833750_2015_长宁钻石_2015年年度报告_2016-04-14.pdf

第 1 页，共 117 页 深圳市长宁钻石股份有限公司（ShenzhenCheung Ning Diamond Co.,Ltd.(CHEUNGNING)）2015长宁钻石 NEEQ:833750 年度报告 第 2 页，共 117 页 2015年5月，成立全资子公司长宁钻石（香港）有限公司。2015年10月19日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，并于11月6日在京隆重举行挂牌敲钟仪式。2015年11月7日，推出新的钻石报价服务系统平台“长宁2.0 版（附APP）”，此款专业钻石交易系统APP是长宁钻石原有交易系统更新升级后的移动互联网版本。2015年12月3日，参股公司深圳市钻石毛坯交易中心有限公司获得海关签发的保税仓登记证书，表明深圳首家钻石和珠宝原料专业保税仓顺利通过了海关验收，可正式投入运营。公 司 年 度 大 事 记 深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 3 页，共 117 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.11 第五节重要事项.19 第六节股本变动及股东情况.22 第七节融资及分配情况.25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节公司治理及内部控制.30 第十节财务报告.34 深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 4 页，共 117 页 释义释义 释释义义项项目目 释义释义 公司、股份公司、长宁钻石 深圳市长宁钻石股份有限公司 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 管理办法 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）主办券商、东吴证券 东吴证券股份有限公司 股转公司、股转系统 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所、中兴财光华 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期、本年度 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 人民币元、人民币万元 长宁钻石（香港）公司全资子公司，长宁钻石（香港）有限公司 深钻所 深圳市钻石毛坯交易中心有限公司 公司章程 深圳市长宁钻石股份有限公司章程 深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 5 页，共 117 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重重要要风风险险事项事项名名称称 重要风险重要风险事项事项简要简要描描述述 税收优惠风险 我国目前重点扶持钻石产业的发展，在钻石进口关税、增值税方面有诸多优惠政策，这些政策对行业及公司的发展起了较大的促进作用。未来，若国家相关政策变化或因公司自身原因导致公司不再享受该优惠政策，将对公司的发展和盈利能力造成一定不利影响。公司将通过提升服务,提高利润率水平，减少对税收优惠政策的依赖，以规避由于税收政策变动带来的风险。实际控制人控制风险 截至 2016 年 4 月 14 日，公司控股股东、实际控制人王宁直接持有公司 64.78%股份，并通过深圳前海敬合投资管理中心（有限合伙）（现持有长宁钻石13,373,264 股股份，占长宁钻石股份总数比例为15.11%）间接持有公司 10.58%股份，对公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。公司将通过完善治理结构，建立健全各项管理制度，引进相应专业人才等措施，不断促进公司治理、决策的合理化、科学化。市场竞争风险 国内钻石批发行业处于完全竞争向寡头垄断过渡的阶段，市场竞争较为激烈，目前钻石批发行业的竞争主要集中在品牌、资金、营销渠道等方面，其中又以深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 6 页，共 117 页 品牌为竞争核心。随着竞争的不断加剧，国内外钻石批发品牌开始渗透珠三角市场，如果公司不能进一步推广品牌、扩充资本、拓展销售网络，将面临较大的市场竞争风险。公司自成立以来以品牌战略为指导，积极开拓市场，在零售商心目中树立了良好的品牌形象，品牌竞争优势明显，并挂牌新三板逐步实现资本扩充，公司将利用品牌和资本优势来实现销售网络的扩展。原材料价格波动风险 公司从事钻石毛坯与成品钻的加工、批发销售及相关配套业务，经营活动中对钻石库存保有量存在较高要求，需要储备钻石存货用于经营周转，同时受批发行业薄利多销的财务特点影响，公司毛利率水平较低，因此原材料价格的波动对业内企业的盈利能力有较大的影响。当原材料价格上涨时，由于库存的原材料价格较低，将对行业整体的净利润产生正面影响；当原材料价格下跌时，企业需要消化现有库存，库存的原材料价格较高，将对企业的净利润产生负面影响。