832922_2015_浙皖中药_2015年年度报告_2016-04-19.pdf

第1 页，共 121 页 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司（ANHUI BOZHOU ZHEWAN TRADITIONAL CHINESE MEDICINE CO.,LTD）2015浙皖中药 NEEQ:832922 年度报告 第2 页，共 121 页 公司于 2015 年 7 月 23 日正式在全国中小企 业股份转让系统挂牌。证券代码：832922，证券简称：浙皖中药。公 司 年 度 大 事 记 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 121 页 目录目录 第一节声明与提示第一节声明与提示.5 第二节公司概况第二节公司概况.10 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要.12 第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析.15 第五节重要事项第五节重要事项.29 第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况.32 第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况.34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.34 第九节公司治理及第九节公司治理及内部控制内部控制.40 第十节财务报告第十节财务报告.44 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 121 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 浙皖中药、本公司、公司、股份公司 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 君益制药 亳州君益制药有限公司 报告期 2015 年度 中药材 药用植物、动物、矿物的药用部分采收后经产地初加工形成的原料药材，可用作中药饮片、中药提取物、中成药的原料。中成药 以中药材、中药饮片或中药提取物及其他药物，经适宜的方法制成的各类制剂。中药饮片 中药材（原材料）经过一定加工炮制方法制成的、适合于中医临床选用以制成一定剂型的药物的称谓，其实质上是中医临床所使用的中药单味药。毒性饮片 国家中医药管理局公布的 28 种毒性中药材，经过炮制而成的中药饮片产品，常用品种主要包括半夏、川乌、草乌等 普通饮片 除毒性中药饮片外的其他中药饮片 GMP Good Manufacture Practice，药品生产质量管理规范 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 121 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 121 页 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 目前公司实际控制人为自然人周军，周军直接持有公司 960 万股股份，占公司股份总数的 96%，同时周军一直担任公司董事长。因此，周军在股权控制和经营管理决策等方面对公司存在较强影响力。若周军利用自身对公司的实际控制权在公司决策、监督和日常经营管理等方面，进行不当影响，将可能对公司及其他股东带来不利影响。公司治理的风险 在公司完成股份改制后，公司建立了“三会”制度，并制定了相关的议事规则，初步建立了适应公司现阶段发展的内部控制体系，并逐步健全法人治理结构。但是，随着公司经营规模不断扩大，将会对公司的管理能力和内控体系提出更高的要求。因此，公司未来一定时期内，若各项内控制度未能完全有效的执行，公司仍然可能存在治理不规范的风险，并将影响公司的持续发展。市场竞争激烈的风险 本公司设立以来一直主要从事中药饮片的生产销售，经过多年经营积累，已经形成了一定的优质的客户资源和行业经验等优势。同时，公司位于我国著名的“四大药都”之首的安徽亳州市，具备一定的区域地理优势。但是，由于中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段，技术壁垒相对较低，而且属于充分竞争行业，加上公司目前的生产规模属于中等，因此，在与上下游客户交易定价过程中，并无明显的议价优势。随着行业内优势企业进一步壮大、新的企业不断进入，如果公司未能在规模、技术和市场等多方面保持快速发展，将面临市场竞争加剧的风险。原材料价格波动的风险 公司原材料为中药药材，大部分属于自然生长作物，具有明显的产地地域性和季节性特征。因此气候的变化对其具有重大影响，特别是自然灾害和极端气候现象的发生会给中药药材的种植和生长带来严重影响。另外下游市场的需求供给、市场的操作等其他因素也在一定程度上影响着市场价格。如果因为上述因素导致药材产量的大幅减产或者增产，都将导致价格的大幅波动，从而影响公司盈利水平的波动。