832448_2015_佳业股份_佳业股份2015年年度报告_2016-04-26.pdf

1 佳业股份 NEEQ:832448 广东佳业食品股份有限公司（GUANGDONG CAMEY FOOD CO.,LTD）年度报告 2015 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2015 年 5 月在北京全国中小企业股份转让系统挂牌成功，证券代码：832448 证券简称：佳业股份，是潮州市第 1 家成功挂牌的企业。2015年5月制订了青梅果汁饮料企业标准和橄榄汁饮料企业标准。2015年 6月30日公司股东大会通过了 2014年度权益分派方案,以总股本 10,200,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 24.5 股。实际转增股本 24,990,000.00 元，转增后的股本总额为 35,190,000.00 元。2015年09月20日公司与华南理工大学签订合作发酵果蔬汁（酵素）生产技术研究的协议。2015 年度公司被认定为广东省高新技术企业。2015 年度公司与中国检验认证集团广东有限公司签订管 理体系认证合同，建立食品安全管理体系和危害分析与关键控制点（HACCP）体系，预计 2016 年 6 月取得相应证书。广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 3 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.20 第六节股本变动及股东情况.21 第七节融资及分配情况.24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节公司治理及内部控制.31 第十节财务报告.34 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、佳业股份、佳业公司 指 广东佳业食品股份有限公司 股东大会 指 广东佳业食品股份有限公司股东大会 董事会 指 广东佳业食品股份有限公司董事会 监事会 广东佳业食品股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 发改委 指 国家发展改革委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所、广东正中 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）律所、竞天公诚 指 北京市竞天公诚律师事务所 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元，人民币万元 审计报告 指 正中珠江于 2016 年 4 月 27 日出具的广会审字2016G16009970019 号审计报告 报告期 指 2015 年度，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 5 第一节 声明与提示 声明声明 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要重要风险提示风险提示表表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述（一）食品质量安全风险 食品质量和安全与人民群众的生命健康和生活质量息息相关。而公司所处行业为食品制造业，目前国内外市场对食品安全和质量均提出了更高的要求。公司各大海外客户在确定供应商时，也将质量管理水平作为一个重要选择依据。特别是中华人民共和国食品安全法于 2015 年 4 月 24 日修订通过，对食品安全提出更高要求，更显示我国对食品安全的日趋重视，食品质量安全控制成为食品加工企业不容忽视的工作重点。（二）税收优惠政策变化对公司业绩不利风险 在本年报报出前，公司取得了编号为 GR201544000987 的高新技术企业证书，有效期三年。自 2015 年 1 月 1日-2017 年 12 月 31 日，本公司企业所得税税率适用 15%优公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 6 惠税率。如果公司优惠期后不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，将按 25%税率征收所得税，所得税税率提高或不再享受优惠政策将对公司经营业绩产生一定不利影响。（三）现金采购风险 公司采购原材料主要有青梅、玫瑰、橄榄、应子、木瓜、杨桃、橙皮、芒果，采购地以潮州当地为主，采购模式主要为面向农户的市场化收购。采购对象主要为产区农户，结算方式以现金支付为主。尽管公司一直以来严格执行现有现金采购制度、加强对关键控制节点的内控监管及细化现金交易制度，但是由于公司现阶段现金采购基数较大、农户使用银行转账的现代金融习惯培养需要一定时间，且金融机构对农村、农民的服务不够深入等客观因素，使得公司现金采购将在一段时间内里继续存在，从而给公司带来成本等能否真实、准确、完整核算的财务风险。