公司将密切关注原材料市场价格变动情况，更加根据实际情况准备库存货物，并通过从事一级批发业务等对接钻石原矿资源，从而降低原材料价格波动对公司盈利产生的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 7 页，共 117 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市长宁钻石股份有限公司 英文名称及缩写 ShenzhenCheung Ning Diamond Co.,Ltd.(CHEUNGNING)证券简称 长宁钻石 证券代码 833750 法定代表人 王宁 注册地址 深圳市罗湖区莲塘港莲路 4 号 3 楼 A 办公地址 深圳市罗湖区莲塘港莲路 4 号 3 楼 A 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王凤岐、许满库 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李彬芝 电话 0755-25827008-8203 传真 0755-25827000 电子邮箱 公司网址 http:/ 深圳市罗湖区莲塘港莲路 4 号 3 楼 A 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-10-19 行业（证监会规定的行业大类）F51 批发业 主要产品与服务项目 钻石毛坯与成品钻的加工、批发销售及相关配套业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 88,500,000 控股股东 王宁 实际控制人 王宁 深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 8 页，共 117 页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 440301104568746 否 税务登记证号码 440300552113783 否 组织机构代码 55211378-3 否 深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 9 页，共 117 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单单位位：元元 本本期期 上上年年同期同期 增增减减比比例例%营业收入 189,735,153.67 227,532,295.51-16.61%毛利率%14.02%4.32%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,526,327.67-226,112.16 3428.58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,180,311.38-3,844,204.50 234.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.34%-0.59%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.11%-9.95%-基本每股收益 0.13-0.01 1400.00%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期本期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 330,743,597.40 361,396,034.40-8.48%负债总计 177,228,880.36 274,494,500.90-35.43%归属于挂牌公司股东的净资产 107,123,529.23 38,519,259.99 178.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.28-5.47%资产负债率%61.58%85.29%-流动比率 1.59 1.25-利息保障倍数 1.44 0.88 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 38,847,571.03-33,927,651.47-应收账款周转率 1.93 2.40-存货周转率 3.18 5.45 -四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.48%78.00%-营业收入增长率%-16.61%140.12%-深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 10 页，共 117 页 净利润增长率%855.85%-126.15%-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 88,500,000 88,500,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-注：本处的上年期末数据为挂牌日数据。六、非经常性损益 单位单位：元元 项项目目 金金额额 非流动资产处置损益-10,773.