作的基础条件，其基本权益已经得到保障，并与公司就工作时间和期限、工作内容、劳动报酬、劳动保护和劳动条件等进行了约定。报告期内，公司未发生与临时用工人员因劳动报酬、劳动权益等产生的纠纷。但大量使用临时工用于生产经营，仍然存在受到主管部门行政处罚和用工合同产生纠纷的可能性，导致公司临时用工存在一定的风险。食品安全质量风险 公司产品安全无公害，品质优良。在产品生产过程中无需使用农药和化肥，由于先进无污染的生产管理和控制，公司产品质量较高，发生食品安全事故的可能性较小。但公司产品仍在以下环节可能出现食品安全问题：（1）原材料质量隐患，如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，食用菌在汲取养分的同时可能汲取重金属和农药成份，从而导致重公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第7 页，共 128 页 金属和农药超标而引发食品安全问题；（2）食品流通环节存在二次污染的可能。税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国企业所得税法 的规定，公司产品免征增值税、所得税，一旦相关税收优惠政策发生变化，将对公司的盈利能力产生重大影响。基地管理政策风险 公司代青川县农业局管理的 1,500 亩食用菌种植园区存在部分区域属于基本农田的情况。虽然该食用菌种植园区为灾后重建过程中地方政府立项的建设项目，公司仅为该项目的受托建设方，且已于 2015 年 1 月 1日向青川县农业局进行了移交，公司在此过程中并不存在违反相关法律、法规的行为，但公司通过政府批准代其管理并拥有该种植园区十年的免费使用权，若因政策变化出现无法保证公司在十年使用期内有效使用该食用菌种植园区的情形，即使青川县人民政府和青川县农业局承诺在出现上述情况时通过提供其他食用菌种植园区予以替换和政策支持，仍无法完全消除公司因政策变化丧失该种植基地使用权所带来的重大经营风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第8 页，共 128 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 四川唯鸿生物科技股份公司 英文名称及缩写 Weihong(Sichuan)Bio-tech Co.,Ltd 证券简称 四川唯鸿 证券代码 834620 法定代表人 陈善明 注册地址 青川县三锅镇民兴村 办公地址 青川县三锅镇民兴村 主办券商 华福证券有限责任公司 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号 7-8 楼 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 乐超军、刘文豪 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 牛升刚 电话 0839-7806588 传真 0839-7806588 电子邮箱 公司网址 http:/ 四川省青川县民兴村，628100 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-12-09 行业（证监会规定的行业大类）C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 食用菌的种植、初加工和销售，主要产品为干制香菇。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 36,000,000 控股股东 陈善明 实际控制人 陈善明 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第9 页，共 128 页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 510822000005354 否 税务登记证号码 510822553483719 否 组织机构代码 55348371-9 否 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第10 页，共 128 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 60,381,302.13 26,320,021.67 129.41%毛利率 32.48%44.73%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,444,492.39 9,724,975.02 48.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,343,205.74 7,265,280.21 56.13%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.07%38.56%_ 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）21.26%28.81%-基本每股收益 0.40 0.49-18.37%二、偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 104,490,087.15 76,185,209.43 37.15%负债总计 45,341,251.87 46,102,116.62-1.65%归属于挂牌公司股东的净资产 58,527,585.20 30,083,092.81 94.