安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 121 页 重大产品质量问题带来的经营风险 公司的原材料主要是中药材，中药材的采集和初加工对公司产品质量有着重要作用。目前，公司生产的中药饮片采用的中药材全部为外购，由于中药材属于自然作物，很难标准化，因此在种植、加工过程中由于不同的自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、加工方法等差异，品质上会存在一定的差别，虽然公司严格按照中国药典的药材质量标准要求建立质量控制体系，但是如果公司采购或者生产检验等环节出现疏漏，可能导致公司出现重大产品质量问题，将对公司产品声誉、盈利情况甚至生产经营带来较大不利影响。应收账款余额较高的风险 公司 2015 年末应收账款为 8,066.28 万元，占当期营业收入的比例为 50.06%，应收账款规模较大。由于公司所处上游主要为中药材种植农户，需要及时结算。而下游是中药企业、医院等强势机构，会要求一定的付款账期，给公司带来一定的资金压力，因此公司应收账款余额较大。虽然公司积极采取多种方法加大对应收账款的催收，但是，未来随着公司规模的进一步增大，应收账款余额仍然可能处于较高水平，如果发生坏账，将对公司盈利能力带来一定的影响。公司资产负债率偏高带来的经营风险 公司的资产负债率相对较高。公司资产负债率较高的原因主要为公司最近两年业务正处于发展期，费用相对较高，而盈利能力较低，同时公司全资子公司君益制药正处于建设期，因此公司资金需求较大。政策变化风险 1、行业政策变动风险。最近几年，随着国家促进中医药发展的战略及相关扶持政策相继出台和实施，有效的推动了包括中药饮片在内的中药行业的快速发展。由于国家新的医疗体制改革逐步深化，新的医药政策将陆续推出，包括完善基本药物制度、新版药品 GSP、GMP 的实施以及药品管理法等法律制度的修改、完善和实施，将加速推进我国医药行业的规范化和标准化，将对整个中药饮片行业竞争态势带来新的变化，从而可能在一定期限内对公司生产经营带来一定的影响。2、税收优惠政策变化的风险。根据中华人民共和国企业所得税实施条例第八十六条的相关规定，对属于农产品初加工所得符合企业所得税减免税优惠条件。同时，根据财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知规定：享受企业所得税优惠政策的安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 121 页 农产品初加工范围，其中第七条提到了药用植物初加工，即通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、凉晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材。因此，报告期内公司主要从事的中药饮片产品属于农产品初加工相关业务，所得按所得税 0%的税率政策。若上述税收优惠政策发生变化，或者公司未来不再享受所得税税收优惠政策，将给公司盈利能力带来一定影响。主要客户业务收入占比较高的风险 公司的产品主要客户为中药企业、中医院、医药销售公司等机构，公司高度重视核心客户培养，通过与主要客户建立稳定良好、互惠互利的业务合作关系，保持公司业务持续发展。公司 2015 年对前五名客户销售收入比例为 41.63%，占比较高。公司通过加强开拓新客户等方法，逐步降低对核心客户的销售。如果未来公司与上述主要客户的业务关系未能得到持续合作，且公司未能拓展更多新的客户，将对公司业务带来较大影响。人才不足和研发能力较弱的风险 公司所在地安徽省亳州市，属于中国著名的药都”，具有中国最大的中药材交易市场和众多的中药饮片企业，因此造就了丰富的中药产业工人，劳动力资源充足。但是由于其处于我国经济相对落后的安徽省西北部，因此，缺乏中高级人才和对人才的吸引力。公司目前的人员结构上，本科以上占比不到 10%。由于人才的缺乏，公司没有设立专门的研发部门和核心技术人员，研发能力较弱。随着公司业务和规模的发展，公司已经面临人才不足和研发能力较弱的风险。公司及其全资子公司土地房产被抵押带来的风险 为促进公司发展，公司及其全资子公司将拥有土地使用权的土地，以及公司将拥有产权的房产，作为抵押物向徽商银行、亳州药都农村商业银行等办理了银行借款，补充经营资金。如果未来公司及其全资子公司因各种原因无法按期向借款银行偿还借款，则可能面临失去上述土地和房产从而影响公司经营的风险。公司供应商中个人供应商占比较高的风险 报告期内，公司采购中向个人供应商的采购金额占比较高。由于个人供应商在经营决策上较法人供应商具有随意性，容易受到各种不确定性因素的影响。同时个人供应商在经营拓展能力、经营期限、风险承受能力等方面受到自身条件的制约，交易量存在不稳定性。虽然报告期内公司通过定期和供应商保持沟通安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 121 页 和信息反馈，建立了一批长期稳定的个人供应商群，并逐步增加向机构供应商的采购，但是如果与公司交易量较大的个人供应商出现较大的变动，可能影响公司日常经营业务的稳定。