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）435,220.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,689,924.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,649.80 非非经经常常性性损损益益合合计计 3 3,1 12 28,8,021021.7272 所得税影响数-782,005.43 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益损益净额净额 2,32,34 46,016.26,016.29 9 深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 11 页，共 117 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商商业业模模式式 公司所属细分行业为珠宝玉石首饰行业。公司的主营业务为钻石毛坯与成品钻的加工、批发销售及相关配套业务。公司首创国内最早的 B2B 成品钻批发网上实时订购系统，实现了与成品钻供应商和切割厂家的实时连接，该系统运用了长宁钻石独家首创钻石分级系统 JGS，在国际通行的 4C 标准上对钻石瑕疵位置、大小、深浅等进行更为精准的描述，实现了钻石的优化分类，并推出该订购系统的 APP 版本，目前已经吸引了众多钻石零售商和供应商注册会员；公司已取得位于博茨瓦纳、津巴布韦、南非等多国的优质钻石毛坯生产商的看货商资格，能够直接从钻石毛坯的源产地批发钻石毛坯，为提升公司盈利能力提供了有利保障；公司携手深圳华侨城股份有限公司、北京绿都源资产管理有限公司、中信裕联投资有限公司共同设立了深圳市钻石毛坯交易中心，该交易中心系由深圳市人民政府金融发展服务办公室批准设立，并且获得了中华人民共和国海关保税仓库注册登记证书，为公司建立从钻石毛坯批发到成品钻加工、批发销售以及配套服务的全产业链业务体系奠定了基础。公司的销售渠道为业务人员通过走访、沟通与珠宝零售商建立和维护关系，公司组织参加大型珠宝展会建立客户群体，并通过网站、合作媒体等方式推广以吸引客户，通过将钻石毛坯及成品钻批发销售给客户赚取差价和提供与钻石相关的配套服务获得收入。报告期内，公司的商业模式无重大变化。年度内变化统计：事事项项 是是或或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报报告告期期内内经经营营情情况况回回顾顾 报告期内，公司总资产 33,074.36 万元，较上年度期末减少 8.48%；净资产 15,351.47万元，较上年度期末增长 76.65%；报告期内实现营业收入 18,973.52 万元，净利润 553.52万元，较上年同期营业收入减少 16.61%，净利润增长 855.85%。1、资本运作方面：公司于 2015 年 6 月通过股权融资，公司股本增加至 3,450.00 万股，并通过转增股本，公司股本增加至 8,850.00 万股；公司 2015 年 10 月于全国股转系统成功深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 12 页，共 117 页 挂牌交易，成为公众公司，提高了公司的影响力和价值；后续将通过整合各方面的资源优势，进一步优化公司商业模式，建立从钻石毛坯批发到成品钻加工、批发销售以及配套服务的全产业链业务体系。2、市场营销方面：报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化公司的营销服务网络，扩大市场占有率。为推进销售结构的进一步转型，紧跟“互联网+”趋势，公司在原在线订购系统基础上完善了相关服务，升级成为网上实时订购系统“长宁 2.0 版”，并推出了该系统的 APP 版本，搭建客户与供应商之间的高效对接桥梁，打造钻石行内一站式便捷订购平台，目前已经吸引了众多钻石零售商和供应商注册会员；着重加强重点区域和大型零售商客户的开拓工作，战略性布局销售网络，为公司业务开展打下了基础。1 1.主营业主营业务务分分析析 (1)(1)利利润润构构成成 单位单位：元元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变变动比动比例例%占占营营业业收收入入的的比比重重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 189,735,153.67-16.61%-227,532,295.51 140.12%-营业成本 163,140,877.72-25.06%85.98%217,693,259.15 149.06%95.68%毛利率%14.02%-4.32%-管理费用 14,602,927.71 128.70%7.70%6,385,121.66-35.03%2.81%销售费用 1,943,008.69 89.87%1.02%1,023,349.48-53.65%0.45%财务费用 9,790,562.00 57.80%5.16%6,204,481.03 668.49%2.73%营业利润-6,253,052.65-21.61%-3.30%-5,141,988.04-23.94%-2.26%营业外收入 11,768,363.67 181.16%6.20%4,185,718.39-49.27%1.84%营业外支出 12,270.32-0.00%-净利润 5,535,241.97 855.85%2.92%-732,316.79-126.15%-0.32%项目重大变动原因:报告期内营业收入同比下降 16.61%，营业成本同比下降 25.06%，毛利率较上年增长9.70%。