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.50 7.47%资产负债率 43.39%60.51%-流动比率 1.12 0.37-利息保障倍数 5.91 5.51 三、营运情况 单位：元单位：元 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第11 页，共 128 页 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,574,941.28-562,048.16-应收账款周转率 3.87 3.43-存货周转率 9.52 9.46-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率 37.15%-4.33%-营业收入增长率 129.41%80.25%-净利润增长率 44.84%205.64%-五、股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末1 增减比例增减比例%普通股总股本 36,000,000 29,000,000 24.14 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-注 1：以股份公司成立之日起为期初统计口径 六、非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计 3,101,286.65 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 3,101,286.65 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第12 页，共 128 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司主营业务为食用菌的研发、种植、生产加工、销售，属于农副食品加工业，取得了全国工业产品生产许可证、主要农作物种生产许可证、农作物种子经营许可证等资质，通过 ISO9001 质量管理体系、HACCP 体系认证。公司基于地理资源、种埴基地、种植技术、“公司+基地+农户”合作种植模式等方面的关键资源要素形成了公司的核心竞争力：一，青川县土地、森林、山珍等资源丰富，可为食用菌种植提供原材料，具有发展食用菌得天独厚的地理条件；二，青川灾后重建中，在政府主导下，建立了 1500 亩的食用菌种植基地，公司鲜香菇采购的原料优势进一步凸显；三，公司研发的“唯鸿 508”菌棒可实现鲜香菇四季采摘；四，公司通过“公司+基地+农户”的互助性合作模式逐步构建鲜香菇稳定的供应渠道。(一一)采购模式采购模式 1、主要产、主要产品采购品采购（1）鲜香菇采购 公司采购的鲜香菇主要来源于公司的种植基地，由公司向农户提供基地大棚、香菇菌棒、种植技术，香菇成熟后再由公司统一回收。基地产菇达不到生产要求时，同时也对种植基地以外的香菇进行采购。（2）采购定价方式 公司对种植大户通过约定保护价的形式定价，如果交货时市场收购价低于保护价，以保护价为准；如果交货时市场收购价高于保护价，双方可协商上调价格（按市场价收购）。公司散户在报告期内的采购定价方式略有调整，因响应国家的精准扶贫政策，由公司向农户提供基地大棚、香菇菌棒、种植技术并签定种植收购合同，香菇收购价以市场价为准，其中菌棒费用在公司向农户回收的香菇款中扣除。2、其他产品采购、其他产品采购（1）辅料采购 公司生产和管理运行所需辅料主要包括薄膜、包装材料和低值易耗品。在采购前，公司按照采购制度对几家同类产品个体供应商进行比较，然后选择性价比高、供货及时的供应商进行采购。（2）其他产品采购（黑木耳、银耳、茶树菇等）公司按照采购制度对黑木耳、银耳和茶树菇等农产品进行采购，在对几家同类产品个体供应商进行比较的基础上，选择性价比高、供货及时的供应商进行采购。（3）采购定价方式 以市场价为基础，双方相互协商。3、付款方式、付款方式 公司向种植户和个体供应商采购时，主要采用银行转账的方式进行支付价款，但农村银行网点分布较少，也存在部分现金支付。（二）生产模式（二）生产模式 1、干制食用菌生产、干制食用菌生产 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第13 页，共 128 页 生产上公司对收购的食用菌利用自建工厂进行初加工，制成干制食用菌，以自有品牌“唯鸿”进行包装或以散装的形式，对外实现销售。公司的生产部门主要用“以销定产”和“储备生产”相结合的生产模式来制定日常生产作业计划，同时也会综合考虑市场上香菇的销售价格来调整产能，进行合理的生产调度、管理的控制。2、“唯鸿唯鸿 508”菌棒生产菌棒生产 公司按照与种植户签订的菌棒生产合同，并结合公司自身的资金规模，安排菌棒生产计划。（三）销售模式（三）销售模式 1、食用菌销售、食用菌销售 公司香菇及其它品种菌类销售模式可分为经销商模式和直接销售模式。在经销商模式下，公司根据经销商对香菇的需求标准进行供货，交货方式有公司送货和经销商自提。在直销模式下，公司根据客户订单情况，进行采购和生产。2、香菇菌棒销售、香菇菌棒销售 公司“唯鸿 508”菌棒主要销售给种植户，种植户将香菇采收后销售给公司，菌棒款由公司在种植户的香菇收购款中扣除。报告期内，公司商业模式未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极调整销售策略，改善客户结构，进一步开拓潜在客户。营业收入增长的主要原因是营销管理能力有较大提升，销售队伍逐步健全，同时随着公司产品质量的提高和产品结构的丰富，为公司赢得了潜在的客户资源。与此同时，公司持续创新管理机制，不断完善内部管控制度，建立起符合公司发展的科学管理体系。