本期重大风险是否发生重大变化：否 备注：备注：截止报告期末，公司已经不存在对外担保事项。与上期比较，对外担保的风险已消除。安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 121 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI BOZHOU ZHEWAN TRADITIONAL CHINESE MEDICINE CO.,LTD 证券简称 浙皖中药 证券代码 832922 法定代表人 周军 注册地址 安徽省亳州市谯城区光明西路 777 号 办公地址 安徽省亳州市谯城区光明西路 777 号 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黄福生、鲁琴 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 2008 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 魏必芝 电话 0558-8127778 传真 0558-8127778 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省亳州市谯城区光明西路 777 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股单位：股 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 121 页 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-07-23 行业（证监会规定的行业大类）中药饮片加工（代码：C27）主要产品与服务项目 中药饮片的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 控股股东 周军 实际控制人 周军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 341600000000534 否 税务登记证号码 341600661415043 否 组织机构代码 66141504-3 否 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 121 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 161,119,316.59 105,085,755.53 53.32 毛利率%13.78 11.11 -归属于挂牌公司股东的净利润 6,528,670.73 1,950,431.25 234.73 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,808,969.54 1,963,636.07 195.83 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）43.86 12.51 -加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）39.00 12.59 -基本每股收益 0.65 0.16 306.25 二、偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 188,287,613.08 94,972,470.86 98.25 负债总计 170,188,642.64 83,402,171.15 104.06 归属于挂牌公司股东的净资产 18,098,970.44 11,570,299.71 56.43 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.16 56.43 资产负债率%90.39 87.82 -流动比率 0.61 0.69 -利息保障倍数 3.01 1.96 -安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 121 页 三、营运情况 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,632,678.46 -1,219,473.01 -应收账款周转率 1.32 1.80 -存货周转率 10.33 30.38 -四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%98.25 -8.58 -营业收入增长率%53.32 3.20 -净利润增长率%234.73 -322.84 -五、股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 121 页 六、非经常性损益 单位：元单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 19,596.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）971,329.