832618_2015_中能兴科_2015年年度报告_2016-04-10.pdf

第1 页，共 116 页 NEEQ:832618 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司（ZHONGNENG ENERGIES）2015中能兴科 年度报告 第2 页，共 116 页 公 司 年 度 大 事 记 2015 年 6 月 30 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：中能兴科，证券代码：832618 2015 年初，公司投资建设的一项大型供热系统合同能源管理项目成功通过政府主管部门、专家组和第三方审核机构的验收，于 2015 年 6 月份收到了政府主管部门拨付的第二笔节能奖励资金。同期，公司投资建设的另一项大型酒店综合节能合同能源管理项目通过了政府主管部门和专家组的评估并立项，于 2015 年 6 月份收到了政府主管部门拨付的首笔节能奖励资金。2015 年 6 月，公司在北京友谊宾馆举办免费“智慧能源管家”节能管理系统发布会，该系统得到了国管局和国家发改委等领导及部分节能专家的高度认可。2015 年 10 月，公司通过了国家高新技术企业复审。同期，公司取得 ISO9001国际质量管理体系认证证书、ISO14001 国际环境管理体系认证证书、OHSAS18001 国际职业健康安全管理体系证书。2015 年 6月，公司加入“中关村企业信用促进会”，表明并具有较好的成长性。2015 年 12 月，公司完成第二轮定向增发工作，本次募集资金将用于补充公司的营运资金，支持公司新产品的开发与推广，增强公司竞争力。2015 年 12 月，公司加强业务在全国市场的推广以及加大在全国节能领域的知名度，公司在全国设置了十余个外埠办事处，并召开外埠办事处 2016 年工作会议，下达各外埠办事处 2016 年任务指标，总经理与十余个各外埠办事处负责人签订责任书，并举行了签约仪式。2015 年公司，公司共获得 1 项实用新型专利，4 项软件著作权，截止报告期，公司共计获得 10 项实用新型专利，12 项软件著作权。2016 年 12 月辞旧迎新之际，公司成功举办年会。会上由各部门负责人做述职报告及总经理对 2016 展望进行发言，并颁发了年度优秀部门与员工奖，最后举办联欢晚会，全体员工共迎新春。中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 116 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.21 第六节股本变动及股东情况.23 第七节融资及分配情况.25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节公司治理及内部控制.30 第十节财务报告.34 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 116 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 华远意通 北京华远意通供热科技股份有限公司 股东大会 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司股东大会 董事会 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司董事会 监事会 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司监事会 公司章程 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司公司章程 股转系统 全国中小企业股份转让系统 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 报告期 2015 年度 华远意通 北京华远意通供热科技发展股份有限公司 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 116 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。大华会计师事务所对公司出具了 2016002723 号 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。大华会计师事务所对公司出具了-审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提【重要风险提示表】示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1 1、业绩波动的风险、业绩波动的风险 公司在国家对节能服务产业的大力扶持下，节能服务产业取得了长足的发展，节能服务产业的竞争更加激烈，如果公司不能进一步扩大企业规模和提升竞争能力，在稳定现有市场的基础上拓展新的市场，则可能导致市场份额、营业收入及净利润的下降，面临业绩波动的风险。2 2、投资压力过大的风险、投资压力过大的风险 合同能源管理是一种新型的市场化节能机制，鉴于实质就是以减少能源费用来支付节能项目全部成本的节能业务方式。客户获得节能效益后，节能服务公司才与客户共同分享成果，取得双赢。在这种合作模式下，对客户能源设施进行技术改造的投资全部由节能服务公司承担，因此中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 116 页 导致合同前期节能服务企业投资压力较大，如公司同时开工的项目较多时，会可能导致项目建设投资资金不足的风险。3 3、节能奖励政策变化的风险、节能奖励政策变化的风险 2009 年 9 月 28 日，北京市发展和改革委员会与北京市财政局联合发布了北京市合同能源管理项目扶持办法(试行)，随后，北京市节能减排专项资金支持合同能源管理项目实施细则（试行）、北京市合同能源管理项目节能量审核机构管理办法（试行）等规范性文件相继出台。