1、公司经营情况、公司经营情况 报告期内实现营业收入 6,038.13 万元，其中主要产品为干香菇实现收入 4,095.54 万元，占营业收入 67.83%，香菇菌棒收入 916.08，并新增其他品种，如干黑木耳收入 430.95 万元，鲜香菇 389.06 万元及其他收入 206.50 万元，实现净利润 1,400.87 万元。截止 2015 年 12 月31 日，公司总资产为 10,441.30 万元，比 2015 年年初增长 37.05%，净资产为 5,907.18 万元，比 2015 年年初增长 96.36%。2、市场拓展情况、市场拓展情况 公司加大销售渠道投入，积极调整销售政策，改善客户结构，在个体经销商的基础上增加与大型经销商企业和食品加工企业合作，同时在销售区域上进行扩展，增加了成都、重庆、绵阳等地鲜香菇批发市场销售，对销售提高起到积极作用。3、科技研发平台建设情况、科技研发平台建设情况 公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第14 页，共 128 页 公司与西科大成立了研发中心，并对公司自主研发的“唯鸿 508”菌种上进行优化改良，该菌种在 2015 年 11 月获得中国技术市场协会颁发的三农科技金桥奖，为公司的菌种培育研发奠定了基础。4、公司管理情况、公司管理情况 报告期内，公司进一步完善组织结构，设置了内部管理机构，形成一系列内控管理制度和信息披露管理制度。公司各项制度得到有效的实施并不断完善。未来公司将加强公司管理层人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，并不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，对公司经营情况无不利影响，公司具有持续经营能力。1.主营业务分析主营业务分析(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例,占 营 业占 营 业收 入 的收 入 的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占 营 业占 营 业收 入 的收 入 的比重比重 营业收入 60,381,302.13 129.41%-26,320,021.67 80.25%-营业成本 40,766,994.10 180.23%67.52%14,547,940.62 62.38%55.27%毛利率 32.48%-44.73%-管理费用 4,935,626.53 169.38%8.17%1,832,223.97 10.65%6.96%销售费用 896,496.43 386.77%1.48%184,172.40-0.52%0.70%财务费用 2,821,020.56 32.19%4.67%2,134,019.35 172.84%8.11%营业利润 10,746,472.29 47.92%17.80%7,265,280.21 183.39%27.60%营业外收入 3,103,732.75 26.09%5.14%2,461,520.00 281.39%9.35%营业外支出 2,446.10 34.02%0.00%1,825.19-93.30%0.01%净利润 14,085,742.47 44.84%23.33%9,724,975.02 205.64%36.95%项目重大变动原因:1、营业收入：2015 年公司营业收入为 6,038.13 万元，较 2014 年增长幅度达到 129.41%，主要原因在于 2015 年公司加大了销售渠道拓展，在个体经销商的基础上增加与大型经销商企业和食品加工企业合作，同时公司丰富了产品结构，增加了鲜香菇、干黑木耳等产品的销售，并增加香菇菌棒制作。2、营业成本：2015 年公司营业成本为 4,076.70 万元，较 2014 年增长 180.23%，主要原因在于随着 2015 年公司销售规模的扩大，一方面公司加大对各类食用菌的采购以及初加工，另一方面公司增加香菇菌棒制作，致使薄膜、木屑等原材料采购的增加。3、毛利率：2015 年度公司毛利率为32.48%，较 2014 年下降 12.25%，主要原因包括：新产品处于市场拓展期，毛利率较干香菇毛利率相对较低；同时，干香菇毛利率由 2014 年度的 47.29%下降至 2015 年度的 34.23%，主要受鲜香菇收购价格上升的影响和基地建设款摊销的影响。4、管理费用：2015 年公司管理费用为 493.56 万，较 2014 年增长 169.38%，主要原因在于随着公司生产经营规模的扩大及唯鸿电子商务的成立，增加雇员致使工资增长 39.82 万元；公司 2015 年为员工补缴社保及公积金，并提高员工福利共增加开支 31.60 万元；公司公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第15 页，共 128 页 在本年支付新三板挂牌费用 132.50 万元。5、销售费用：2015 年公司销售费用为 86.65 万元，较 2014 年增加 386.77%，主要是因为公司增加销售渠道的投入，增加销售人员工资 14.01 万元、广告宣传费 11.34 万元，同时随着销量增加致使包装费增加 16.32 万元，并开拓重庆、成都、绵阳等外地鲜香菇批发市场销售，致使运输费用增加 8.86 万元。6、财务费用：2015 年公司财务费用为 282.10 万元，较 2014 年增加 32.19%，主要因为利息净支出增加 33.38 万元，担保费等支出增加 35.32 万元。7、营业利润：2015 年公司营业利润为 1,074.65 万元，较 2014 年增加 47.92%，主要是由于下列综合因素的影响：（1）公司营业收入较 2014 年增加 3,406.13 万元，增长幅度为 129.41%，主要原因在于产品种类的丰富和产品渠道的拓展；（2）2015 年公司营业成本为 4,076.70 万元，较 2014 年增长 180.23%，主要原因在于随销售规模的增长，菌棒数量和香菇收购数量随之增加；同时，公司基地建设款自 2015 年1 月 1 日起开始摊销造成营业成本有所增加；（3）三大期间费用的影响，请参见前述科目的具体分析。