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31,323.84 非经常性损益合计 959,601.58 所得税影响数-239,900.40 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额 719,701.19 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 121 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司主营中药饮片的生产和销售，拥有药品生产许可、药品 GMP 证书、出口中药材生产企业注册登记证书等重要资质，为客户制药厂、医院、医药经销公司、连锁药房、饮片厂等提供高质量的可靠产品和优质服务，公司将加大力度开拓国内外市场，逐步形成国内国外互补的稳固的市场格局。随着市场推广的加大和良好的信誉，公司已经建立了较高的市场美誉度并积累了一批优质的客户。公司根据客户的订单和需求组织产品原材料的采购以及产品生产和销售，以此获得销售收入和现金流入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 公司自设立以来一直专注于中药饮片的生产和销售，积极拓宽中药饮片的品类，始终致力于提高公司产品质量，形成了在中药材采购与、生产、质检到销售的完整中药饮片生产管理体系。公司经过一系列内部制度的整改，通过原有客户业务的提升和新客户的开发，业务稳步增长。报告期末公司资产总额为 188,276,613.08 元，较期初增长 98.25%；归属于挂牌公司股东的净资产为 18,098,970.44 元，较期初增长 56.43%；报告期内实现营业收入161,119,316.59 元，较上年同期增长 53.32%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 6,528,670.73元，较上年同期增长 234.73%。公司将继续发展产品的质量优势，积极开拓优质客户，并将继续开拓海外市场。2015 年 7 月 23 日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。开启了公司通往资本市场的大门，安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 121 页 也为企业未来的快速发展打下了坚实的基础。2015 年 5 月 28 日，新增 130 个中药材生产品种；2015 年 7 月 23 日成功在全国中小企业股份转让系统挂牌。报告期内，公司主营业务未发生变化。1.主营业务分析主营业务分析(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的比入的比重重%营业收入 161,119,316.59 53.32 -105,085,755.53 3.20 -营业成本 138,923,610.39 48.73 86.22 93,406,984.78 -1.07 88.89 毛利率%13.77 -11.11 -管理费用 7,784,721.70 92.16 4.83 4,051,247.22 104.82 3.86 销售费用 2,113,118.74 11.72 1.31 1,891,365.69 117.30 1.80 财务费用 3,779,096.17 37.87 2.35 2,741,101.80 12.18 2.61 营业利润 5,830,748.97 143.60 3.62 2,393,549.12 -371.39 2.28 营业外收入 990,925.42 4,654.01 0.62 20,844.00 -52.52 0.02 营业外支出 31,323.84 -8.00 0.02 34,048.82 55.72 0.03 净利润 6,528,670.73 234.73 4.05 1,950,431.25 -322.84 1.86 项目重大变动原因:1、营业收入：本报告期比去年同期增加了 5,603.35 万元，变动比例为 53.32%，主要是公司经营多年拥有良好的市场口碑和知名度，经过一系列内部制度的整改，通过原有客户业务的提升和新客户的开发，业务稳步增长，公司加大了对国内市场的开拓，销售增长迅速也帮助公司营业收入的增长。2、营业成本：本报告期比上年同期增加 4,551.66 万元，变动比例为 48.73%，主要是因为营业收入增加，成本也相应增加。由于报告期内中药材市场价格的波动，导致营业成本变动比例较大。3、管理费用：本报告期比上年同期增加 373.35 万元，变动比例为 92.16%，主要是因为营业收入的增长带动的办公费用、业务招待费、车辆使用费等的增加，为了公司能在全国股转系统成功挂牌，公司聘请了券商、会计师事务所、律师事务所、资产评估公司等中安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 121 页 介机构，使得管理费用增加。同时因为固定资产的增加和员工薪酬的增长，管理费用中的固定资产折旧、薪酬费用提高，使得管理费用的变动比例要大于营业收入的变动比例。