（四）土地、房产合规性风险（1）土地使用合规性风险 根据与潮安县铁铺镇尚书村村委会签署的土地租赁合同书以及相关证明文件，公司实际使用的潮安县铁铺镇尚书村集体土地中约有 21 亩的集体土地未依据广东省集体建设用地使用权流转管理办法等相关法律、法规及规范性文件的有关规定履行租用集体土地的程序。潮州市国土资源局湘桥分局已出具证明，确认该等土地目前正在申请办理国有土地征收、出让程序，佳业股份可按现状继续使用该等土地，而不会对该其进行行政处罚。此外，公司实际控制人陈利泉已就此出具承诺函，保证公司不会因该等租赁集体土地事宜遭受任何损失，否则将承担连带赔偿责任。尽管相关主管机关已出具证明，且公司并未因此受到行政处罚，该等土地租赁事宜不会对佳业股份的生产经营及本次申请公开转让构成实质性法律障碍，但是如果国有土地征收、出让程序不能顺利办理，公司不能及时、完备的履行相关土地使用权获取程序，则有可能对公司生产经营造成不利影响。（2）房产合规性风险，公司共建设了约 8,500 平方米无证厂房，具体情况如下：1）铁铺镇尚书村井沟片土地上无证房产 佳业股份在位于铁铺镇尚书村井沟片土地上建设无证厂房约 1,000 平米，并进行生产经营，上述房产并未办理工程报建手续，亦未取得权属证书，因此不符合相关法律法规的规定。2）铁铺镇西陇村“南行园”土地上无证房产，公司位于铁铺镇西陇村“南行园”土地上建设约 7,500 平方米的厂房，并进行生产经营，该等厂房在建设时未办理工程报建手续，目前该等厂房未取得房屋所有权证书，因此不符合相关法律法规的规定。上述无证房产约占公司总使用房产面积的 62.92%。潮州市湘桥区建设局已出具证明，确认公司可以按照现状继续使用该等厂房，不会因该等房产建设时未依法办理报建手续而对该公司处以罚款等任何处罚，亦不会追究其任何其他法律责广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 7 任。就佳业股份使用上述两处无证厂房，实际控制人陈利泉出具承诺函，保证公司不会因该等无证房产遭受任何损失，否则将承担连带赔偿责任。佳业股份目前存在违规建设厂房及使用无证房产的情形，不符合相关法律法规的规定，尽管相关主管机关已出具证明，且公司并未因此受到行政处罚，不会对佳业股份的生产经营及本次申请公开转让构成实质性法律障碍。但如果公司上述房产继续处于无证状态或者公司在申请办理相关法律手续的过程中处于不畅状态，则有可能对公司的日常经营造成不利影响。（五）社会保险缴纳合规性风险 报告期内，公司并未为全体员工缴纳社会保险，已缴纳社保员工的占比约为 18%.。尽管相关社保部门已经出具公司在社会保险方面没有重大违法违规行为的证明，但不排除公司被要求需要进一步履行国家关于员工社会保险方面的义务，这可能将导致公司的财务状况受到一定影响。公司实际控制人陈利泉先生承诺，如公司现在或将来的任何时候被要求缴纳所欠员工之社会保险，其愿意承担一切费用和公司损失。（六）大客户集中风险 2015 年，公司对前五大客户销售收入的总额占营业收入的比重 94.83%。尽管目前看来，公司与重要客户之间保持了长期友好的合作关系，报告期内，公司向前五大客户之间的销售额逐年增长，但如果公司和重要客户之间的关系不能长久维持或者沟通不畅甚至合作关系中断，都将对公司的业务经营带来不利影响。（七）管理能力提升风险 公司具有十多年发展历史，管理层具有丰富的农业企业管理经验，然而随着公司挂牌成为非上市公众公司，公司管理层面临现代公司治理经验不足、规范化管理能力欠缺等问题。公司自成立以来持续快速发展，营业收入规模与资产规模迅速扩大，同时公司面临业务转型升级的压力。这将对公司的管理能力、人才资源、组织架构提出更高的要求，一定程度上增加了公司的管理与运营难度。（八）实际控制人控制不当的风险 控股股东、实际控制人陈利泉先生直接持有公司 92.16%股份，虽然公司已建立健全法人治理结构，并且制定了较为完善有效的内部控制管理制度，但是公司实际控制人仍能利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大经营管理决策，公司决策存在向大股东利益倾斜的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 8 第二节第二节公司公司概况概况 一、基本信息 公司中文全称 广东佳业食品股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Camey Food Co.,Ltd.