这些政策对于促进节能服务公司的发展无疑起到了推动作用，但是很多扶持政策有较大的限制，并且是试行，就意味着扶持政策具有一定的局限性和不稳定性；而且，随着节能服务行业的不断发展与完善，政府扶持政策可能会逐步退出，对于从事提供长期合同能源管理服务的企业，这种政策的变动可能会带来一定的风险。4 4、股东及其关联方资金占用的风险、股东及其关联方资金占用的风险 公司本期与华远意通发生日常性关联交易，从华远意通取得项目收入款 2,429,706.81 元。公司本期与华远意通发生偶发性关联交易，从华远意通拆借资金 20,706,755.00 元，该笔资金期末余额 0 元。本公司是华远意通控股子公司，当本公司在营运资金不足时，关联方给予必要的资金支持。虽然该笔资金于年末已经归还，但仍存在资金占用风险。中能至远（北京）节能技术培训有限公司作为本公司实际控制的子公司，其日常经营流动资金不足时由本公司提供，其资金充裕时归还本公司。本公司与该子公司资金往来上期余额中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 116 页 3,100,468.87 元，本期公司向该子公司拆借资金2,703,467.23 元，期间子公司还款 160,000 元，期末余额合计 5,643,936.10 元。该子公司承诺与2016 年底前归还以上借款，但当该子公司盈利能力不足时此借款存在到期不能归还的风险。中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 116 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHONGNENG ENERGIES 证券简称 中能兴科 证券代码 832618 法定代表人 王英俊 注册地址 北京市朝阳区东四环中路 82 号金长安大厦 3 座 1810 办公地址 北京市朝阳区东四环中路 82 号金长安大厦 3 座 1810 主办券商 国盛证券有限责任公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 35 号 302 室 会计师事务所 大华会计师事务所 签字注册会计师姓名 张燕 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张毓珊 电话（010）52088895 传真（010）52088893 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市朝阳区东四环中路 82 号金长安大厦 3 座 1810 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-06-30 行业（证监会规定的行业大类）科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 节能技术及产品、能源监测系统集成的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训；投资及投资管理；资产管理；销售机电设备及自产开发后产品专业承包 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 27,000,000 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 116 页 控股股东 北京华远意通热力科技股份有限公司 实际控制人 赵一波 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010569964276XY 是 税务登记证号码 9111010569964276XY 是 组织机构代码 9111010569964276XY 是 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 116 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 15,753,215.39 16,431,959.39-4.13%毛利率%57.89%53.54%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,213,679.52 4,230,308.08-24.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,406,656.59 3,060,121.39-211.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.84%34.17%-71.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.82%24.72%-184.24%基本每股收益 0.08 0.19-57.89%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 37,933,993.91 22,324,091.23 69.92%负债总计 10,927,468.65 6,142,625.23 77.90%归属于挂牌公司股东的净资产 29,543,501.41 17,629,821.89 67.