主要原因虽然报告期毛利率较高的成品钻、饰品营业收入占比大幅提升，但由于公司于 2014 年已经取得了较多的看货商资质而 2015 年深钻所未正式运营，考虑到仅进行钻石毛坯转口贸易毛利率较低，遂公司于 2015 年暂停了钻石毛坯转口贸易业务。报告期管理费用同比增长 128.70%，主要原因为公司本年加强引进管理人才导致薪酬增长，2015 年公司新三板挂牌中介费用增加，2015 年控股子公司办公大楼装修完工导致装修费增加。报告期销售费用同比增长 89.87%，主要原因为销售人员工资提升，饰品业务的市场开拓活动增加导致广告费、展览费增加，成品钻石进口增加导致报关费增加。报告期财务费用同比增长 57.80%，主要原因为利息支出增加。报告期营业利润同比下降 21.61%，为上述营业收入、营业成本、管理费用、销售费用、财务费用、资产减值损失、投资收益等共同影响的结果。报告期营业外收入同比增长 181.16%，主要原因为成品钻石进口环节增值税即征即退较上年增加 647.38 万元，另外 2015 年还新增了产业转型升级、展会等补贴。报告期营业外支出主要为固定资产处置损失。深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 13 页，共 117 页 报告期净利润同比增长 855.85%，为上述营业利润、营业外收入、营业外支出等共同影响的结果。(2)2)收收入构成入构成 单位单位：元元 项项目目 本期收入本期收入金金额额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 180,524,442.31 157,345,949.37 227,532,295.51 217,693,259.15 其他业务收入 9,210,711.36 5,794,928.35-合计合计 189,735,153.67 163,140,877.72 227,532,295.51 217,693,259.15 按产品分类分析：单位单位：元元 类类别别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%成品钻 166,699,816.86 92.34%84,391,744.50 37.09%饰品 13,824,625.45 7.66%212,400.23 0.09%转口贸易 142,928,150.78 62.82%合计 180,524,442.31 100.00%227,532,295.51 100.00%收入构成变动的原因 公司2015年成品钻占营业收入比重同比2014年提升55.25%，饰品占营业收入比重同比2014年提升 7.57%，相应钻石毛坯转口贸易占营业收入比重同比 2014 年下降 62.82%。主要原因为本年公司根据市场环境主动进行战略调整，从产品结构上大力发展毛利率高的成品钻、饰品。同时由于公司于 2014 年已经取得了较多的看货商资质而 2015 年深钻所未正式运营，公司考虑到仅进行钻石毛坯转口贸易毛利率较低，遂于 2015 年暂停了钻石毛坯转口贸易业务。(3)3)现金现金流流量量状况状况 单位单位：元元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 38,847,571.03-33,927,651.47 投资活动产生的现金流量净额-13,903,770.52 24,864,364.64 筹资活动产生的现金流量净额-22,092,574.05 10,344,900.10 现金流量分析：相关数据同比发生重大变动的主要影响因数说明 1.报告期内公司经营活动产生的现金流量净额增加的原因为公司 2015 年挂牌新三板前后对公司应收账款、预付账款、其他应收款、关联方资金占款等进行清理，加强了风控管理，回款收到的现金增加，同时成品钻、饰品销售业务毛利率高，以及公司暂停了会占用公司大量资金的钻石毛坯转口贸易业务，资金回笼快。2.报告期内公司投资活动产生的现金流量净额减少的原因为 2015 年公司对深圳市钻石毛坯交易中心有限公司实缴货币资金 1,325.00 万元，另外相比 2014 年外借资金净额收回大幅减少。3.报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额减少的原因为归还银行贷款及利息增加，公深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 14 页，共 117 页 司本年度末银行贷款余额减少。