834329_2015_博洋股份_2015年年度报告_2016-04-07.pdf

公告编号：公告编号：20162016-01011 1 证券代码：证券代码：834329 834329 证券简称：博洋股份证券简称：博洋股份 主办券商：中信证劵主办券商：中信证劵 第1 页，共 97 页 苏州博洋化学股份有限公司（Suzhou Boyang Chemical Co.,Ltd.）2015博洋股份 NEEQ:834329 年度报告 公告编号：公告编号：20162016-01011 1 证券代码：证券代码：834329 834329 证券简称：博洋股份证券简称：博洋股份 主办券商：中信证劵主办券商：中信证劵 第2 页，共 97 页 苏州博洋化学股份有限公司股票于2015年11月24日起在全国股转系统挂牌公开转让。证劵简称：博洋股份，证劵代码：834329，转让方式：协议转让。2015年12月，公司高纯度氢氧化钠和超净高纯异丙醇两项产品分别获得江苏省科学技术厅颁发的高新技术产品认定证书。公 司 年 度 大 事 记 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 97 页 目录目录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.9 第三节 会计数据和财务指标摘要.11 第四节 管理层讨论与分析.13 第五节 重要事项.27 第六节 股本变动及股东情况.33 第七节 融资及分配情况.35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.35 第九节 公司治理及内部控制.41 第十节 财务报告.49 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 97 页 释义释义 在本报告中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、博洋股份 指苏州博洋化学股份有限公司 有限公司、博洋有限 指苏州市博洋化学品有限公司 EHS/安环部 指安全、环境与健康管理部 主办券商、中信证券 指中信证券股份有限公司 会计师事务所 指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）证监会 指中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 关联关系 指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 公司法 指中华人民共和国公司法 证券法 指中华人民共和国证券法 系统业务规则 指全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 苏州博洋化学股份有限公司章程 三会 指股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 苏州博洋化学股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 97 页 第一节 声明与提示【声明】【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中审亚太会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 97 页【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 公司治理的风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是新的制度对公司治理提出了更高的要求，尤其是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念，力争使公司进一步适应现代公司治理制度的要求。发生安全和环保事故的风险 专用化学品中的部分产品为危险化学品或易制毒化学品，有易燃、易爆、腐蚀等性质，在其生产、装卸、仓储以及运输过程中，操作不当会造成人身安全和财产损失等安全事故。此外，专用化学品在生产过程中会产生废水、废气、废渣等排放物，如果操作不当可能发生泄漏、污染等环保事故。为此，国家出台了危险化学品安全管理条例、安全生产许可证条例、中华人民共和国环境保护法等法律法规，对生产经营危险化学品的企业进行了严格规定。本公司成立了由总经理直接领导的 EHS 部全面负责公司安全生产工作，制订了一系列安全生产规章制度，建立了安全教育培训制度，并不断完善安全生产设施，通过了质量（ISO9001:2008）、环境（ISO 14001:2004）、职业健康安全（OHSAS18001：2007）认证。公司仍有可能发生因设备或操作不当而导致不合规，并进一步发生安全和环保事故的风险。下游市场需求不足的风险 专用化学品广泛应用于电子、汽车、机械制造、化工、采矿、个人护理、造纸、纺织、热塑性塑料行业、食品、家居和印刷等各行各业，专用化学品行业与国民经济整体的关联度较高。在经济增速放缓、市场需求下降的情况下，专用化学品行业所受影响较大，可能对公司的经营产生一定影响。税收优惠政策变化的风险 公司于 2014 年 4 月提交高新技术企业认定申请，并于 2014 年 9 月 2 日获得编号为 GR201432001632 的高新技术企业证书。由于高新技术企业苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 97 页 资格需要 3 年复审一次，且以后每年的研发费用需要满足相应比例才能享受税收优惠，因此，未来若国家关于高新技术企业的税收优惠政策发生变化，或者公司的研发投入和自主创新能力不能满足高新技术企业的条件，不能继续被认定为高新技术企业，将对公司的经营业绩产生一定的影响。报告期内公司投入研发费用支出4,279,882.22元，实现高新技术产品收入74,885,461.71 元，占全部收入比例为 73.16%。