834745_2015_康德药业_2015年年度报告_2016-04-06.pdf

1/122 年度报告 2015 康德药业 NEEQ:834745 浙江康德药业集团股份有限公司 Zhejiang Kangde pharmaceutical group co.,LTD 2 公 司 年 度 大 事 记 2015 年 9 月 6 日,公司再次被评为“浙江省工商企业信用 AAA 级守合同重信用单位“。2015 年 10 月,公司总投资 6500 万元“年产 15 亿片（粒、袋）保健食品、药品制剂车间技改项目”工程正式开建。项目建成后,将形成年产 15 亿片（粒、袋）保健食品、药品药剂生产能力。2015 年 9 月 11 日,公司总投资 2400 万元“器械耗材生产车间技改项目”主体工程已建成。该项目建成后,将形成年产一次性使用膀胱冲洗包 2000 万袋、抗菌护理贴2 亿片的生产能力。2015 年 7 月 27 日,浙江康德药业集团有限公司 2015年第一届第一次职工代表大会在公司顺利召开,出席本次大会的有总经理胡增仁先生以及 39 名公司职工代表。2015 年 12 月 15 日,浙江康德药业集团股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌上市。证券简称：康德药业,股票代码：834745。“炎炎夏日送清凉,滴滴关怀暖人心”2015 年 8 月13 日,浙江康德药业集团有限公司会同衢州市市场监督管理局集聚区分局党支部、局团委一同走访慰问结对村湖南镇朝书村的困难户。2015 年 12 月 12 日,浙江康德药业集团股份有限公司在北京参加“第七届 量身定制儿童药物暨儿童用药安全高峰论坛”。浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 3/122 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.11 第五节重要事项.21 第六节股本变动及股东情况.25 第七节融资及分配情况.27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.30 第九节公司治理及内部控制.34 第十节财务报告.38 浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 4/122 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 有限公司、康德药业有限 指 浙江康德药业集团有限公司 股份公司、康德药业 指 浙江康德药业集团股份有限公司 公司 指 浙江康德药业集团有限公司或浙江康德药业集团股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 浙江天册律师事务所 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 公司章程 指 浙江康德药业集团股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 资产评估机构 指 北京中天和资产评估有限公司杭州分公司 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、营销总监、技术总监、财务总监 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 GMP 指 药品生产质量管理规范 GSP 指 药品经营质量管理规范 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 中成药 指 是以中草药为原料，经制剂加工制成各种不同剂型的中药制品，包括丸、散、膏、丹各种剂型 化学药 指 缓解、预防和诊断疾病，以及具有调节机体功能的化合物的统称 生物药 指 指运用微生物学、生物学、医学、生物化学等的研究成果，从生物体、生物组织、细胞、体液等，综合利用微生物学、化学、生物化学、生物技术、药学等科学的原理和方法制造的一类用于预防、治疗和诊断的制品 报告期 指 2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币货币 注：本年报所有表格中如出现总数与实际综合数据不符现象，均因四舍五入所致。浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 5/122 第一节 声明与提示 声明声明 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要重要风险提示风险提示表表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 公司医药业务的原材料主要为各类中药材，中药材的价格波动会引起医药产成品的价格波动以致影响公司的收益。首先中药材在种植、采摘和收获具有一定的季节性，且受到天灾的不可抗力的因素影响，市场供求关系变化会引起中药材价格变化幅度增大。同时，我国的中药材产品价格受到一定的人为操纵，囤货等行为影响会引起中药材供求关系的变化以致中药材价格波动。