8、净利润：2015 年公司净利润 1,408.57 万元，相较 2014 年增长 44.84%，主要源于营业利润的大幅增长，具体参见前述“7、营业利润”科目的相关分析。9、营业外支出：2015 年公司营业外支出 2,446.10 元，主要是其他支出较 2014 年增加620.91 元。(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金本期成本金额额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 51,220,500.13 34,461,507.43 24,134,581.67 12,843,288.58 其他业务收入 9,160,802.00 6,305,486.67 2,185,440.00 1,704,652.04 合计合计 60,381,302.13 40,766,994.10 26,320,021.67 14,547,940.62 按产品或区域分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%干香菇 40,955,389.16 67.83%24,134,584.67 91.69%香菇菌棒 9,160,802.00 15.17%2,185,440.00 8.31%干黑木耳 4,309,488.42 7.14%-鲜香菇 3,890,608.40 6.44%-其他 2,065,014.15 3.42%-收入构成变动的原因 公司主要产品或服务是已发生变化，变化情况如下：2015 年公司干香菇销售收入占比从 2014 年的 91.69%下降至 67.83%，一方面是因为公司在 2015 年进行增资1,400 万元，补充了公司经营资金，公司增加香菇菌棒制作的投入，此外香菇菌棒价格由 2014 年的每棒 3.20 元上涨到 3.50 元，使得 2015 年香菇菌棒收入在营业收入占比中从 8.31%提高到 15.17%，另一方面公司在本年度丰富产品结构，增加干黑木耳、公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第16 页，共 128 页 鲜香菇等其他食用菌销售，同时公司在其他收入中由公司控股的唯鸿电子商务对外销售农副产品和数码产品等造成干香菇在营业收入中占比下降。(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-5,574,941.28-562,048.16 投资活动产生的现金流量净额-4,927,353.17-1,173,615.00 筹资活动产生的现金流量净额 12,160,167.76 1,843,300.00 现金流量分析：1、经营活动现金流量净额：2015 年公司销售商品、提供劳务收到的现金 4,438.54万元，购买商品、接受劳务支付的现金 4,283.12 万元，经营活动产生的现金流量净额为-557.49 万元，净流出较 2014 年上升 891.90%，主要原因在于经营活动现金流中的关联方往来款的流入在 2014 年为 500.00 万元、流出金额 300.00 万元，净流入 200.00 万元；在 2015 年关联方往来款流入为 5,438.19 万元、流出金额为 5,660.20 万元，净流出-222.01万元，使得 2015 年关联方往来款净流出较 2014 年增加-422.01 万元，该发生额主要为公司偿还大股东提供给公司的无偿财务资助。2、投资活动产生的现金流量净额：2015 年公司投资活动产生的现金流量净额为-492.74 万元，净流出较 2014 年上升 319.84%，主要是对外投资 250.00 万元参股广元尚品，持股 40.00%。3、筹资活动产生的现金流量金额：2015 年公司筹资活动产生的现金流量净额为1,216.02 万元，净流入较 2014 年上升 559.70%，主要是公司对外增资，收到投资款 1,400万元，同时利息支出增加 31.31 万元、担保费支出 35.00 万元。报告期内，经营活动产生的现金流量净额与净利润存在重大差异的原因主要系公司在 2015 年改变销售政策，在个体经销商的基础上增加与大型经销商企业和食品加工企业合作，销售政策也从对个体经销商的“先款后货、货款两清”转变为给予公司制形式的客户一定付款期限，同时香菇菌棒销售款待鲜香菇收购时从采购款中抵扣，致使应收账款较2014 年上升 1,302.27 万元；公司为保证鲜香菇稳定供应，公司向信用良好、长期合作的主要种植大户预付款项，致使预付款项较 2014 年上升 370.55 万元；关联方往来款净流入-222.01 万元。除上述因素外，本期经营活动产生的现金流量净额与净利润无重大差异。(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 福建古甜食品科技股份有限公司 30,873,236.00 51.13%否 2 广元市恒佳商贸有限公司 4,640,154.40 7.68%否 3 汕头经济特区达辉食品有限公司 2,237,100.00 3.70%否 4 南平市建阳区百成食品有限公司 1,250,568.00 2.07%否 5 古田吉友食品有限公司 1,249,688.00 2.07%否 合计 40,250,746.40 66.66%-公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第17 页，共 128 页 (5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 陈连夏 7,585,135.48 20.28%否 2 陈茂吉 6,958,231.12 18.60%否 3 陈捷 5,416,558.75 14.48%否 4 吕夏钟 4,295,270.00 11.48%否 5 陈海焱 3,169,370.88 8.47%是 合计 27,424,566.23 73.32%-(6)研发支出研发支出 公司不存在研发支出的情况。