截止报告期末研发人员 12 人，占全部职工人数 15.80%。高新技术产品收入及研发人员情况符合高新技术企业认定管理办法的要求。公司持续进行研发投入，不断提高自主创新能力，积极开发并进行专利申报，以维持高新技术企业资格。短期偿债能力较弱的风险 截至 2015 年 12 月 31 日，公司流动比率为 1.05，存在一定的短期偿债风险，主要原因系公司短期借款较多。公司因业绩拓展需要，向银行融资较多。尽管报告期内，公司资产负债率在 43.64%左右，长期偿债风险较低，但若公司继续向银行融资，可能会对流动性产生一定的风险。报告期内，公司偿还了部分银行借款，并通过经营业绩提升，降低了短期借款的比例，逐步提高公司的偿债能力。公司部分房产无房产证的风险 公司于 2005 年和 2006 年在位于苏州市姑苏区（原平江区）金星村的土地使用权编号为苏集用（2004）第 05100014 号的土地上自建的厂房，因未能获得消防、环保等验收批准文件，未取得房屋产权证，也未得到合法确权手续。截至 2015 年 12 月 31 日，该部分房产的账面净值为人民币 2,184,417.85元。该部分建筑属于违章建筑，存在被处以罚款、限期拆除等法律风险，从而可能对公司的财务状况产生一定影响。目前，该厂房未用于公司日常生产经营，其拆除对公司的持续经营不构成重大影响。考虑到该房产未能获得相关权证，公司于 2009 年开始在苏州高新区筹划建设新厂，并于 2011 年完成搬迁。公司未为员工缴纳住房公积报告期内，公司未办理住房公积金缴存登记，也未为本公司职工办理住苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 97 页 金的风险 房公积金账户设立手续、缴纳住房公积金，根据住房公积金管理条例等相关法律法规，存在被追缴处罚的可能性，且可能对公司的业绩产生一定影响。公司正在进行内部征求意见，计划从 2016 年 6 月开始为员工缴纳住房公积金。本期重大风险是否发生重大变化：无 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 97 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州博洋化学股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Boyang Chemical Co.,Ltd.证券简称 博洋股份 证券代码 834329 法定代表人 王国洪 注册地址 江苏省苏州市高新区华桥路 155 号 办公地址 江苏省苏州市高新区华桥路 155 号 主办券商 中信证劵股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吕洪仁、李正峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨雅鸿 电话 0512-82257299 传真 0512-82257305 电子邮箱 snow.yangsz- 公司网址 www.sz- 联系地址及邮政编码 江苏省苏州市高新区华桥路 155 号 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-11-24 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 97 页 行业（证监会规定的行业大类）化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 化学试剂和专项化学品的生产与销售，以及通用化学品的分装和贸易业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 42,000,000 控股股东 王国洪 实际控制人 王国洪 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 320500000020504 否 税务登记证号码 320508717472988 否 组织机构代码 717472988 否 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 97 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 102,346,253.74 107,625,210.56-4.90 毛利率%32.38 29.77-归属于挂牌公司股东的净利润 8,106,210.43 5,325,153.43 52.22 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,150,366.94 5,325,153.43 15.50 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.06 9.38-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.43 9.38-基本每股收益 0.19 0.15 26.67 二、偿债能力 单位：元单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 94,985,499.08 127,617,277.83-25.57 负债总计 41,447,186.66 70,851,572.85-41.50 归属于挂牌公司股东的净资产 53,538,312.42 56,765,704.98-5.69 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.62-21.40 资产负债率%43.64 55.52-流动比率 1.05 1.04-利息保障倍数 3.96 2.38-三、营运情况 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额（元）34,327,372.41 16,493,153.45 108.13 