证券简称 佳业股份 证券代码 832448 法定代表人 陈利泉 注册地址 潮州市湘桥区铁铺镇西陇管理区南行园 办公地址 潮州市湘桥区铁铺镇西陇管理区南行园 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市新闸路 1508 号 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙素文 电话 0768-6732328 传真 0768-6730778 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 潮州市湘桥区铁铺镇西陇管理区南行园 515632 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 5 月 13 日 行业（证监会规定的行业大类）C14 食品制造业 主要产品与服务项目 生产、销售：蜜饯、肉制品、饮料、饼干、膨化食品、糖果制品、果冻、茶叶、含茶制品和代用茶、蔬菜制品、水果制品、炒货食品、可可制品、焙烤咖啡、豆制品、葡萄酒、果酒；货物进出口、技术进出口、农副产品收购。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 35,190,000 控股股东 陈利泉 实际控制人 陈利泉 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91445100756450298F 是 税务登记证号码 91445100756450298F 是 组织机构代码 91445100756450298F 是 2016 年 1 月 22 日公司完成“三证合一”,并更换了新的营业执照，合并后公司启用统一社会信用代码:91445100756450298F 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 190,924,544.17 203,054,868.60-5.97%毛利率 15.14%13.07%15.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,215,459.88 5,672,815.67 97.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,215,459.88 5,672,815.67 97.71%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.32%19.56%3.89%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.54%19.17%-3.29%基本每股收益 0.32 0.16 100.00%二、偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 86,796,942.45 98,863,196.19-12.21%负债总计 26,290,637.78 49,518,477.06-46.91%归属于挂牌公司股东的净资产 60,560,179.01 49,344,719.13 22.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 4.84-64.46%资产负债率 30.18%50.08%-39.74%流动比率 2.85 1.81 57.46%利息保障倍数 18.68 8.68 115.21%-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,898,552.28 11,569,431.10 123.85%应收账款周转率 8.30 13.27-37.45%-存货周转率 4.00 3.12 28.21%四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率-12.21%0.61%营业收入增长率-5.97%29.10%净利润增长率 96.76%243.25%-广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 11 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 35,190,000 10,200,000 245.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,164,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14,865.13 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,149,134.87 所得税影响数 172,370.23 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 976,764.64 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式商业模式 公司自成立以来，依托于基地与农户相结合的产业化经营模式，始终坚持“以市场为向导”的经营理念，公司通过先进的蜜饯制造技术和对下游客户动态需求的深刻把握，选择优质的原材料，经过加工，最终产出客户需求的产品。从而在为下游客户创造价值的同时，获得自身的快速发展。同时，公司严格的原料采购控制和灵活的销售模式，成为保证原料品质和公司市场规模扩大的关键。（一）采购模式 公司采购产品主要包括青梅、玫瑰、橄榄、应子、木瓜、杨桃、橙皮、芒果等原材料以及辅料、包装物、办公用品等。