2、主要客户依赖风险 公司的医药和医疗器械产品主要是通过全国各地具有一定实力的代理商或医药销售公司进行批发销售，客观上存在相互依赖的关系。2013 年、2014 年期间公司对西藏贝珠雅药业有限公司销售收入占总销售收入的 40.34%、41.10%，2015 年公司对西藏贝珠雅医疗器械有限公司销售收入占总销售收入的34.56%。如果这些大型医药销售公司的经营不善，将使本公司产品在市场营销中具有相应的风险。公司作为高新技术企业，一直致力于产品研发，以利于提升公司的竞争实力，为公司的持续经营提供保障。但是，研发需投入大量的人力、物力、财力，会存在研发失败的风险；或存在无法满足、无法适应市场需求等情况，还将面临研发人员流失的风险。3、高新技术企业资格续期风险 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，有效期至 2017 年 10 月 26 日。企业在有效期内享受 15%的所得税税率。该项认定将于 2017 年 10 月 26公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 6/122 日到期，如公司高新技术企业资格无法顺利续期，将影响企业的税后利润。4、研发失败的风险 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，有效期至 2017 年 10 月 26 日。企业在有效期内享受 15%的所得税税率。该项认定将于 2017 年 10 月 26日到期，如公司高新技术企业资格无法顺利续期，将影响企业的税后利润。5、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为吴宝才，通过宝联控股间接持有公司45.1476%的股份，若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则存在损害公司及其他股东利益的风险。截止本年报报出之日，公司控股股东浙江宝联控股集团有限公司，持有公司 88.5246%股份，处于绝对控股地位。该股东可以对公司的经营方向、战略决策、重大投资、关联交易、人事任免等事项施加影响，公司决策也会存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。本期重大风险是否发生重大变化：否 浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 7/122 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江康德药业集团股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Kangde pharmaceutical group co.,LTD 证券简称 康德药业 证券代码 834745 法定代表人 胡增仁 注册地址 浙江省衢州市经济开发区世纪大道 889 号 办公地址 浙江省衢州市经济开发区世纪大道 889 号 主办券商 国泰君安证券股份有限公司 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 俞德昌 陈春波 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴啸川 电话 0570-8599888 传真 0570-3851963 电子邮箱 公司网址 http:/www.zj- 联系地址及邮政编码 浙江省衢州市世纪大道 889 号邮政编码：324000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 12 月 15 日 行业（证监会规定的行业大类）C27 医药制造业 主要产品与服务项目 合剂、硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、干混悬剂、胶浆剂生产、销售；胶囊、口服液类保健食品生产、销售；第二类 6863 口腔科材料、第二类 6856 病房护理设备及器具、第二类 6866 医用高分子材料及制品生产、销售；一类医疗器械：膀胱冲洗包、氧气吸入器、医用连接管、一次性冲洗器（妇科用）、贝舒清阴道敷料、妇科抗菌敷料、奇效消痛贴（敷料）、胶原蛋白活性敷料、利舒清阴道活性敷料生产、销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 28,000,000 控股股东 浙江宝联控股集团有限公司 实际控制人 吴宝才 浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 8/122 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913308007302963689 否 税务登记证号码 913308007302963689 否 组织机构代码 913308007302963689 否 注：公司已于2016年1月6日成功办理“五证合一”并换发了“一照一码”营业执照，营业执照由“注册号330800000006265”变更为统一社会信用代码“913308007302963689”。浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 9/122 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 98,866,446.09 82,101,244.02 20.42%毛利率 38.70%35.76%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,421,976.50 7,529,408.01-1.43%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,235,230.51 6,603,130.27 9.57%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.14%12.78%-加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.74%11.21%-基本每股收益 0.27 0.62-56.45%二、偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 115,520,330.43 97,671,150.17 18.27%负债总计 87,590,886.75 32,622,510.42 168.50%归属于挂牌公司股东的净资产 35,099,820.33 62,677,843.83-44.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 5.14-75.68%资产负债率 60.85%32.65%-流动比率 0.32 1.17-利息保障倍数 2.89 749.18-三、营运情况单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,750,282.51 9,359,135.55-应收账款周转率 42.85 30.02-存货周转率 5.83 5.48-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 18.27%-12.93%-营业收入增长率 20.42%23.34%-净利润增长率-15.69%15.60%-浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 10/122 五、股本情况单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-期初为有限公司阶段，无股本概念，期初实收资本为1220万元。公司于2015年7月28日召开创立大会暨首次股东大会进行股改，8月12日营业执照办理到位，股改时股本为2800万元。六、非经常性损益单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-36,078.83 计入当期损益的政府补助 41,579.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 202,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8,501.74 非经常性损益合计非经常性损益合计 198,998.43 所得税影响数-57,939.34 少数股东权益影响额（税后）-45,686.90 非经常性非经常性损益净额损益净额 186,745.99 浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 11/122 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式商业模式 公司是一家集药品、保健食品及医疗器械生产、销售的地区骨干制药企业。生产的药品有儿科用药氨酚麻美干混悬剂、阿奇霉素干混悬剂；妇科用药红花逍遥片、保胎灵片、珍芪补血口服液；消化科用药法莫替丁分散片、胚宝胶囊、格列奇特缓释片等。保健食品有宫宝护元口服液、康安力胶囊。医疗器械包括一次性使用吸氧管、多功能雾化用氧气吸入器等。产品面向医院、医药销售单位等。公司属于国家高新技术企业、目前拥有发明专利6项、注册商标45项。公司的药品、保健食品生产车间先后通过国家 GMP 认证，建有生物提取、中药提取、胶囊剂、片剂、颗粒剂、干混悬剂、合剂（口服液）、胶浆剂、糖浆剂、保健食品、口服液、胶囊及医疗器械等生产线。是一座厂房设备现代，布局合理，环境优美，运作规范的现代化花园式单位。公司采用渠道销售的营销模式，收入来源为产品销售。公司2015年的商业模式未发生明显变化，因此对公司的经营也未产生较大影响。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 1、报告期内，公司2015年实现营业收入98,866,466.09元，较上年同期增长20.42%，基本实现了2015年预定的销售计划以及业务要求。2、报告期内，公司在主营产品方面实现了产能增加、销量增加的计划。