应收账款周转率 3.82 4.36-苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 97 页 存货周转率 15.67 16.88-四、成长情况 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-25.57 3.88-营业收入增长率%-4.90 19.43-净利润增长率%52.22 13.08-五、股本情况 单位：股单位：股 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 42,000,000.00 35,000,000.00 20.00 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 2,060,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 450,000.00 非流动资产处置损益-48,494.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-89,036.21 非经常性损益合计 2,372,469.32 所得税影响数-416,625.83 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 1,955,843.49 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目科目 本期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（去年同期去年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 无无 -苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 97 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司致力于提供专业的化学品解决方案，专注于化学试剂和专项化学品的生产与营销，拥有完整的原材料及设备的采购、产品及工艺的研究开发、生产、质量检测、产品销售和售后服务体系。在自制业务的基础以外，公司凭借先进的质量和供应链管理体系还从事分装和贸易业务，丰富了公司产品线，提高了客户粘性。报告期内公司的商业模式未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况报告期内经营情况回顾回顾 2015年公司专注于化学试剂和专项化学品的研发生产、销售以及通用化学品的分装和贸易业务。报告期内，公司财务状况良好，资产负债率较低。完成营业收入102,346,253.74元，实现净利润 8,106,210.43元，与上年同期相比增长52.22%。营销方面：2015年公司在稳固核心客户的基础上，加大了市场开发力度，积极拓展新客户，并准确定位公司的发展方向与客户群体。技术研发与知识产权方面：2015年公司在产品研发创新上投入金额4,279,882.22元，申报成功两项高新技术产品，并取得三项发明和一项实用新型专利的受理通知书。苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 97 页 内部管理方面：报告期内公司加强了内部管理监督机制，在不断完善内部控制体系的基础上，严格控制各项成本费用，成本、销售费用、财务费用均同比有所下降。盈利水平方面：因业务发展方向调整放弃部分低利润业务，以及因原材料价格下降导致的产品出厂价格下调等的影响，公司营业收入较上年有所下降，但盈利能力明显提升。1、主营业务分析主营业务分析(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收入占营业收入的比重的比重%营业收入 102,346,253.74 -4.90 100.00 107,625,210.56 19.43 100.00 营业成本 69,205,699.97 -8.44 67.62 75,585,635.98 22.49 70.23 毛利率%32.38-29.77-管理费用 14,255,395.00 29.46 13.93 11,011,842.32 16.92 10.23 销售费用 8,218,978.25 -13.82 8.03 9,537,054.85 46.65 8.86 财务费用 3,089,633.85 -29.64 3.02 4,390,966.91 -14.95 4.08 营业利润 7,688,924.62 26.03 7.51 6,100,804.14 -1.04 5.67 营业外收入 2,410,000.00 -2.35-100.00 0.00 营业外支出 487,530.68 -0.48-100.00 0.00 净利润 8,106,210.43 52.22 7.92 5,325,153.43 13.08 4.95 项目重大变动原因：1、营业收入降低的因素主要包括两个方面：一方面，2015年原油价格下滑，公司部分原料（如柴油、异丙醇、丙酮等）采购单价下降，公司同步下调部分产品出货价格；另一方面，公司积极调整产品结构，加大拓展定制加工类产品市场的同时，减少了毛利相对较低的配方类产品销售订单，从而引起销售额小幅下降。2、营业成本下降的原因：（1）公司营业收入小幅降低；（2）受原油市场价格下滑影响，公司部份原料（如柴油、异丙醇、丙酮等）等采购单价下降，产品生产成本的下降。3、管理费用本期较上期增加3,243,552.68元，增长率29.46%。主要表现为：中介机构费增长1,674,224.82元，增长原因为公司完成挂牌新三板支付的中介机构费。保险费增长 208,000.94 元（主要为本期公司新增科技贷款，该贷款无须抵押，但需要购买专项保险，2015年度共计214,000.00元）、折旧费增加180,255.34 元（主要系报告期内公司新增两辆汽车，原值合计866,350.22元）、工资增长290,993.31元（2015年4月，公司对部份岗位工资进行了上调，上浮比例约10%-15%；另外，公司每年根据当地最低工资标准进行薪资调整）等。苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 97 页 4、销售费用同比减少1,324,076.60 元，下降13.82%。主要表现为运费减少634,907.73元，减少的原因主要为销售数量下降13%及运输方案的优化。广告费下降645,030.17 元，下降的原因主要为公司从媒体广告推广方式改为以互联网方式营销策略节约了广告费的支出。5、财务费用同比减少1,301,333.06 元，下降29.64%。主要因素为公司提前归还银行借款 31,000,000.00元，降低了银行贷款利息1,185,414.36 元的支出。6、本期资产减值损失同比减少238.65%。主要为本期其他应收款坏账转回 580000 元。应收账款坏账转回2,899.50 元。7、营业利润同比增涨1,588,120.48元，提高26.03%。主要因素为销售毛利率上升2.61%，毛利率上升主要为2015年原油市场价格下滑，公司部份单价较高原料（如柴油、异丙醇、丙酮等）等采购单价下降，带动生产成本的下降。故影响毛利率上升。增加了毛利额1,100,979.19元。8、营业外收入本期发生额24,100,00.00元，主要因素为本期收到政府挂牌奖励 2,000,000.00元整。9、营业外支出本期发生额487,530.68元，主要因素为两年一期股改审计调整补缴所得税，因无法估计而未预提的税款滞纳金 385,262.43元；以及到期固定资产报废处置净损失 48,494.47 元。10、净利润本期增加2,781,057.00元，同比上期增长52.22%。主要因素为：（1）受大宗产品采购单价下降的影响主营业务成本同比下降8.4%；（2）本期销售毛利率上升2.61%影响毛利额增加3.4%；主要是因为原料采购成本下降。（3）非经常性损益净额1,955,843.49元对净利润的影响。(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 102,346,253.74 69,205,699.97 107,625,210.56 75,585,635.98 其他业务收入-合计 102,346,253.74 69,205,699.97 107,625,210.56 75,585,635.98 按产品分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比比例例%苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 97 页 通用化学品类 34,826,455.79 34.03 37,955,471.36 35.27 化学试剂类 31,192,968.36 30.48 34,760,591.37 32.30 专项化学品类 36,326,829.59 35.49 34,909,147.83 32.44 合计 102,346,253.74-107,625,210.57-收入构成变动的原因 本期通用化学品类产品销售收入同比下降1.24%；化学试剂类产品销售收入同比下降1.82%；专项化学品类产品销售收入同比提高3.05%。以上三类产品销售占比变动原因主要为：2015年度公司客户对专项化学品的需求有小量的提升。专项化学品类毛利率30.3%，通用化学品27.46%。化学试剂类毛利率39.29%。按区域分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%内销 99,297,501.76 97.02 106,396,894.73 98.86 外销 3,048,751.98 2.98 1,228,315.83 1.14 合计 102,346,253.74 100.00 107,625,210.56 100.00 收入构成变动的原因 本期内销产品占比下降1.84%，外销产品占比提高1.84%。主要为公司本期积极拓展海外市场。增加了部份海外订单。例如：2015年新增美国通用实现销售收入1,617,508.31元。(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 34,327,372.41 16,493,153.45 投资活动产生的现金流量净额 7,918,961.59-9,301,404.90 筹资活动产生的现金流量净额-37,039,576.15-4,423,788.33 现金流量分析：1、经营活动现金流量净额本期增加17,834,218.96元，同比增长108.15%，主要为本年度收到政府奖励资金2,060,000.00元，以及公司股改前往来款清理归还19,433,061.30元等增加了本期的经营活动现金流量净额。2、投资活动现金净流量本期增加17,220,366.49元。其中，本期赎回浦发银行“利多多”苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 97 页 产品12,000,000.00元；另外，2015年2月份购入浦发银行“利多多”产品3,000,000.00元，另本期固定资产投资1,211,861.12元，本期投资活动流出合计4,211,861.12元，较上期投资活动流出（合计9,332,166.64元）下降了5,120,305.52元。3、筹资活动现金净流量本期减少32,615,787.82元，主要为本年度提前归还银行短期借款31,000,000.00元。4、本期净利润为8,106,210.43元，经营活动现金流量净额较净利润差异较大，主要由于本期净利润中包含固定资产折旧3,036,994.82元，利息支出、汇兑损益等投融资财务费用3,112,540.26元，收回其他应收款19,433,061.30元导致的经营性应收项目减少18,351,862.81元，采购增加导致的经营性应付项目增加2,702,461.41元。