(4)4)主主要要客客户情况户情况 单位单位：元元 序序号号 客客户户名名称称 销销售金额售金额 年年度销售占比度销售占比 是是否否存存在在关关联联关关系系 1 Xingzhongtai Jewelry Co.,Limited（注）45,823,870.36 24.15%否 2 深圳市琦异珠宝有限公司 8,549,382.26 4.51%否 3 天津市东柏珠宝销售有限公司 7,004,214.91 3.69%否 4 深圳市贵天钻石有限公司 6,824,312.26 3.60%否 5 深圳市时利和珠宝首饰有限公司 4,464,195.73 2.35%否 合计 72,665,975.52 38.30%-注：Xingzhongtai Jewelry Co.,Limited 系香港公司，公司编号为 2212085。(5)5)主要主要供供应商情况应商情况 单位单位：元元 序号序号 供供应应商名称商名称 采采购金额购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联是否存在关联关系关系 1 Hast Impex(HK)（注）32,053,580.71 13.87%否 2 深圳市亚钻投资有限公司 26,813,013.78 11.60%是 3 深圳市金枝首饰有限公司 25,085,238.61 10.86%否 4 深圳市东尼佩吉珠宝有限公司 16,900,000.00 7.31%否 5 深圳市汇金坊珠宝有限公司 16,383,071.67 7.09%否 合计 117,234,904.77 50.73%-注：Hast Impex(HK)系香港公司，商业登记证号码为 55424443-000-10-15-0。(6)6)研研发发支支出出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-2.2.资资产产负负债债结构分析结构分析 单位单位：元元 项目项目 本年本年期期末末 上年期末上年期末 占占总总资资产比重产比重的的增减增减 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 58,307,019.40 5.03%17.63%55,512,279.00 64.86%15.36%2.27%应收账款 51,948,022.35-64.03%15.71%144,437,736.14 218.76%39.97%-24.26%存货 94,860,537.50 288.48%28.68%24,418,113.46-58.70%6.76%21.92%深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 15 页，共 117 页 长期股权投资 10,899,371.21-3.30%-3.30%固定资产 3,707,586.84-17.80%1.12%4,510,669.47 623.15%1.25%-0.13%在建工程-短期借款 113,100,000.00-36.50%34.20%178,100,000.00 104.48%49.28%-15.08%长期借款-15,000.000.00-4.15%-4.15%资产总计 330,743,597.40-8.48%100%361,396,034.40 78.00%100%0.00%资产负债项目重大变动原因：报告期应收账款同比下降 64.03%，主要原因为 2015 年公司根据市场环境主动进行战略调整，从产品结构上大力发展毛利率高、资金回笼快的成品钻、饰品，以及由于公司于 2014 年已经取得了较多的看货商资质而 2015 年深钻所未正式运营，公司考虑到仅进行钻石毛坯转口贸易毛利率较低，遂于 2015 年暂停了资金回笼慢的钻石毛坯转口贸易业务。同时，公司新三板挂牌前后对应收账款进行清理，加强了应收账款风险管理。报告期存货同比增加 288.48%，主要原因为公司大力发展成品钻、饰品业务，需要大量铺货，打开销售渠道，提高市场份额。报告期短期借款同比减少 36.50%，主要原因为公司应收账款回笼加快，借出资金减少，公司资金需求下降。3.3.投资状况投资状况分析分析 (1)(1)主要主要控股控股子子公公司司、参股公司参股公司情况情况 1、长宁钻石（香港）有限公司为长宁钻石全资子公司，于 2015 年 5 月成立，注册资本 1 万元港币，法定代表人王宁，经营范围为钻石贸易。报告期内，该子公司营业收入为 135,499,273.21 元，净利润为 13,960,778.45 元，对长宁钻石的净利润影响达13,960,778.45 元。2、深圳市中非钻石股份有限公司为长宁钻石控股子公司，注册资本 1 亿元，公司占股比例 51%，法定代表人王宁，经营范围为裸钻批发、零售；钻石饰品、宝玉石饰品、黄金饰品、铂金饰品及其他珠宝首饰、镶嵌饰品的购销、研发、网上销售；报关、仓储、物流、进出口等代理服务等。报告期内，该控股子公司营业收入为 10,016,359.73 元，净利润为-4,063,440.20 元，对长宁钻石的净利润影响达-2,072,354.50 元。3、深圳市钻石毛坯交易中心有限公司为公司的参股公司，注册资本 1 亿元，公司占股比例 26.5%，法定代表人陈跃华，经营范围为为钻石毛坯等钻石、珠宝玉石类产品现货交易提供场所、设施及配套的国际及国内货运代理、仓储服务；从事钻石毛坯等钻石、珠宝玉石类产品的批发及进出口业务等。报告期内，该参股公司营业收入为 0.00元，净利润为-8,870,297.32 元，对长宁钻石的净利润影响达-2,350,628.79 元。