4、财务费用：本报告期比去年同期增加 103.80 万元，变动比例为 37.87%，主要原因是汇兑损失的和承兑损益的增加。5、营业利润：本报告期比去年同期增加了 343.72 万元，变动比例为 143.60%，主要是公司加大对国内市场的开拓，产品需求旺盛，营业收入同比大幅增长，使得公司营业利润相比去年同期大幅增长。6、营业外收入：本报告期比去年同期增加 97 万元，变动比例为 4654%，主要是政府补助增加所致。7、净利润：本报告期比去年同期增加了 457.82 万元，变动比例为 234.73%，主要是公司加大对国内市场的开拓，营业收入同比大幅增长，因为产品需求较好，毛利率亦有一定提升，使得公司营业利润相比去年同期大幅增长；同时公司加强内部管理，提升运营效率，合理控制费用的增加金额，使得本期净利润大幅增长。(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 161,119,316.59 138,923,610.39 105,085,755.53 93,406,984.78 其他业务收入-合计合计 161,119,316.59 138,923,610.39 105,085,755.53 93,406,984.78 按产品或区域分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%根茎类 91,229,286.18 54.11 54,252,733.36 51.63 果实种子类 23,111,106.28 13.71 15,633,014.46 14.88 全草类 6,694,049.46 3.97 6,841,922.43 6.51 花叶类 9,926,958.30 5.89 8,494,803.14 8.08 树皮类 5,349,282.62 3.17 2,989,610.57 2.84 藤木树脂类 2,237,849.60 1.33 1,810,846.45 1.72 动物类 25,641,452.14 15.21 10,469,316.80 9.96 菌藻类 3,941,551.44 2.34 3,217,431.03 3.06 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 121 页 矿石类 270,794.62 0.16 803,575.28 0.76 其它类 191,099.09 0.11 572,502.01 0.54 合计 168,593,429.73 100.00 105,085,755.53 100.00 收入构成变动的原因 报告期内，公司收入各组成部分比重基本保持稳定。报告期内政府也积极给予政策上的支持，加大对公司的招商力度支持；公司经过一系列内部制度的整改，提高经营效率，业绩大幅提升；行业发展较好，公司产品需求较为旺盛。以上情况致使公司2015 年营业收入同比大幅增长。(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,632,678.46-1,219,473.01 投资活动产生的现金流量净额-3,324,859.00 2,134,132.94 筹资活动产生的现金流量净额-4,409,583.30-1,589,324.69 现金流量分析：2015 年公司经营活动产生的现金流量净额为 963.27 万元，较 2014 年度增加了1,085.22 万元。主要是因为公司营业收入大幅增长使得销售商品收到的现金流入大幅增加，同时公司成本费用控制得当，本期经营利润大幅增长，因此经营活动产生的现金流量净额大幅增加。公司本期经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大，主要系公司应付账款增长较大，减少了本期的经营现金流出。2015 年公司投资活动产生的现金流量净额为-332.49 万元，比去年同期减少 545.90万元。主要原因是公司投资建设子公司导致比去年同期增加了 207.89 万元。2015 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-440.96 万元，比去年同期减少 282.03万元。主要是因为偿付利息支出比去年同期增加了 71.95 万元。(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 广东太安堂药业股份有限公司 34,135,601.60 21.19%否 2 湖北诺得胜制药有限公司 11,477,366.34 7.12%否 3 永昌制药有限公司 7,715,601.02 4.79%否 4 青岛德仁中西医结合医院 7,393,449.09 4.59%否 5 湖州心良药业有限公司 6,350,549.20 3.94%否 合计 67,072,567.25 41.63%-安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第19 页，共 121 页 应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为 161,119,316.59 万元，较上期增长了 53.32%。