1、原材料采购模式 公司采购原材料主要有青梅、玫瑰、橄榄、应子、木瓜、杨桃、橙皮、芒果，采购地以潮州当地为主，采购模式主要为面向农户的市场化收购。采购对象主要为产区农户，结算方式以现金支付为主。（1）现金采购的内部控制流程 公司现金采购主要是对林农的鲜果采购，由于原材料覆盖品种较多，包括青梅、玫瑰、橄榄、应子、木瓜、杨桃、橙皮、芒果，采购时点并无明显的季节性，公司采购的控制节点主要集中在采购计划的规划与下发、采购资金的申请与下发、收购与验收、采购资金的支付以及采购资金的结算。公司通过以下内部控制流程保证现金采购的真实性：采购计划的规划及下发。由于采购来的原材料均需入池腌制，保存周期可以长达数年，公司的原料储存场地充足，故储存压力较小，采购的主要考量因素为原材料的价格。通常采购部根据当年原材料的产量、价格和品质，以及销售部预计的次年销售情况、订单行情，对采购计划进行规划，并对各采购负责人下达采购指标。采购资金申请与下发。发行人采购时，由各采购负责人向财务部申请资金，由财务部汇总后，上报公司总经理同意后，由财务部支付。财务人员根据经采购负责人审核的采购申请单上报总经理审批确认后，由财务部下发资金。收购及验收。采购员主要负责就原材料采购事宜与林农进行洽谈、对拟采购原材料质量进行检验，初步定价、称量重量。采购负责人对拟采购原材料质量和价格进行审核。原材料定价经采购负责人确认后，根据确定的数量和价格向林农开具采购专用单，记录收购原材料的数量及金额，采购专用单经林农签字确认交采购负责人审核签字。财务人员根据经采购负责人和农户确认后的采购专用单编制支付清单、采购台账。采购专用单详细记录有农户姓名、身份证号、采购数量、采购金额等信息。采购资金的支付。采购员根据采购负责人签字确认的采购专用单向农民支付现金款项（同时获取农民身份证及相关资料）。每天采购工作结束后，财务人员与采购负责人核对资金支付总额。财务人员并于当天与财务中心进行结算，结算后的结余资金退还给公司账户。货物入库与采购资金的结算。货物运输至公司所在地后，质检人员、采购员和仓库管理员共同验收货物，与采购专用单核对数量无误后，仓库管理员签收入库。财务部根据仓库管理人员签收的采购专用单录入财务系统，进行账务处理、开具发票。集中采购完成后，采购部与财务部核对账务，财务部根据采购入库单及发票等核销采购资金。（2）减少现金采购的措施 公司在严格执行现有现金采购制度，加强对关键控制节点的内控监管，进一步细化现金交易制度的基础上，采取了以下措施减少现金采购。对于经常性采购的农户，公司采取银行转账方式支付原材料采购货款。对于其他农户，公司鼓励其开通手机银行提醒功能，沟通并经其同意之后，公司采用银行转账方式结算采购货款。2、其他原材料、包装品和辅料的采购模式 对于该类经常性的材料采购，销售部制定销售计划，生产部根据该计划单制定生产计划，采购部根据生产计划并结合库存情况进行原材料采购，采购部广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 13 索取样品带回公司交给技术部门进行检测，然后根据符合质量标准的样品与供应商签订采购合同。（二）生产模式 由于目前公司产品的主要以外销为主，产品生产量主要根据订单量进行。公司主要依靠自身设备进行原辅料的加工生产。销售部根据每月订单数量以及各渠道销售情况制定相应的销售计划，明确各类产品规格、供货时间、质量和数量。生产部门按照确定的销售计划组织生产，进行生产调度、管理和控制，及时处理生产过程中的相关问题，并协调和督促生产计划的完成，对产品的制造过程，工艺流程，质量规范等执行情况进行监督管理。同时，公司通常还会在原有销售计划基础上，保持合理数量的安全库存，以备市场额外需要。（三）销售模式 公司国内外市场销售主要采用厂家直销模式。公司产品主要销往国外，国外市场销售占公司销售总额的90%以上。公司通过在网上营销、海外设立办事点等方式积极拓展新客户，经常派出销售人员参加印度、俄罗斯、美国、泰国等地区的商品交易会、展销会、订货会等，与众多客户建立广泛的联系。（四）盈利模式 公司根据市场需求以及行业发展趋势，不断改进生产工艺，产品口味上推陈出新，提升公司产品的知名度和市场占有率。公司销售模式以大客户和大型零售卖场等销售渠道为主，同时持续深化和延伸销售网络，不断提升公司销售收入、扩大市场覆盖率。对于主导产品青梅蜜饯系列，公司通过对农户进行技术指导和技术推广，加强蜜饯类原料基地的农业标准化建设，以确保原材料供应和质量。对于其他凉果蜜饯类休闲食品，需要采购的原材料主要包括玫瑰、橄榄、应子、木瓜、杨桃、橙皮、芒果等原材料，公司根据各个产品的特性在全国范围内严格甄选供应商，并建立了标准化的供应商筛选流程和供应商管理制度，以确保产品的质量品质。以上述经营模式为核心，公司紧跟行业需求，立足于以青梅为主导的蜜饯类产品研发、生产，自身不断提升工艺水平、降低成本，扩大产品口味的受众群体，实现盈利最大化。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，2015 年公司实现营业收入 19,092.45 万元，较上年同期减少 5.97%；归属于公司股东的净利润为 1,116.16 万元，较上年同期增加 96.76%。