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 0.73 49.32%资产负债率%28.81%27.52%4.69%流动比率 2.46 1.98 23.98%利息保障倍数-22.14-中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 116 页 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,112,798.25-2,191,165.20 150.79%应收账款周转率 1.78 3.89-54.24%存货周转率 5.09 57.18-91.10%四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%69.92%91.78%-30.08%营业收入增长率%-4.13%350.03%-104.13%净利润增长率%-39.29%283.90%-139.29%五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 27,000,000 24,100,000 12.03%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计 6,636,883.95 所得税影响数-16,547.84 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 6,636,883.95 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 116 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 本公司是公共建筑节能领域的节能管理系统技术开发商和节能运营管理服务提供商。公司依托丰富的管理经验和领先的节能专利技术，为大型宾馆酒店、会议中心、院校、医院、综合性商业楼宇等公共机构提供“一站式”、“全生命周期”节能管理服务。公司始终将节能技术、节能产品、能源互联网研发作为公司经营发展的核心动力，与“北京建筑大学”和“中国人民大学”开展了一系列产学研合作活动，把握最先进的建筑节能理念和技术，推动节能技术的产品转化，引领公共建筑节能行业的发展，不断的提升公司的产品和服务。公司业务模式主要分为三类：一是节能技术改造工程模式，主要是通过招投标的方式，按照客户的要求为客户提供专项节能改造工程服务，公司按照工程进度收取工程款；二是合同能源管理模式，主要是为客户设计综合节能一揽子方案，为客户提供“一站式”、“全生命周期”节能管理服务，由公司投资进行节能管理系统的综合技术改造，客户无偿使用节能管理系统软件及所有的相关配套设备，通过双方的合作保证实现节能效益，公司按照一定的比例与客户分享综合节能效益；三是节能管理技术培训与咨询服务，主要是为客户提供专业的节能技术咨询方案，以及为客户提供节能培训服务，为客户打造专业的节能运营团队，公司按照标准收取一定的培训费和咨询费。2015 年，公司管理层紧紧把握节能环保这一战略新兴产业概念，继续深耕于公共建筑节能领域，公司业务按照既定的方向稳步发展，呈现持续增长势头。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 本期内，公司继续优化公司各项规范制度和项目管理办法，不断提供核心管理团队的业务管理水平。同时，公司继续以技术研发为核心，扩建了研发团队，加大研发投入，保证公司业务的快速发展得到有力支撑。通过新三板挂牌以及产品发布会等一系列活动，公司的知名度和信誉度进一步提高，为市场推广工作奠定了良好的基础，公司业务将立足于北京地区，逐步向其他一、二线城市渗透。2015 年，公司实现营业收入 15,753,215.39 元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司总资产为 37,933,993.91 元，净资产为 27,006,525.26 元。1.1.主营业务分析主营业务分析 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 116 页 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业收占营业收入 的入 的 比比重重%金额金额 变动变动比例比例%占营业收占营业收入入比重比重%营业收入 15,753,215.39-4.13%-16,431,959.39-营业成本 6,633,454.01-13.10%42.11%7,633,816.62-毛利率%57.89%-53.54%-管理费用 10,549,417.38 99.54%66.97%5,286,810.27-销售费用 1,467,821.23 166.56%9.32%550,651.55-财务费用 187,247.95 1,359.23%1.19%-14,870.04-营业利润-4,796,229.58-266.40%-30.45%2,882,307.44-营业外收入 6,682,521.13 403.96%42.42%1,326,000.00-营业外支出 45,637.18-77.18%0.29%200,000.00-净利润 2,125,059.26-39.29%13.49%3,500,082.55-项目重大变动原因:1、管理费用本期为 10,549,417.38 元，比上期 5,286,810.27 元增加 5,262,607.11 元，增加 99.54%。主要原因如下：本期计入“管理费用工资”科目金额为 3,341,428.45元，比上期 2,489,378.93 元增加 852,049.52 元；本期计入“管理费用职工福利”科目金额为 320,148.65 元，比上期 165,497.10 元增加 154,651.55 元；本期计入“管理费用五险一金”科目金额为 681,612.03 元，比上期 457,448.36 元增加 224,163.67元；本期计入“管理费用办公费”科目金额为 382,013.70 元，比上期 196,958.50 元增加 185,055.20 元；本期计入“管理费用房租及物业费”科目金额为 1,744,661.41元，比上期 780,458.47 元增加 964,202.94 元；本期计入“管理费用中介服务费”科目金额为 997,223.56 元，比上期 774,905.47 元增加 222,318.09 元；本期计入“管理费用研发支出”科目金额为 271,371 元，比上期 77,477 元增加 193,894 元；本期计入“管理费用业务招待费”科目金额为 440,701.73 元，比上期 218,118.79 元增加222,582.94 元；本期计入“管理费用交通费”科目金额为 483,882.21 元，比上期223,713.90 元增加 260,168.31 元；本期因新三板挂牌新增董事、监事津贴，计入“管理费用津贴”科目，金额为 102,491.00 元，上期无此项费用；因公司一直采用每月初发放上月工资的方式，本期审计调整补计提 2016 年 12 月份工资及社保合计767,087.08 元。