(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 奥麒化工(中国)有限公司 28,101,053.83 27.46%否 2 纳尔科（中国）环保技术服务有限公司 15,729,433.30 15.37%否 3 艾诺曼帝（苏州）金属包装有限公司 4,481,155.79 4.38%否 4 江苏波士胶粘合剂有限公司 4,000,315.36 3.91%否 5 通用电气水处理技术（无锡）有限公司 3,559,542.71 3.48%否 合计 55,871,500.99 54.60%-(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 苏州菱苏过氧化物有限公司 9,000,683.40 15.66%否 2 江苏理文化工有限公司 7,669,561.40 13.34%否 3 东营三协化学股份有限公司 6,727,575.78 11.71%否 4 梧州圣绿科技有限公司 4,814,800.00 8.38%否 5 张家港保税区丰瑞成贸易有限公司 3,916,437.82 6.81%否 合计 32,129,058.40 55.90%-(6)研发支出研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 4,279,882.22 4,351,290.10 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 97 页 研发投入占营业收入的比例 4.18%4.04%2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变 动 比变 动 比例例%占总资占总资产的比产的比重重 金额金额 变 动 比变 动 比例例%占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 10,513,417.45 93.28 11.07 5,439,404.97 103.61 4.25 6.82 应收账款 27,289,240.21 3.64 28.72 26,330,067.37 14.40 20.63 8.09 存货 4,838,676.34 21.21 5.09 3,991,847.59-19.57 3.12 1.97 长期股权投资 -固定资产 25,016,083.25-7.12 26.33 26,935,608.85-8.54 21.11 5.22 在建工程 -短期借款 28,000,000.00-52.54 29.47 59,000,000.00 0.00 46.23-16.76 长期借款 -资产总计 94,985,499.08-25.57 100.00 127,617,277.83 3.88 100.00-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期变动比例93.28%，主要包括：1）经营活动方面，本期股改前清理往来款收到现金19,433,061.30元，以及收到政府奖励资金2,060,000.00元，经以上两项因素增加了本期现金流入21,493,061.30元；2）筹资活动方面：本年度筹资活动现金流入（银行借款）38,000,000.00元，同比上期减少 21,000,000.00元，筹资活动现金流出 75,039,576.15元，主要为归还银行借款69,000,000元（其中有38,000,000.00元是借贷还贷），以及支付利息和分配股利6,039,576.15元导致货币资金净流出；3）投资活动方面，本期投资活动流入现金12,130,822.71元，同比上期增长12,100,060.97元，主要为赎回浦发银行“利多多”产品12,000,000元，投资活动流出4,211,861.12元。主要为2015年2月份购买浦发银行“利多多”产品3,000,000.00元、固定资产及其他长期资产投资 1,211,861.12 元。导致货币资金净流入。2、存货本期变动比例21.21%，主要为期末根据市场采购价格波动而适当增加的库存备货量。3、短期借款本期变动比例52.54%,主要为本期在账面资金较充裕的情况下为了降低财务成本而提前归还了银行借款31,000,000.00元。4、资产总计本期变动比例25.57%,主要为本期股改前清理其他应收款19,483,583.89元，元，以及减少其他流动资产（银行活期理财产品）9,000,000.00元。两项收款用于提前归还银行贷款31,000,000.00元。以上因素影响流动资产减少30,236,056.37元，从而引起资产总额苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第19 页，共 97 页 下降32,631,778.75元。5、其他应收款同比变动100%；主要因为本期股改前全部进行清理归还；并且股改后不再有其他应收款的发生。6、其他流动资产变动100%。主要为年初报表其他流动资产列示9,000,000.00元浦发银行“利多多”存款产品，在2015年3月份全额赎回后并未再继续购买。7、应交税费变动44.67%。主要为期初余额应交税费中包含两年一期股改审计调整预提补缴税金。3、投资状况分析投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 无。(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 项目 投资金额 投资期限 投资收益 上海浦东发展银行 9,000,000.00 2014/11/25-2015/03/23 73,863.04 上海浦东发展银行 3,000,000.00 2015/01/15-2015/03/23 3,797.28（三）外部环境的分析（三）外部环境的分析 目前，专用化学品广泛应用农业、电子、汽车、化工、采矿、个人护理、造纸、纺织、热塑性塑料行业、食品、家居和印刷等国民经济的各行各业，专用化学品的应用领域和用途不断得到扩展，在国家产业升级和产业结构调整的大背景下，电子、新能源汽车、航空航天、新材料等先进制造业快速发展，这些新的应用领域和用途为专用化学品行业的发展带来了新的市场需求。