主要原因是公司生产工艺日趋成熟，产品成本有所降低，毛利率提高，同时通过前期市场开拓资金投入，企业本期业务趋于稳定，各项费用相对上期有所减少。本期销售费用中业务拓展费较上期减少 102.72 万元，管理费用中的办公费较上期减少 103.14 万元，业务招待费、差旅费也都相对减少。2015 年，公司开始迈入资本市场，揭开了公司历史新的篇章，公司高度认识到管理规范化对以后发展的重要性。为加快规范化管理，提高管理层管理能力，公司与中国检验认证集团广东有限公司签订管理体系认证合同，建立食品安全管理体系和危害分析与关键控制点（HACCP）体系，规范公司管广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 14 理体系。本年度，为提升市场竞争力，公司将继续根据市场需求以及行业发展趋势，不断改进生产工艺，产品口味上推陈出新，提升蜜饯产品的知名度和市场占有率。在维持原有产品基础上，公司将加大力度对新产品的开发，2015 年 5 月公司制订了青梅果汁饮料企业标准和橄榄汁饮料企业标准。2015年 09 月 20 日公司与华南理工大学签订合作发酵果蔬汁（酵素）生产技术研究的协议。对于未来发展，公司将继续坚持自主创新，保持公司在蜜饯行业中的领先地位，不断提升公司销售收入、扩大市场覆盖率。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位单位：元元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 190,924,544.17-5.97%100.00%203,054,868.60 29.10%100.00%营业成本 162,012,250.97-8.22%84.86%176,513,669.33 27.72%86.93%毛利率 15.14%-13.07%-管理费用 8,069,094.22-5.04%4.23%8,497,374.82 56.67%4.18%销售费用 7,812,377.93-14.99%4.09%9,190,278.21 49.35%4.53%财务费用-814,594.88-442.45%-0.43%237,870.29-89.78%0.12%营业利润 12,162,193.74 59.77%6.37%7,612,177.81 72.99%3.75%营业外收入 1,164,000.00 445.94%0.61%213,210.00 85.40%0.11%营业外支出 14,865.13-69.04%0.01%48,019.96-96.96%0.02%净利润 11,161,585.54 96.76%5.85%5,672,815.67 243.25%2.79%项目重大变动原因：财务费用:本期-814,594.88 元比上年同期的 237,870.29 元减少 1,052,465.17 元，减少442.45%。主要原因是本期美金汇率波动性较大，汇兑损益为-2,220,634.53 元，比上年同期的-1,330,842.80 元减少 889,791.73 元 营业利润：本期 12,162,193.74 元比上年同期的 7,612,177.81 元增加 4,550,015.93 元，增加59.77%。主要原因是公司生产工艺日趋成熟，本期产品成本有所降低，毛利率提高。营业外收入：本期 1,164,000.00 元比上年同期的 213,210.00 元增加 950,790.00 元，增加445.94%。主要原因是本期收到地方政府“新三板”奖励款 850,000.00 元。营业外支出：本期 14,865.13 元比上年同期的 48,019.96 元减少 33,154.83 元，减少 69.04%。主要原因是本期没发生罚款支出。净利润：本期 11,161,585.54 元比上年同期的 5,672,815.67 元增加 5,488,769.87 元，增加96.76%。主要原因是本期公司毛利率提高，通过前期市场开拓资金投入，企业本期业务趋于稳定，各项费用相对上期有所减少。（2 2）收入构成）收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 190,924,544.17 162,012,250.97 203,054,868.60 176,513,669.33 其他业务收入-合计合计 190,924,544.17 162,012,250.97 203,054,868.60 176,513,669.33 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 15 按产品或区域分类分析：单位单位：元元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例 蜜饯 190,924,544.17 100.00%203,054,868.60 100.00%收入构成变动的原因-（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 