上述各项是本期管理费用比上期大幅增加的主要因素。2、销售费用本期为 1,467,821.63 元，比上期 550,651.55 元增加 917,169.68 元，增加166.56%。具体原因如下：本期计入“销售费用工资”科目金额为 890,773 元，比上期 307,237 元增加 583,536 元；本期计入“销售费用业务招待费”科目金额为194,411.10 元，比上期 49,990.25 元增加 144,420.85 元；本期计入“销售费用交通费”科目金额为 62,550.30 元，比上期 14,123 元增加 48,427.30 元。上述各项是本期销售费用比上期大幅增加的主要因素。3、财务费用本期为 187,247.95 元，比上期-14,870.04 元增加 202,117.99 元，增加1,359.23%。具体原因是本期因银行贷款产生利息支出 207,314.62 元，上期没有银行贷款，因此未发生贷款利息。贷款利息增加是本期财务费用比上期大幅增加的主要因素。4、营业利润本期为-4,796,229.58 元，比上期 288,2307.44 元减少 7,678,537.02 元，中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 116 页 减少 266.40%。具体原因如下：本期营业收入、营业成本、毛利率与上期相比均变化不大，但管理费用比上期增加了 99.54%，销售费用比上期增加了 166.56%，财务费用比上期增加了 1,359.23%，另外“资产减值损失”本期为 1,624,410.54 元，比上期 15,375.38元增加 1,609,035.16 元。上述是本期营业利润比上期大幅下降的主要因素。5、营业外收入本期为 6,682,521.13 元，比上期 1,326,000 元增加 5,356,521.13 元，增加 403.96%。具体原因是本期计入“营业外收入”的节能奖励资金为 6,556,565.13元，比上期 1,326,000 元增加 5,230,565.13 元。根据国家节能申奖政策，上年度完成的项目在下年度发放奖励，因此 2015 年度节能奖励资金均为 2014 年度完成项目产生。因其奖励资金到账的时间不确定，根据会计准则在收到时确认收入。节能奖励资金增加是本期营业外收入比上期大幅增加的主要因素。6、营业外支出本期为45,637.18元，比上期200,000元减少154,362.82元，减少77.18%。具体原因是本期计入“营业外支出”科目助学捐赠支出 30,000 元及固定资产清理15,637.18 元，上期 200,000 元均为捐赠支出。对外捐赠支出减少是本期营业外支出比上期大幅减少的主要因素。7、净利润本期为 2,125,059.26 元，比上期 3,500,082.55 元减少 1,375,023.29 元，减少 39.29%。具体原因如下：本期营业收入、营业成本、毛利率与上期相比均变化不大，但管理费用比上期增加了 99.54%，销售费用比上期增加了 166.56%，财务费用比上期增加了 1,359.23%，导致营业利润本期比上期下降 266.40%；但本期因节能奖励资金的大幅增加，产生了净利润。因经营利润为负数，与上期相比净利润仍有较大下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 15,753,215.39 6,633,454.01 16,431,959.39 7,633,816.62 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计合计 15,753,215.39 6,633,454.01 16,431,959.39 7,633,816.62 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%节能改造工程 6,213,366.76 39.44%10,453,461.51 63.62%节能分享 7,587,526.65 48.16%4,911,512.26 29.89%培训 1,174,449.89 7.46%823,889.50 5.01%会议 777,872.09 4.94%243,096.12 1.48%合计合计 15,753,215.39 100.00%16,431,959.39 100.00%收入构成变动的原因 1、节能改造工程收入本期6,213,366.76元，比上期10,453,461.51元减少4,240,094.75元，减少 40.56%。主要原因是公司节能改造项目一般分为建设期和节能分享期，随着上年度一批项目的建设完工，本年度此批项目进入节能分享期，如友谊宾馆、北京会议中心等，而本期上述项目开始产生节能分享收入，造成本期节能改造工程收入大幅下降，而节能分享收入大幅上升。2、节能分享收入本期 7,587,526.65 元，比上期 4,911,512.26 元增加 2,676,014.39 元，中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 116 页 增加 54.48%，原因同上。3、培训收入本期 1,174,449.89 元，比上期 823,889.50 元增加 350,560.39 元，增加42.55%。主要原因是培训收入全部是中能兴科（北京）节能科技股份有限公司的子公司中能至远（北京）节能技术培训有限公司的收入，子公司自 2014 年开始开发培训业务，经过一年时间完成市场拓展，其本期培训业务比上期大幅增长。4、组织会议收入本期 777,872.09 元，比上期 243,096.12 元增加 534,775.97 元，增加219.99%。主要原因是组织会议业务全部是中能兴科（北京）节能科技股份有限公司的子公司中能至远（北京）节能技术培训有限公司的收入，本期加大市场拓展力度，是本期组织会议收入比上期大幅增长的主要原因。