(2)(2)委委托托理理财财及及衍衍生生品投资情况品投资情况 不适用。(三三)外外部部环环境境的分析的分析 钻石是指经过琢磨的金刚石，在地球深部高压、高温条件下形成的一种由碳元素构成，具有立方结构的天然白色晶体，以最小的体积凝聚了最大的价值。钻石因其坚韧的特性被人们看作是永恒爱情的象征，因稀缺性决定其具有较高的价值，钻石作为爱情与财富的象征，加上钻石有明确的国际评价标准和钻石知识的普及，被更多阶层人士关注、消费。深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 16 页，共 117 页 我国的钻石行业起步于改革开放后的 20 世纪 80 年代，主要集中在北上广等沿海旅游城市；90 年代开始进入快速发展阶段，随着国家对钻石税收的改革，以及中国加入WTO，带动了钻石行业的稳步发展，到如今已经形成了多种风格、多种品牌相互竞争、共同发展的局面。据中国产业信息网报道，2014 年的统计数据显示，中国是全球最大的珠宝首饰消费市场，占全球总量的 29%。珠宝已经成为继房地产、汽车之后的第三大消费市场。上海钻石交易所提供的数据显示，2015 年 1-12 月上海钻石交易所一般贸易项下成品钻进口金额 17.48 亿美元，较上年同期下降 21.8%。主要是受股市波动、消费者信心受挫、人民币贬值造成实际购买力下降等因素影响。但从长期来看，2002 年-2015 年钻石交易金额总体呈上升趋势，在 2012 年下跌后，2012 年-2014 年期间又呈上升趋势。安特卫普世界钻石中心与贝恩公司联合发布2015 年度全球钻石产业报告表示，依赖美国稳定的经济基本面和中国及印度中产阶级的崛起，钻石毛坯的需求将从近期的颓势中复苏并保持年均 3%4%的增速。从 2019 年开始，市场需求将开始大于供给，而钻石毛坯的供给将以每年 1%2%的速度减少持续到 2030 年。钻石产量的减少，最直接的结果就是钻石价格的不断攀升，因此钻石具有极高的投资价值，尤其是稀缺的大克拉钻石，升值潜力更大。在国外，钻石投资已经非常普遍，钻石已被定为准货币，投资者可以通过抵押融资、拍卖和珠宝公司回购等途径变现，只要手持 GIA 和 HRD 钻石证书，投资者在欧美许多城市都能方便地将钻石变现。因中国股市的波动，更多的投资者关注钻石价值投资，钻石的价格增值就已经大幅超过了通货膨胀率，投资收益更具有稳定性。深圳作为中国珠宝的集散及加工中心，具有产业集聚优势，深圳罗湖的交易额占中国珠宝 70%的比例，黄金加工量、钻用量分别占上海黄金交易所、钻石交易所全年交割量的 80%以上，“中国珠宝看深圳，深圳珠宝看罗湖”成为业界共识。此外，罗湖区专门建立了深圳国际珠宝电子商务产业园，推动“互联网+黄金珠宝”集聚发展，为产业链和价值链向高端跃升提供平台，孵化出更多有竞争力的企业。综上，中国是全球最大的珠宝首饰消费市场，2015 年 1-12 月上海钻石交易所一般贸易项下成品钻进口金额较上年同期下降，但从长期来看，钻石交易金额总体呈上升趋深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 17 页，共 117 页 势。公司所在地深圳罗湖又具有良好的产业环境优势，为公司的发展提供了良好的外部环境。(四四)竞竞争争优优势势分分析析 公司自成立以来，一直坚持诚信经营的理念，在业内赢得了很好的口碑，“长宁”品牌在行业内具有较高的知名度和美誉度，作为深圳成立较早，规模较大的钻石批发企业，在发展过程中积累了大量的优质客户资源，并且同国外钻石供应商也建立了良好的合作关系。未来随着公司贸易网络的逐步开拓和现有业务区域营销能力的逐步发展壮大，预计公司市场占有份额将会大幅度提高。1、长宁钻石现已建立起良好的客户关系网，同各大型钻石零售品牌有着长期合作关系，是深圳现有钻石批发企业中客户资源最广的企业之一，具有客户优势。目前，我国钻石零售企业在产品、价格乃至广告同质化趋势加剧的形势下，单凭产品优势赢得竞争和利润愈发困难。各钻石零售企业都在设法减少采购中间环节，降低采购费用，规避经营风险，在这样的背景下具有充足货源且钻石质量较高的长宁钻石赢得了广大钻石零售商的欢迎。大批的优质客户资源为长宁钻石在钻石批发行业竞争打下了坚实的基础。2、长宁钻石的钻石来源可靠、质量较高，公司多年来一直致力于钻石批发业务，已经与国外钻石供应商建立起良好的关系，在相互信任的基础上，公司的采购价格会相对较低，这样公司就可以更多的让利给钻石零售商，进而赢得更多的优质客户。3、公司现任的管理团队都为从事钻石珠宝行业多年的行家里手，对于钻石行业的发展规律，市场竞争策略，以及公司的经营管理有着深刻的理解，成熟的管理团队也是公司的竞争优势之一。(五五)持持续续经经营营评评价价 报告期内，公司逐步建立了完善的治理机制，拥有独立经营所需的资源；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司具备持续经营能力，且发展前景越来越广阔。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。二、风险因素(一一)持续持续到到本本年年度度的的风风险险因因素素 1、税收优惠风险。我国目前重点扶持钻石产业的发展，在钻石进口关税、增值税方面有诸多优惠政策，这些政策对行业及公司的发展起了较大的促进作用。