2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产比重的占总资产比重的增减增减 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 2,008,666.69 472.61%1.92%350,793.38 44.27%0.46%1.46%应收账款 22,117,953.20 143.57%21.17%9,095,284.26 45.21%11.94%9.25%存货 8,091,367.65 1,613.96%7.74%472,085.38-81.87%0.62%7.12%长期股权投资 12,865,762.11 28.22%12.31%10,033,941.03 0.73%13.17%-0.94%固定资产 23,041,962.74-0.05%22.05%23,054,256.99-2.95%30.26%-8.55%在建工程-短期借款 30,000,000.00 0.00%28.71%30,000,000.00 200.00%39.38%-10.69%长期借款-资产总计 104,490,087.15 37.15%-76,185,209.43-4.33%-资产负债项目重大变动原因：货币资金：公司 2015 年货币资金为 200.87 万元，相较 2014 年增长 472.61%，主要报告期内，前五大客户的总销售金额为 40,250,746.40 元，年度销售占比 66.66%，对应的应收账款金额为 15,080,706.40 元，应收账款占比为 64.78%，前五大客户与其对应的应收账款联动比例正常。2015 年，公司与主要客户业务往来均签署合同，均按照合同约定正常履行，未发现异常。报告期内，公司向前五大供应商采购金额合计为 27,424,566.23 元，占年度采购总金额的 73.32%，主要是收购鲜香菇，其中第五大供应商陈海焱与公司控股股东、实际控制人陈善明为叔侄关系。公司与关联方陈海焱签署菌棒销售合同和鲜香菇收购合同，价格公允。2015 年，公司与主要供应商业务往来均签署合同，均按照合同约定正常履行，未发现异常。公告编号：公告编号：20162016-01017 7 第18 页，共 128 页 原因是公司在 2015 年增资 1,400 万元。应收账款：公司 2015 年应收账款为 2,211.80 万元，相较 2014 年增长 143.57%，主要原因是公司对客户结构进行调整，从个体经销商客户转向大型经销商企业和食品加工企业，对个体经销商采取的销售策略为“先款后货、货款两清”，而对公司制形式的客户，公司给予一定的商业信用期限。此外，香菇菌棒销售的过程通常种植户未支付相应货款，而待公司进行香菇采购时，再从香菇收购款里抵扣。存货：公司 2015 年末存货金额为 809.14 万元，相较 2014 年末增加 1,613.96%，主要原因是公司根据 2016 年预计销售订单，年末增加了用于制作香菇菌棒的木屑、薄膜等原材料和菌棒半成品等消耗性生物资产 421.24 万元，以及作为库存商品的干香菇等，同时四川唯鸿电子商务有限公司根据其电商销售情况也适当增加了相应各品类库存。长期股权投资：公司 2015 年长期股权投资为 1,286.58 万元，较 2014 年增加 28.22%，主要原因是公司在 2015 年出资 250.00 万元收购广元尚品 40%的股权，同时权益法下对唯鸿电子商务确认的投资损益 25.48 万元。总资产：公司 2015 年总资产金额为 10,449.01 万，相较 2014 年增加 37.15%，主要原因是货币资金、应收账款、存货及长期股权投资增加导致总资产增加。3.投资状况分析投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 1、公司于报告期内成立控股子公司四川唯鸿电子商务有限公司，注册地广元经济技术开发区袁家坝川浙园生活服务区青年（大学生）创新创业加速基地，注册资本1,000 万元，经营范围：农副产品，电子产品，LED 电子产品，数码产品，通讯产品等，公司直接持股 51%。2、公司于报告期内参股子公司广元尚品农业科技有限责任公司，注册地广元市朝天区羊木镇源溪村二组，注册资本 3,000 万，经营范围：食用菌研发、培植、收购与销售，公司认缴 1,200 万元，实缴 250 万元，直接持股 40%。(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 1、宏观环境、宏观环境 2015 年尽管中国经济增长速度呈现下滑，但食用菌产业属于周期性较弱的行业，在这样的大环境下公司的收入也保持较高的增长。此外，从我国消费情况来看，社会消费品零售总额相对比较平稳，在消费结构升级的新阶段，国家也会继续出台一系列政策，扩大和鼓励消费。在居民收入和消费稳步增长及国家鼓励消费的宏观背景下，人们对于饮食消费的关注度逐渐提高，对于食品类消费的支出渐长，食用菌产品因满足健康饮食需求的特点而具备市场增长的潜力。现代农业的生产方式为食用菌的绿色规模化生产提供了技术支持，在食品安全逐渐受到消费者重视的大环境下，使得该行业具备良好的发展空间。2、行业发展、行业发展 随着我国经济的不断发展，国民收入以及生活水平的普遍提升，人们对于健康的重视程度也随着迅速增加，食用菌不仅可以作为日常使用，而且富含营养，具有保健功能，其营养价值逐步被人们认可。在此背景下，我