3、报告期内，公司“器械耗材生产车间技改项目”主体工程已建成，项目完工后将极大改善公司器械耗材的生产能力以及仓储能力；“年产15亿片（粒、袋）保健食品、药品制剂车间技改项目”目前已在建设阶段，投产后将极大提升公司的产品研发能力以及药品、保健食品的生产能力。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成单位利润构成单位：元元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 98,866,446.09 20.42%-82,101,244.02 23.34%-营业成本 60,607,801.85 14.91%61.30%52,743,410.39 22.80%64.24%毛利率 38.70%-35.76%-管理费用 17,665,024.48 46.19%17.87%12,083,613.84 29.03%14.72%浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 12/122 销售费用 12,534,307.26 4.44%12.68%12,001,254.58 7.23%14.62%财务费用 3,142,757.68 451.83%3.18%-893,260.74-3,166.67%-1.09%营业利润 4,249,923.72-28.93%4.30%5,979,512.00 89.09%7.28%资 产 减 值 损失-782,970.97 399.35%-0.79%-156,797.02 197.36%-0.19%投资收益-556,841.93-238.07%-0.56%403,300.62-32.78%0.49%营业外收入 2,851,133.78 38.36%2.88%2,060,717.41-42.33%2.51%营业外支出 273,028.84 1,625.10%0.28%15,826.88-91.38%0.02%净利润 6,435,796.91-15.69%6.51%7,633,822.16 15.60%9.30%项目重大变动原因：1、报告期内，公司管理费用较去年同期增长 46.19%，主要原因系:(1)本期报表中增加了子公司浙江天昊药业有限公司(“天昊药业”)，其中职工薪酬 496,542.82 元，研究开发费 91,728.28 元，税金225,691.70 元，折旧费和摊销费用 1,903,146.38 元，差旅费 152,283 元；(2)本期本公司上新三板产生增加审计费财务顾问费 1,469,811.32 万元（该金额记入管理费用的审计咨询诉讼费科目）；(3)税金支出较往年相比增加 822,047.26 元（未包含天昊药业产生的税金支出）；(4)厂房维修及雨棚改造修理费135,300.57 元。2、报告期内，公司财务费用较去年同期增加 451.83%，其中利息支出增加 3,593,330.29 元，主要原因系本期新增短期借款，2015 年初银行借款为 0 元，2015 年度取得银行借款为 8150 万元，截止期末借款余额为 3650 万元。3、报告期内，资产减值损失较去年同期增加 399.35%，主要原因系子公司天昊药业坏帐损失增加632,011.77 元。4、报告期内，投资收益较去年同期减少 138.07%，主要原因系投资的企业尚处于研发阶段，无经营收入，故本期对浙江柏拉阿图医药科技有限公司投资损失 501,999.64 元，浙江旭晨医药科技有限公司投资损失 201,631.88 元，衢州康赛生物科技有限公司投资损失 112,179.12 元；此外，本年收回浙江康德新材料有限公司的投资款，取得投资收益 258,968.71 元。5、报告期内，公司营业外收入较去年同期增加 38.36%，主要原因系本期的增值税即征即退收入较上年增长所致。6、报告期内，营业外支出较去年同期增加 1625.10%，主要原因系处置固定资产损失产生 46,222.20元，水利建设基金 49,923.24 元。股改前审计调整了子公司衢州同仁药业有限公司报表补交所得税产生的滞纳金 92,523.18 元，天昊药业土地使用税申报滞纳金 218.80 元，质量处理款 36,892 元，地税罚款22,520.55 元，车辆违章款 1,307 元。浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 13/122 （2）收入构成）收入构成单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 98,866,446.09 60,607,801.85 82,031,244.02 52,743,410.39 其他业务收入-70,000.00-合计合计 98,866,446.09 60,607,801.85 82,101,244.02 52,743,410.39 按产品或区域分类分析：单位单位：元元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 药品销售 61,166,799.76 61.87%45,554,054.74 55.53%保健品销售 1,585,520.31 1.60%756,012.85 0.92%医疗器械销售 36,114,126.02 36.53%35,721,176.43 43.55%合 计 98,866,446.09 100.00%82,031,244.02 100.00%收入构成变动的原因 报告期内，药品销售占比增加，主要是因为：公司突出主打药品的销售，投入大量人力物力，获得市场及客户，因此本期药品销售较上期相比有增加。