25,898,552.28 11,569,431.10 投资活动产生的现金流量净额-504,164.43-3,308,818.00 筹资活动产生的现金流量净额-28,503,698.18 -8,088,197.35 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期同比上年同期增加14,329,121.18元，较上期增加123.85%，变动原因系本年度收购农副产品数量、金额减少；2、投资活动产生的现金流净额本期同比上年同期增加2,804,653.57元，较上期增加84.76%，变动原因系本年度没有大批量购置固定资产；3、筹资活动本期同比上年同期减少 20,415,500.83 元,较上期增加 252.41%，变动原因系本年度没有吸收投资，较上年同期减少 30,000,000 元；本年度取得借款较上年同期减少 20,473,125.90；支付费用较上年同期减少 25,155,512.60 元。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位单位：元元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 JATURAPAN SALES AND SERVICE CO LTD 78,910,431.95 41.33%否 2 FENGHUA INTERNATIONAL HK CO.,LIMITED 54,005,779.51 28.29%否 3 JIAXIN Hk INTERNATIONAL CO LIMITED 37,184,710.77 19.48%否 4 NINGBO GLORY INTERNATIONAL CORPORATION 8,549,459.34 4.48%否 5 广东顺大食品调料有限公司 2,399,145.30 1.26%否 合计合计 181,049,526.87 94.84%-注：（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 南通醋酸化工股份有限公司 2,968,000.00 1.96%否 2 武汉有机实业有限公司 2,887,451.49 1.91%否 3 中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2,569,500.00 1.70%否 4 汕头市澄海区溪南东社造纸厂 2,269,486.00 1.50%否 5 洪明如 1,976,834.00 1.31%否 合计合计 12,671,271.49 8.38%-注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。（6）研发支出）研发支出 单位单位：元元 广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 1,082,200.00 6,213,300.00 研发投入占营业收入的比例 0.57%3.06%2 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位单位：元：元 本本年年期末期末 上年期末上年期末 项目项目 金额金额 变动变动 比例比例 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 占占 总 资 产总 资 产比 重比 重 的 增的 增减减 货币资金 212,363.39-93.61%0.24%3,321,673.72 5.47%3.36%-92.72%应收账款 28,856,750.93 68.18%33.25%17,157,818.76 27.55%17.36%91.56%存货 40,274,798.70-26.47%46.40%54,776,309.77-5.99%55.41%-16.25%长期股权投资-固定资产 10,911,464.55-6.51%12.57%11,671,844.13-1.40%11.81%6.48%在建工程 400,000.00-0.46%0.00-短期借款 12,915,770.40-46.83%14.88%24,292,430.00-7.77%24.57%-39.44%长期借款 740,000.00-72.18%0.85%2,660,000.00-2.69%-68.31%资产总计 86,796,942.45-12.21%100%98,863,196.19 0.61%100%-资产负债项目重大变动原因：货币资金：同比上期减少 93.61%，减少原因系公司本期期末银行存款减少。应收账款：同比上期增加 68.18%，增加原因系公司本期期末销售增加，货款已经于 2016 年 1-2月收回。短期借款：同比上期减少 46.83%，减少原因系公司本期银行借款减少。长期借款:同比上期减少 72.18%，减少原因系公司本期公司没有新增长期借款，部分长期借款已在本期归还。