国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006年2020年）提出，要在统筹安排、整体推进的基础上，对制造业等六大重点领域及其优先主题进行规划和布局，为解决经济社会发展中的紧迫问题提供全面有力支撑；并在制造业的优先主题“基础原材料”中提出，要重点研究开发满足国民经济基础产业发展需求的高纯材料，精细化工及催化、分离材料等。国家中长期科学和技术发展规划纲要将行业提升到了重点领域优先主题的战略高度。科技部、财政部、国家税务总局于2008年4月联合公布的高新技术企业认定管理办法中规定了享受税收优惠的八大高新技术，其中“四、新材料技术”之“（五）精细化学品”之“1、电子化学品”中包括了“集成电路和分立器件用化学品；印刷线路板生产和组装用化学品；显示器件用化学品”，“5、功能精细化学品”中包括了“环境友好的新型水处理剂及其它高效水苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第20 页，共 97 页 处理材料”，从税收政策上对专用化学品行业的化学试剂和水处理化学品等给予支持。(三三)竞争优势分析竞争优势分析 1、竞争优势竞争优势（1）多样的制造平台，种类繁多、规格齐全的产品。公司拥有多样的制造平台，生产种类繁多、规格齐全的电子等行业化学试剂、清洗剂等各类产品，能够满足不同客户对多样产品的需求，增加客户粘性，提高市场覆盖率，并为公司业务的进一步发展打下了良好的基础。（2）先进的生产工艺和制造成本优势。公司成立10多年来，始终致力于专用化学品业务，在生产实践中通过不断对各工序的工艺技术和生产设备进行连续的改进，具备了独特而先进的生产工艺，大大提高了公司的生产效率，降低了公司的制造成本。（3）供应链及其管理优势。公司建立并不断完善采购、生产、检测、仓储等供应链，通过了ISO9001：2008质量管理体系认证，利用ERP等信息化管理系统，能够做到协调、安全、高效的运营，并保证为客户提供高品质的产品。（4）渠道和客户优势。公司在行业内树立了良好的品牌形象，进行持续的营销推广，不断扩大公司的客户基础。公司拥有一批具有全球影响力的优质客户，包括通用、阿科玛、巴斯夫、宝洁、松下、拜耳、朗盛、默沙东、3M公司、威立雅、住友电工等多家世界500强企业以及其他知名跨国公司。2、竞争劣势、竞争劣势（1）与国内外知名专用化学品企业相比，公司还有一定的差距，竞争劣势主要体现在以下方面：生产技术水平和研发实力有待进一步提升。相对国内外知名专用化学品企业，公司的研发投入相对有限，公司的研发主要局限于生产工艺和装置的改进等，公司技术水平仍有一定差距。公司现有员工学历结构及技术人员配置与公司发展战略目标要求尚有一定差距。（2）资金和规模有限。公司受限于资金等客观条件，始终面临产能瓶颈，经营规模相对较小。面对日益增长的市场需求，公司通过自身产能已经无法满足，成为公司进一步快速发展的瓶颈。(四四)持续经营评价持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自 主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主 苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第21 页，共 97 页 要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务与技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素与资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。二、未来展望（自愿披露）（一）行业发展趋势（一）行业发展趋势 1、石油和化学工业行业主要经济指标完成情况 2015年是我国“十二五”收官之年。全球经济继续深度调整，我国经济下行压力加大。在此大的经济环境背景下，石油和化学工业行业经济运行呈现以下特点：1）生产增长结构优化。2015年，石油和化学工业行业增加值同比增长8.7%，比上年加快0.4个百分点。其中，化学工业增幅9.5%。特别是化学工业中，合成材料、专用化学品、精细化学品等附加值较高的行业引领增长。2)企业转型升级和产品结构调整加快 加快企业转型升级，实现创新发展，已成行业和企业共识。多数企业根据自身特点，制定了提质增效、新产品研发、展开差异化竞争的中长期规划。特别是中西部企业，找准自身定位，把握和研究市场变化，在创新供给、实现高起点、跨越式发展方面，卓有成效。3）能源效率继续提高。随着“能效领跑者”活动开展，行业能源效率明显提升。2015年前三季度，石油和化工行业总能耗增长1.6%，同比回落近5个百分点，为三年来同期最低增幅。4）整体效益回升企稳。2015年,石油和化工行业主营收入利润率为4.85%，比年初上升2.38个百分点，盈利能力总体上呈现回升趋势。2、2016年石油和化学工业行业行业经济运行形势分析 2015年12月18日-21日，中央经济工作会议将加快推进结构性改革定为2016年重要经济任务，将经济工作总基调定为“稳中求进”，适度扩大总需求，着力加强供给侧改革，主要抓好去产能、去库存、去杠杆、降成本及补短板5大任务。2016年，石油和化工行业发展面临的特殊困难和矛盾：1）原油价格的低速会直接影响行业效益：2）结构调整迈出实质性步伐，整个行业产能过剩十分突出。属于结构性过剩，重点加强供给侧结构改革，逐渐缩小效苏州博洋化学股份有限公司 2015 年度报告 第22 页，共 97 页 益逆差。基础产业产能过剩十分突出，需用壮士断腕的决心解决此问题，且企业创新能力较为薄弱；3）资源和环境安全制约日趋严峻。2015年，行业安全环保方面出现问题不断，行业发展面临更为严格和严峻的资源和环境问题，需要重新塑造行业社会形象和承担社会责任。“十三五”时期，我国