报告期内，医疗器械销售占比减少，主要原因为：药品销售业务的大幅增加，相应的降低了医疗器械销售的比例。（3）现金流量状况现金流量状况单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 23,750,282.51 9,359,135.55 投资活动产生的现金流量净额 7,664,526.37-12,514,440.87 筹资活动产生的现金流量净额-27,293,452.66 -20,110,725.22 现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额，较上期增加14,391,146.96元，比去年同期增加153.77%。主要原因收到其他与经营活动有关的现金中流入浙江康德新材料有限公司130万元，浙江六联房地产有限公司279万元，周浩律104万元，席志坚330万元，浙江衢州凌皓实业有限公司950万元；支付许鹏流出2,345,098.74元，导致现金流入增加较多。2、本期投资活动产生的现金流量净额，较上期增加20,178,967.24元，主要原因本期投资收回的现金1592万元，其中收回浙江康德新材料有限公司投资款200万元，收回衡阳市耀兴房地产开发有限公司投资款1392万元。3、本期筹资活动产生的现金流量净额，较上期减少7,182,727.44元，主要原因为本年为了投入在建工程，取得贷款资金净流入700万，然而去年公司偿还债务现金流出2,010万，两者导致差异2,710万；此外，公司本年分配股利导致现金流出3,500万元。4、报告期内，以公司净利润6,435,796.91元为基础扣除资产减值准备782,970.97元、加计固定资产折旧2,969,414.67元、无形资产摊销282,483.50元、长期待摊费用摊销1,495,103.17元、处置固定资产损失36,078.83元、财务费用3,228,090.92元、投资损失556,841.93元，此外，递延所得税资产减少100,425.28元、经营性应收项目的减少7,251,407.34元、经营性应付项目的增加2,694,845.09元，此外，存货的增加517,234.16元，上述原因构成净利润与当期经营活动产生的现金流量净额存在差异17,314,485.60元。（4）主要客户情况）主要客户情况单位单位：元元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 西藏贝珠雅医疗器械有限公司 34,168,697.41 34.56%否 浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 14/122 2 Lobs 12,750,430.43 12.90%否 3 河北国泰医药有限公司 11,895,548.73 12.03%否 4 温州英特药业公司 3,555,040.21 3.60%否 5 华东医药温州有限公司 2,051,832.48 2.08%否 合计合计 64,421,549.26 63.52%-注：公司报告期内末签订重大合同，单个合同金额不足以对公司生产经营产生决定性影响，以上客户与本公司不存在关联关系。（5）主要供应商情况）主要供应商情况单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 杭州美泰医疗器械有限公司 4,461,808.40 7.14%否 2 浙江瑞金高分子科技有限公司 4,437,766.68 7.10%否 3 浙江灵洋医疗器械有限公司 3,247,523.85 5.20%否 4 台州黄龙塑业有限公司 2,201,869.89 3.52%否 5 临海市富胜包装有限公司 2,057,636.01 3.29%否 合计合计 16,406,604.83 26.25%-注：公司报告期内末签订重大合同，单个合同金额不足以对公司生产经营产生决定性影响，以上供应商与本公司不存在关联关系。（6）研发支出）研发支出单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 5,865,261.12 5,438,654.45 研发投入占营业收入的比例 5.93%6.62%2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位单位：元：元 本年期末本年期末 上年期末上年期末 项目项目 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的比重的比重 占总资产比占总资产比重的增减重的增减 货币资金 12,422,011.91 62.47%10.75%7,645,691.10-75.27%7.83%2.92%应收账款 2,975,772.17 81.54%2.57%1,639,139.25-57.21%1.68%0.89%其他应收款 759,993.94-94.69%0.66%14,325,821.16 44.76%14.67%-14.01%存货 