报告期末，公司应收账款账面净额为 80,662,811.37 万元，较上期增长了94.80%。2015 年公司新增客户较多，新增客户所需产品主要为人参等价格较高的药品且需求量较大，公司为稳定客户以能够长期持续发展，公司给予新增客户及信誉较好的客户回款周期较长，以此销售政策作为对新增客户及信誉较好客户的回馈，因此应收账款期末余额增长较大。(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 荆门瑞康药业股份有限公司 6,364,102.00 3.99%否 2 邓博文 3,984,000.00 2.50%否 3 赵飞 3,598,700.00 2.26%否 4 迟凤楼 3,296,400.00 2.07%否 5 张德清 3,083,200.00 1.93%否 合计 3,296,400.00 12.75%-(6)研发支出研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年本年期期末末 上年期末上年期末 占总资占总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 8,753,028.68 241.64 4.65 2,562,042.74 48.55 2.70 72.22 应收账款 80,662,811.37 94.80 42.84 41,408,998.72-44.90 43.60 -1.72 存货 11,586,083.25 189.13 6.15 4,007,230.88 37.65 4.22 45.73 长期股权投资-固定资产 29,943,959.77 22.08 15.9 24,528,401.48 130.88 25.83-38.44 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第20 页，共 121 页 在建工程 53,342,708.00 416.82 28.33 10,321,390.00 1363.86 10.87 160.63 短期借款 46,349,232.00 48.69 24.62 31,172,245.00 7.49 32.82-24.98 长期借款-资产总计 188,287,613.08 98.25-94,972,470.86-8.58-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本年期末余额较上年同期增加 241.64%，主要是公司加大对国内外市场的开拓，销售收入增加使得客户回款金额增加；另外，由于经营需要公司增加了短期借款金额。2、应收账款：本年期末余额较上年同期增加 94.80%，主要因为报告期内公司营业收入增长，特别是新客户销量的增长，赊销收入增加，应收账款平均账期较长所致。3、存货：本年期末余额较上年同期增加 189.13%，主要是生产销售规模扩大导致的产量的增加而所需的原材料库存增加，以及客户所需的成品备库量增加所致。4、在建工程：本年期末余额较上年同期增加 416.82%，主要是子公司制药楼的已购买待安装的制药机器设备和内装饰工程。5、短期借款：本年期末余额较上年同期增加 48.69%，主要原因公司加大对国内市场业务的开拓以及对子公司的投资导致资金需求增加，从而增加了银行贷款。6、资产总额：本年期末余额较上年同期增加 98.25%，主要原因是营业收入的增加导致应收帐款、存货等项目的增加。3.投资状况投资状况分析分析(1)主要控股子公司、参股公司主要控股子公司、参股公司情况情况 截至本报告期末，公司拥有 1 家全资子公司亳州君益制药有限公司，基本情况如下：亳州君益制药有限公司成立于 2014 年 09 月 19 日，由自然人周军投资设立，公司注册资本为 3960.00 万元，实收资本为 3960.00 万元。利安达会计师事务所（特殊普通伙伴）上海分所出具的利安达验字2015沪 A1103 号验资报告对本次出资事项予以验证。亳州君益制药有限公司自成立至今未做实际运营。2015 年 6 月，为了解决同业竞争问题及考虑公司后续发展规划，经浙皖有限临时股东会批准，浙皖有限分别与周军、魏必芝签订 股权转让协议书，周军、魏必芝分别将持有的亳州君益制药有限公司15.00%、10.00%的股权作价 600.00 万元和 400.00 万元转让给浙皖有限。公司于 2015 年 6 月 29日完成变更，取得亳州市工商行政管理局颁发的营业执照。公司注册地址亳州市谯城区光明西路 777 号，法定代表人周军。报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第21 页，共 121 页 润影响达 10%以上的情况。(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况-(三三)外部环境的分析外部环境的分析（1）宏观环境 中药饮片行业是中药大产业的支柱，上承中药材、下启中成药，特别是 2010 版 GMP实施后，明确要求中药制药厂要以中药饮片投料，给中药饮片行业带来了巨大的发展机遇。