3 3、投资状况分析投资状况分析 （1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司本年度投资上海动次科技有限公司，持股比例 65.00%，2015 年公司投资金额人民币 17 万元。该子公司成立时间是 2015 年 5 月 12 日，经营范围是从事货物及技术的进出口业务，批发非实物方式：预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）、食用农产品（不含生猪、牛、羊等家畜产品）的销售，电子商务，投资咨询，转口贸易，区内企业间的贸易及贸易代理。2015 年该子公司营业收入因该子公司业务调整原因，公司预计于 2016 年 6 月完成清算程序，解散公司。本年度公司还投资设立了香港佳佳贸易集团有限公司，该子公司成立时间 2015 年 12 月 16 日，尚未实际投入资金及发生实际业务。（2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 没有委托外部机构进行理财，也没有直接进行衍生品投资。（三（三）外部外部环境环境的分析的分析 我国蜜饯凉果的市场需求很大，随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，市场对蜜饯凉果产品的需求量不断加大。目前，总体来讲我国的蜜饯凉果行业来说已经普及，人们在这一领域的消费观念较强，国内消费市场空间巨大，消费市场潜力仍有挖掘的空间,而我国对于此行业的研究和开发也是一直持鼓励政策。广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 17 因蜜饯凉果行业发展多元化的趋势，就要求其产品的技术也要不断提高，因此生产技术更新换代的速度也不能小视，这就要求行业内的企业在生产加工时，要采用更新的技术和工艺。经过多年的发展，我国蜜饯凉果行业加工技术在保持传统工艺的基础上，得到不断创新、新工艺、新设备、新产品不断增加，产品发展趋势向低糖、营养和功能化发展。国际市场具有规模大，构成复杂且日益向法制化、条约化、规范化方向发展的特点。这要求公司继续突破传统工艺，积极创新，维持公司在国际市场的竞争力。（四（四）竞争优势竞争优势分析分析 随着经济的发展，人们更注重产品的品味，市场对蜜饯凉果风味质地的要求越来越高，企业只有能够紧跟市场消费者的需求，才能更好的发展。传统凉果加工工艺多为腌渍，高糖、高盐特性与人体营养需求相悖。只有进行技术创新，开发出适应当下需求的产品，市场规模才能进一步扩大。公司具有十多年发展历史，公司目前主要采用直销等销售渠道，同时逐步开拓网络销售渠道，持续深化和延伸公司的销售网络。公司也将继续加大研发力度，研发新产品，提高公司销售业绩。为把握市场机遇，迅速巩固并提升公司的市场竞争力和市场地位,实现企业的战略发展目标，公司还需拓展直接融资渠道，优化财务结构，摆脱公司的竞争劣势，实现快速扩张。公司与未来农副产品加工生产企业之间的竞争将更多的体现为管理及技术层面的竞争，而掌握管理及技术能力的人才是未来企业的最核心资产，人才瓶颈将成为提升市场竞争力的重要障碍之一，公司将继续加大战略性人才储备。其他的劣势，公司在风险因素中已经提及。我们将努力提高风险因素防范应对能力，维护公司在市场的竞争优势。（五（五）持续经营持续经营评价评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。三、风险因素（一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 （一）食品质量安全风险 食品质量和安全与人民群众的生命健康和生活质量息息相关。而公司所处行业为食品制造业，目前国内外市场对食品安全和质量均提出了更高的要求。公司各大海外客户在确定供应商时，也将质量管理水平作为一个重要选择依据。特别中华人民共和国食品安全法于 2015 年 4 月 24 日修订通过，对食品安全提出更高要求，更显示我国对食品安全的日趋重视，食品质量安全控制成为食品加工企业不容忽视的工作重点。公司应对风险的措施：公司一直严格执行质量管理规定以及其他有关食品安全的相关规定，维持公司在市场的良好信誉及产品销售。（二）现金采购风险 公司采购原材料主要有青梅、玫瑰、橄榄、应子、木瓜、杨桃、橙皮、芒果，采购地以潮州当地为主，采购模式主要为面向农户的市场化收购。采购对象主要为产区农户，结算方式以现金支付为主。尽管公司一直以来严格执行现有现金采购制度、加强对关键控制节点的内控监管及细化现金交易制度，但是由于公司现阶段现金采购基数较大、农户使用银行转账的现代金融习惯培养需要一定时间，且金融机构对农村、农民的服务不够深入等客观因素，使得公司现金采购将在一段时间内里继续存在，从而给公司带来成本等能否真实、准确、完整核算的财务风险。公司应对风险的措施：报告期内部分农户已经采取了银行转账的方式减少现金采购，接下来公司将持续关注金融机构在农村设点情况并督促农户积极开户，以便公司支付货款。广东佳业食品股份有限公司 2015 年度报告 公告编号：2016-002 18（三）土地、房产合规性风险（1）土地使用合规性风险 根据与潮安县铁铺镇尚书村村委会签署的土地租赁合同书以及相