11,060,006.50 13.76%9.57%9,722,095.38 1.94%9.95%-0.38%其他流动资产 190,313.79 50.82%0.16%126,185.24 72.06%0.13%0.03%可供出售金融资产 10,000,000.00-58.19%8.66%23,920,000.00-24.49%-15.83%长期股权投资 6,432,380.95 83.82%5.57%3,499,222.88-3.58%1.99%固定资产 34,009,600.11 26.60%29.44%26,863,410.38-2.23%27.50%1.94%在建工程 9,165,725.13 301,404.12%7.93%3,040.00-7.93%无形资产 10,395,649.05 158.23%9.00%4025,659.90-2.65%4.12%4.88%浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 15/122 长期待摊费用 3,353,714.17 398.93%2.90%672,181.89 7.86%0.69%2.21%短期借款 36,500,000.00-31.60%-31.60%应付职工薪酬 976,253.09 40.93%0.85%692,730.73-2.82%0.71%0.14%其他应付款 26,588,518.61 278.78%23.02%7,019,466.62-34.33%7.19%15.83%长期借款-资产总计 115,520,330.43 18.27%-97,671,150.17-12.93%-资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，公司货币资金同比增加62.47%，主要原因是报告期内销售回款及时，此外本年收回期初关联方的资金占用款，同时，公司本期取得贷款资金用于在建工程的建设。2、报告期内，公司应收帐款同比增加81.54%，主要原因为：公司对客户进行产品铺货，货款跨期回笼。3、报告期内，公司其他应收款同比减少94.69%，主要原因为：公司在股改前对企业之间的往来款进行清理收回。4、报告期内，公司其他流动资产同比增加50.82%，主要原因为：本年采购量增加，暂估与实际到票差异导致待抵扣进项增加。5、报告期内，公司可供出售金融资产同比减少58.19%，主要原因为：收回衡阳市耀兴房地产开发有限公司投资1392万元。6、报告期内，公司长期股权投资同比增加83.82%，主要原因为：公司本年度对浙江旭晨医药科技有限公司按权益法核算投资5,000,000.00元，衢州康赛生物科技有限公司按权益法核算投资490,000.00元，收回浙江康德新材料有限公司投资款2,000,000元（其中影响长期股权投资科目共计1,741,031.29元），此外，本年确认权益法下投资收益的亏损额共计815,810.64元。7、报告期内，公司在建工程较去年同期增加301,404.12%，主要原因：2015年公司建设器械耗材生产车间技改项目新四层厂房和年产15亿片（粒、袋）保健食品、药品制剂车间技改项目新八层综合楼工程。8、报告期内，公司无形资产同比增加158.23%，主要原因：本年度报表合并增加了浙江天昊药业有限公司子公司的土地等无形资产6,652,472.65元。9、报告期内，公司长期待摊费用同比增加398.93%，主要原因：本年度报表合并增加了浙江天昊药业有限公司子公司的长期待摊费用2,794,574.80元。10、报告期内，公司的短期借款较去年同期增加3650万元，主要原因：2015年用贷款资金投入在建工程的建设和流动周转。11、报告期内，公司应付职工薪酬同比增加40.93%，主要原因：公司人员的增加。12、报告期内，公司其他应付款同比增加278.78%，主要原因：本年度报表合并增加了浙江天昊药业有限公司子公司，增加了浙江衢州凌皓实业有限公司往来款1342万元和许鹏代垫款6,567,150.25元（应付许鹏代垫款中包含2014年度末未合并到本公司报表内5,063,610.86元）。3、投资状况分析投资状况分析 （1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有控股子公司2家。1、衢州同仁药业有限公司，注册地为浙江衢州，注册资本为400万元，公司持有68.75%股份。2、浙江天昊药业有限公司，成立于1994年11月15日，注册地为浙江省衢州市柯城区，注册资本为1000万元人民币，公司持有浙江天昊药业有限公司51%股份。经营范围：散剂、硬胶囊剂（含外用）、片剂、颗粒剂生产；一般经营项目：以上产品的技术开发、技术咨询及转让。截止2015年12月31日，资产合计20302914.15元，其中：货币资金372148.99元，其它应收款107146.73浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 16/122 元；负债合计39822542.20元，其中：应交税费75182.50元，其它应付款27358863.51 元；所有者权益合计-19519628.05元，其中：实收资本10000000元，未分配利润-38986325.06元。