未来，若国家相关政策变化或因公司自身原因导致公司不再享受该优惠政策，将对公司的发展和盈利能力造成一定不利影响。公司将通过提升服务,提高利润率水平，减少对税收优惠政策的依赖，以规避由于税收政策变动带来的风险。2、实际控制人控制风险。截至 2016 年 4 月 14 日，公司控股股东、实际控制人王宁直接持有公司 64.78%股份，并通过深圳前海敬合投资管理中心（有限合伙）（现持有长宁钻石 13,373,264 股股份，占长宁钻石股份总数比例为 15.11%）间接持有公司 10.58%股份，对公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。公司将通过完善治理结构，建立健全各项管理制度，引进相应专业人才等措施，不断促进公司治理、深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 18 页，共 117 页 决策的合理化、科学化。3、市场竞争风险。国内钻石批发行业处于完全竞争向寡头垄断过渡的阶段，市场竞争较为激烈，目前钻石批发行业的竞争主要集中在品牌、资金、营销渠道等方面，其中又以品牌为竞争核心。随着竞争的不断加剧，国内外钻石批发品牌开始渗透珠三角市场，如果公司不能进一步推广品牌、扩充资本、拓展销售网络，将面临较大的市场竞争风险。公司自成立以来以品牌战略为指导，积极开拓市场，在零售商心目中树立了良好的品牌形象，品牌竞争优势明显，并挂牌新三板逐步实现资本扩充，公司将利用品牌和资本优势来实现销售网络的扩展。4、原材料价格波动风险。公司从事钻石毛坯与成品钻的加工、批发销售及相关配套业务，经营活动中对钻石库存保有量存在较高要求，需要储备钻石存货用于经营周转，同时受批发行业薄利多销的财务特点影响，公司毛利率水平较低，因此原材料价格的波动对业内企业的盈利能力有较大的影响。当原材料价格上涨时，由于库存的原材料价格较低，将对行业整体的净利润产生正面影响；当原材料价格下跌时，企业需要消化现有库存，库存的原材料价格较高，将对企业的净利润产生负面影响。公司将密切关注原材料市场价格变动情况，更加根据实际情况准备库存货物，并通过从事一级批发业务等对接钻石原矿资源，从而降低原材料价格波动对公司盈利产生的影响。(二二)报报告告期期内内新新增的风险因素增的风险因素 无。三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 19 页，共 117 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事事项项 是是或或否否 索索引引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（一）是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 二、（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 二、（三）是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否-是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在重大资产重组的事项 否-是否存在媒体普遍质疑的事项 否-是否存在自愿披露的重要事项 否-二、重要事项详情(一一)股股东东及及其其关关联联方方占占用用或或转转移移公公司司资资金金、资资产及其产及其他资他资源的源的情情况况 单单位位：元元 占用占用者者 占用占用形形式式（资资金金、资产资产、资源资源）期期初初余余额额 期期末余额末余额 是是否否无无偿占偿占用用 是否是否履履行行必必要要决决策策程程序序 王宁 资金 2,512,100.00-否 是 合计 2,512,100.00-占用原因、归还及整改情况：占用原因：王宁向公司的借款。已归还，已整改。(二二)报告期内报告期内公司公司发发生的生的日日常常性关联性关联交交易及易及偶发性关联交易情况偶发性关联交易情况 单位单位：元元 日日常常性性关关联联交交易事项易事项 具具体事项体事项类类型型 预预计计金金额额 发发生金额生金额 1 购买原材料、燃料、动力（注 1）0 28,029,342.63 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4 财务资助（挂牌公司接受的）-深圳市长宁钻石股份有限公司 2015年度报告 第 20 页，共 117 页 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型(注 2)0 8,981,280.00 总计总计 0 37,010,622.63 偶发性偶发性关联交易关联交易事项事项 关联关联方方 交易交易内内容容 交易金额交易金额 是否是否履履行行必必要要决决策策程程序序 王磊、王书林、王瑞、王海宏、廖海波、彭晶、王秀池 为公司申请广发银行深圳分行人民币 1.5 亿元的授信额度提供自有房产抵押担保，最高担保额度为 8,000.00 万元整-是 王宁、张俊杰、王海宏、王磊、王书林、王瑞、廖海波、彭晶、王秀池、深圳市亚钻投资有限公司、亚钻贸易（上海）有限责任公司 为公司申请广发银行深圳分行人民币 1.5 亿元的授信额度