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,112,798.25-2,191,165.20 投资活动产生的现金流量净额-4,748,204.41-3,486,581.10 筹资活动产生的现金流量净额 13,281,085.38 4,600,000.00 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期 1,112,798.25 元，比上期-2,191,165.20 元增加3,303,963.45 元，增加 150.79%。主要原因是本期“收到他与经营活动有关的现金”6,588,268.29 元，其中节能补贴奖励款 6,556,565.00 元，造成本期经营活动产生的现金流量净额比上期大幅增加。2、投资活动产生的现金流量净额本期-4,748,204.41 元，比上期-3,486,581.10 元增加1,261,623.31 元，增加 36.19%。主要原因是本期“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”4,748,204.41 元，比上期 3,508,508.75 元增加了 1,239,695.66元。“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”主要用于节能改造项目的工程支出。3、筹资活动产生的现金流量净额本期 13,281,085.38 元，比上期 4,600,000.00 元增加8,681,085.38 元，增加 188.72%。主要原因是本期增加两笔银行贷款,其中北京银行贷款 4,500,000.00 元,中国银行贷款 1,088,400.00 元；本期定向增发股份筹集资金8,700,000.00 元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京世纪美泰物业管理有限公司 6,132,075.47 38.93%否 2 北京华远意通供热科技发展有限公司 2,429,706.81 15.42%是 3 北京首华物业管理有限公司 2,050,000.00 13.01%否 4 北京友谊宾馆 1,914,539.15 12.15%否 5 北京会议中心 711,420.00 4.52%否 合计 13,237,741.43 84.03%-注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称 中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 116 页 (5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京中建九鼎建筑工程有限公司 1,721,000.00 25.94%否 2 北京远辉建业建筑工程有限公司 1,182,500.00 17.83%否 3 北京人华兴源科技有限公司 650,709.00 9.81%否 4 北京润安设备安装有限责任公司 426,160.00 6.42%否 5 北京伟顺恒通科技有限公司 200,000.00 3.02%否 合计 4,180,369.00 63.02%-注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 729,299.33 535,124.57 研发投入占营业收入的比例%4.63%3.26%2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年本年期期末末 上年期末上年期末 占占总资产比重总资产比重的的增减增减 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 12,778,221.93 307.92%33.69%3,132,542.71-25.60%14.03%140.06%应收账款 9,720,808.95 21.92%25.63%7,973,047.30 1,546.52%35.71%-28.25%存货 2,385,692.63 988.37%6.29%219,198.41 358.53%0.98%540.50%长期股权投资-固定资产 8,056,118.51 35.57%21.24%5,942,375.25 34.32%26.62%-20.22%在建工程 1,709,592.46-49.38%4.51%3,377,339.17 1,871.99%15.13%-70.21%短期借款 4,788,400.00 100.00%12.62%-100.00%长期借款-资产总计 37,933,993.91 69.92%-22,324,091.23-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本年期末 12,778,221.93 元，比上年期末 3,132,542.71 元增加 9,645,679.22元，增加 307.92%。主要原因如下：本期收到节能补贴奖励 6,556,565.00 元，造成本期经营活动产生的现金流量净额为 1,112,798.25 元；本期增加两笔银行贷款,其中北京银行贷款 4,500,000.00 元,中国银行贷款 1,088,400.00 元，本期定向增发股份筹集资金8,700,000.00 元，造成筹资活动产生的现金流量净额本期 13,281,085.38 元。本期“经营活动产生的现金流量净额”和“筹资活动产生的现金流量净额”较上期大幅增加是造成本期末货币资金大幅增加的主要因素。2、预付账款本年期末无余额，上年期末 227,201.20 元，减少 100%。主要原因是上年预付账款本年转入成本费用，而本年度不再发生预付账款。中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 116 页 3、其他应收款本年期末 2,003,894.42 元，比上年期末 639,564.03 元增加 1,364,330.39元，增加 213.32%。