2015年度净利润-2060458.71元，其中：管理费用3188668.20元，财务费用1735365.89元。截止报告期末，公司共有参股公司4家。1、浙江旭晨医药科技有限公司，注册地为浙江衢州，注册资本为2000 万元，公司持有35%股份。2、浙江柏拉阿图医药科技有限公司，注册地为浙江衢州，注册资本为500万元，公司持有34%股份。3、衢州市衢江区鸿基小额贷款有限公司，注册地为浙江衢州，注册资本为1000万元，公司持有10%股份。4、衢州康赛生物科技有限公司，注册地为浙江衢州，注册资本为100万元，公司持有49%股份。（2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。（三（三）外部外部环境环境的分析的分析 21世纪的中国经济焕发出勃勃生机,保持着强劲的增长势头,成为世界经济增长最快的国家,并且我们有理由相信这种增长势头仍将长期保持。作为一、二、三产业为一体的高新技术产业，国民经济的平稳较快发展是保证医药行业发展的经济基础与前提，但作为典型的消费类行业，刚性的需求原则以及明显的弱周期性特点决定了医药行业对宏观调控具有一定的防御性，因此行业受国内经济波动的影响相对较小。国民经济运行中的以下特点对医药行业发展存在不同程度的影响：（1）国内市场销售增速加快，城乡消费较快增长带动医药市场消费规模的扩大，在医药需求刚性化、社会人口高龄化以及农村人口城镇化等因素的影响下，我国医药市场的消费能力和消费意愿都获得极大的提升，医药行业的总体规模有望保持持续快速增长。（2）CPI 涨幅继续放缓，PPI 涨幅出现回落。（3）城镇新增就业增加，城乡居民收入继续增长带来医药行业成长空间。在国民经济保持平稳较快发展、城乡居民收入继续增长的宏观环境下，居民自我保健意识的逐步增强拉动了医药行业内生性消费的增长。与此同时，在国内医疗需求未充分释放以及医药卫生体制改革持续推进的大背景下，由支付能力提升带来的需求扩容也将继续推动医药行业保持确定性增长。中国医药业在近几年来改革的步伐明显加快。医药分家、药品降价、药价放开、处方药、连锁经营、医疗保险制度、新的药品管理法及药品注册管理办法等法规的出台，一系列的改革措施让人目不暇接，而所有改革的落脚点却只有一个，那就是如何增强中国医药企业的竞争力。新医改方案将对行业产生巨大而深远影响实现人人享有基本医疗卫生服务，有利于提高人民健康水平和生活质量，有利于促进人的全面发展，也有利于增强消费信心、扩大产业投资、激发市场需求，促进经济平稳较快发展。在当前经济困难的形势下实行医药卫生体制改革，是解决重大民生问题的重要举措，也是扩大内需的有效途径。备受关注的新医改方案中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见 医药卫生体制改革近期重点实施方案和（2009-2011 年）相继公布。前者是医药卫生体制改革的纲领性文件，后者是针对“看病难、看病贵”问题而制定的近期实施方案。新医改方案的实施将对我国医药行业的发展产生巨大而深远的影响。（1）政府投入增加振兴行业发展 政府主导下的投入增加为做大做实医药行业提供了物质基础，并间接带动个人和社会医疗卫生支出，医药市场将得以扩张，有助于振兴行业发展。意见提出：“建立和完善政府卫生投入机制。中央政府和地方政府都要增加对卫生的投入，并兼顾供给方和需求方。逐步提高政府卫生投入占卫生总费用的比重，使居民个人基本医疗卫生费用负担有效减轻。具体来看，政府投入的增加将有效改善目前尚属薄弱的基层医疗建设，有利于乡镇和农村医药市场的发展，从而间接带动医药二级市场发展，有力支撑行业的增长。此外，作为典型的高新技术产业，创新能力是医药行业持续稳定发展的根源，而这离不开大量资金的支持，因此政府投入的增加将切实保障医药行业的创制能力，有力提升医药行业的国际竞争力。浙江康德药业集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-018 17/122 （2）医疗保障扩容拉动行业需求 建立完善的医疗保障体系是新医改方案中的一项重要内容。医疗保障体系覆盖范围的扩大将以杠杆效应拉动医药消费需求的增加，为行业发展创造良好的环境和机遇。意见提出：“加快推进基本医疗保障制度建设。基本医疗保障制度全面覆盖城乡居民，年内城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗参保（合）率均达到 90%以上。”此外，意见首次提出：“积极发展商业健康保险，鼓励企业和个人通过参加商业保险及多种形式的补充保险解决基本医疗保障之外的需求。”这将为商业保险公司带来新机遇，为其更好地发挥健康保障和健康管理作用提供了重要契机。（3）基本药物供应回归市场化 新医改方案中关于建立基本药物制度的内容一直备受医药企业的关注。医药行业的技术环境分析：技术环境是指企业所处的环境中的科技要素及与该要素直接相关的各种社会现象的集合。包括国家科技体制、科技政策、科技水平和科技发展趋势等。在科学技术迅速发展变化的今天，技术环境对企业的影响可能是创造性的，也可能是破坏性的，企业必须要预见这些新技术带来的变化，在战略管理上做出相应的战略决策，以获得新的竞争优势。目前我国制药企业的整体实力还不够强，科研开发能力弱，资金不足，创制新药的条件差。(1)基础结构基础结构是一国经济运行的基础条件，