不仅如此，中药饮片已经进入国家基本药物目录，国家已经出台中药饮片配方颗粒征求意见稿，不久的将来面向全国放开，借助国家政策扶持，中药饮片将进入新的发展轨道。（2）行业发展 中药饮片行业市场空间巨大，市场需求旺盛。一方面，我国医疗卫生事业长期没有跟上经济发展步伐的历史遗留问题逐步得到了改善，国家加大了对医疗卫生事业的持续投入，并出台了一系列有利于中药饮片行业发展的产业政策；另一方面，随着人们财富的日益增长，城市化进程的不断发展及人口老龄化趋势，强化了人们对医疗卫生的需求。再则，中药饮片特别是新型中药饮片不断得到大家的认可，质量不断提升，应国家大健康布局的东风，中药饮片行业必定乘势而为，获得良好的发展机会。（3）周期波动 中药饮片是中药制药业重要的基础原料，是中药经济的基础行业。中药饮片对中药业发展具有“公用事业”的作用，是投资环境的重要保证。中药饮片增长速度和健康产业增长速度两者呈线性相关,特别是中药饮片纳入国家基本药物目录、中药饮片质量标准的不断完善与提高，行业整体环境的不断改善以及广大人民对健康、对中药的需求持续提高，因此预计中药饮片行业将会继续保持持续稳定发展，不会存在周期波动。（4）市场竞争现状 公司竞争对手主要为沪谯、珍宝岛等上市企业及其他大型中药饮片企业，大家产品同质化，重复化，竞争的核心是产品质量、价格及服务。随着公司的不断成长发展，公司的竞争优势越来越凸显出来，既有小企业的灵活性，又有大企业资金、技术和管理优势渐显，产品结构不断完善，行业知名度较高高，客户相对分散，市场布局合理。与其他企业相比，公司成本稳中有降，产品质量不断提高，部分品种已经得到广大客户的认可并不断提高市场份额，在当前经济环境下，中药饮片行业正在调整与转型，低成本、高质量成为市场主导。（5）公司顺应已知趋势发展 第一、着眼中药大健康，保障人民用药安全，是中药产业实现可持续发展的必然选择。国家不断出台规范中药行业的相关政策，各省市相继出台管理办法予以响应，以飞检等为手段，以媒体曝光为抓手，以查实后严格处理为准则，不断净化中药市场环境，提高人民用药的安全性。为此，公司优化产品结构，完善生产及检测设备，提高人员素质，强化业务以及管理水平，以部分拳头品种为抓手，打开市场的同时确保产品质量，安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第22 页，共 121 页 保证公司出去的产品质量可靠、可控。第二、我国已经逐步实现中药现代化，建立起一套完整的产业链和供应体系。同其他厂家比较，公司的优势主要表现在：首先，公司有中药材种植基地、合作社、浙皖中药饮片公司、君益制药一整条完整的产业链，能够保证产品的可追溯性及发展中药饮片配方颗粒的必备条件。其次，产品性价比具有优势，公司和浙江中医药大学、北京中医药大学等高等院校合作，不断完善产品内控标准、不断提高产品炮制的技术含量，确保产品质量的同时持续拉低产品的价格，同样质量的产品，公司具有绝对的价格优势。所以中药饮片标准统一化、质量可追溯化、可控化、生产管理规范化是未来行业发展的必然趋势。(四四)竞争优势分析竞争优势分析（1）地域优势 公司地处安徽省亳州市，系我国四大药都之一，拥有全国最大的中药材交易市场。依托药材市场，形成了发达的中药饮片产业，使亳州市成为了我国著名的中药饮片产业特色区域。公司住所所在地亳州市谯城区，正在全力打造安徽（亳州）现代中药高新技术产业基地品牌，巩固提升全国最大的中药材规范种植基地、加工制造基地、集散基地。良好的地方战略规划和产业政策，使公司具有一定的产地地域优势，保证了公司原材料采购资源和信息充足，使公司有效的能够及时掌握我国中药材的市场价格和供求关系。同时，也将使公司依托当地中药产业区域经济的快速推进的契机得到同步发展。（2）客户优势 公司经过多年发展和积累，坚持为客户提供优秀的产品和优质的服务。目前已经形成了一批稳定的优质客户。公司通过与浙江中医药大学建立了良好的客户合作关系，从而把公司产品覆盖到浙江中医药大学附属中医院和诊所，形成了稳定的优质客户资源。近两年公司又相继开拓了辅仁药业等重要大客户，并拓展了韩国等新兴市场。稳定的优质客户群，将有效的保证公司未来业务的持续稳定发展。（3）质量优势 公司始终坚持质量第一，深知作为一家制药企业，质量是企业的生命。因此，公司在流程上、管理上，各个环节均设立了严格的质量监控，通过全方位、动态静态结合的监控方式，有效的控制公司产品的质量，得到了客户的认可。(五五)持续经营评价持续经营评价 公司经营状况健康良好，从 2014 年至 2015 年实现收入和利润稳步增长，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。二、未来展望（自愿披露）(一一)行业发展趋势行业发展趋势 安徽亳州浙皖中药饮片股份有限公司 2015 年度报告 第23 页，共 121 页 2015 年以来，国家食药总局颁布了一系列通知，对中药饮片生产经营的监督管理打了一套颇见效果的组合拳。引领导向，突出重点，切中时弊。尤其是对中药材专业市场周边的中药饮片生产经营企业加大了检查力度。此举规范了整个药业企业，惩处了一批违规生产企业，也令个别问题严重的企业出局。同行业企业差距进一步拉大，迫于形势，一些企业纷纷采取整改措施，从规范中找出路，通过重组合并提高竞争力和抗风险的能力。公司也