主要原因如下：本期支付办公室押金 481,985.98 元，本期新增个人借款大额合计 784,029 元。4、存货本年期末 2,385,692.63 元，比上年期末 219,198.41 元增加 2,166,494.22 元，增加988.37%。主要原因是本期末因在建节能改造项目新增“工程施工”科目2,097,095.91元。5、固定资产本年期末 8,056,118.51 元，比上年期末 5,942,375.25 元增加 2,113,743.26元，增加 35.57%。主要原因是本期由于项目完工自“在建工程”转入新增“合同能源管理项目资产”原值 5,457,418.90 元，扣除“累计折旧”和“减值准备”因素，本期累计增加“合同能源管理项目资产”净值 2,046,039.13 元。6、在建工程本年期末 1,709,592.46 元，比上年期末 3,377,339.17 元减少 1,667,746.71元，减少 49.38%。主要原因是随着上期施工的节能改造项目陆续完工验收，上期末余额3,377,339.17 元全部自“在建工程”科目结转到相应项目的成本费用科目；本期末余额全部为尚未完工验收的新增项目。7、开发支出本年期末 729,299.33 元，比上年期末 535,124.57 元增加 194,174.76 元，增加 36.29%。主要原因是本期支付一笔研发服务费，不含税金额为 194,174.76 元。8、递延所得税资产本年期末 475,367.92 元，比上年期末 190,963.03 元增加 284,404.89元，增加 148.93%。主要原因是审计调整所致。9、短期借款本年期末 4,788,400.00 元，比上年期末 0.00 元增加 4,788,400.00 元，增加 100%。主要原因是本期增加两笔银行贷款,其中北京银行贷款 4,500,000.00 元,中国银行贷款 1,088,400.00 元。10、应付账款本年期末 2,418,275.01 元，比上年期末 4,020,297.85 元减少 1,602,022.84元，减少 39.85%。主要原因是上年期末因公司新三板上市进行账务规范将以前应确认的应付账款全部按规定入账，因此上年期末余额较大；本年度应付账款科目正常使用，造成应付账款科目本年期末余额比上年期末有较大的减少。11、预收账款本年期末 2,704,280.00元，比上年期末 1,103,898.57 元增加 1,600,381.43元，增加 144.98%。主要原因是本期收到北京国际工程咨询公司预付节能改造款2,704,280.00 元，而上年期末 1,103,898.57 元在本期均已经完工并结转收入。12、应付职工薪酬本年期末 598,331.84 元，比上年期末 319,246.16 元增加 279,085.68元，增加 87.42%。主要原因是本公司工资发放制度为每月初发放上月工资，该科目期末余额反映的是按财务制度计提的应发未发工资及社保、公积金等，因本期社会基本工资及社保上调、公司人员增加等因素，造成应付职工薪酬本年期末余额比上年期末增加较大。13、应交税费本年期末 393,172.31 元，比上年期末 660,808.66 元减少 267,636.35 元，减少 40.50%。主要原因是“应交税费应交增值税”本年期末 252,944.05 元，比上年期末 557,823.54 元减少 304,879.49 元，本期免税项目“合同能源管理”收入增加及取得可抵扣进项税票比上期增加是该税种应纳税额本期比上期减少的主要因素。14、其他应付款本年期末 25,009.49 元，比上年期末 38,373.99 元减少 13,364.50 元，减少 34.83%。主要原因是本期除正常发生代扣代缴社保及公积金业务计入本科目外，其他往来款比上期有所减少。3.3.投资状况投资状况分析分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 本公司拥有中能至远（北京）节能技术培训有限公司（以下简称“中能至远公司”）50%中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 116 页 的股权，持有本公司 18.75%股份的股东、董事张毓珊拥有中能至远公司 5%的股权并且为中能至远的董事长兼总经理，因此本公司能够控制中能至远公司的财务和经营政策，所以将中能至远公司纳入合并范围。该子公司本期主要经营数据如下（金额单位：元）：营业收入：1,952,321.98 营业成本：1,031,822.27 营业税金及附加：37,063.25 管理费用：3,020,340.38 财务费用：2,268.12 资产减值损失：31,876.10 营业利润：-2,171,048.15 营业外支出：6,192.38 净利润：-2,177,240.53 报告期内无取得和处置新的子公司的情况。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 近年来，节能服务产业的发展得到了国家的高度重视。为加快推行合同能源管理，促进节能服务产业发展，国务院办公厅，于 2014 年 4 月 2 日转发了发展改革委、财政部、人民银行、税务总局关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见，明确了：完善促进节能服务产业发展的政策措施，如：（1）加大资金支持力度,（2）实行税收扶持政策,（3）完善相关会计制度,（4）进一步改善金融服务等。并确定了要加强对节能服务产业发展的指导和服务，如：（1）鼓励支持节能服务公司做大做强，（2）发挥行业组织的服务和自律作用，（3）营造节能服务产业发展的良好环境等。2012 年 5 月 9 日，中华人民共和国住房和城乡建设部发布了，“十二五”建筑节能专项规划以下简称规划，明确了到“十二五”期末建筑节能要完成的总体目标、具体目标和多项重要任务。2013 年 8 月 1 日，国务院发布了 关于加快发展节能环保产业的意见 以下简称 意见，指出:落实财政奖励、税收优惠和会计制度，支持重点用能单位采用