832877_2015_八记食品_2015年年度报告_2016-03-07.pdf

第 1 页，共 104 页 2015八记食品 NEEQ:832877 广东八记食品股份有限公司（Guangdong BaJi Food Co.,Ltd.）年度报告 第 2 页，共 104 页 一、战略运营方面：1、2015 年 7 月 21 日，我司在全国中小企业股份转让系统挂牌成功，证券代码：832877 证券简称：八记食品，是我市第 14 家成功挂牌的企业。2、2015 年 11 月，公司与汕头市蒋桦伟营销策划有限公司签约，就“八记品牌”推广进行策划设计，全面梳理“八记”旗下的各大产品品牌架构。3、2015 年 12 月，我司生产的牛肉丸代表我市参加了淘宝网“1212 主会场”，全国五款名品每日疯抢活动，创下了汕头开埠以来最大宗的牛肉丸子交易记录，日成交额为 250 多万元。八记食品将传统潮汕美食通过“互联网+特色美食”的联动营销模式”，让“潮汕美食”香飘四海。4、2015 年 12 月，经公司董事会批准，启动了又一全新的美食销售模式-“八记潮汕美食文化节全国巡回”，同时也启动了“八记潮味天下”全国万店连锁；使“八记食品”成为潮汕地区的美食名片。二、对外投资方面：1、2015 年 9 月 3 日，公司与杨倩纯合作，成立“汕头市潮膳乐餐饮管理有限公司（筹）”。三、公司原厂房改建及车间、机房技改、项目实施方面：公司自 2015 年 5 月起分别与多家专业公司签约，就公司面米制品车间、整个机房及车间制冷系统、10 万吨级无尘无菌车间净化工程改造、锅炉加装环保型布袋消烟除尘装置配套建设、改造项目消防工程、改造建设项目预评价等等工程进行全面更新改造。四、在推动企业技术创新方面：1、2015 年 6 月，我司以原授权获得的一项发明专利“双拼棕子制作方法”参加市知识产权局举办的第七届汕头市专利奖评审和表彰活动；2、2015 年 8 月，八记申报汕头市科技项目 2015 年度“高新技术培育入库”企业，与中国科学院南海海洋研究所联合共建“海洋生物”技术开发中心，报送 2015 年科技计划产学研项目立项。3、2015 年 8 月与中国科学院南海海洋研究所共同参与研究基于防止活性成分流失的干海参泡发工艺技术研究及开发应用项目科研项目事项；公 司 年 度 大 事 记 第 3 页，共 104 页 4、2015 年 9 月与汕头市天悦食品工业技术研究院有限公司共同参与研究开发冲调即食营养海鲜产品研究及工业化生产关键技术研究开发科研项目事项；5、2015 年 9 月被金平区科学技术局认定为“2015 年金平区民营科技企业”；2015 年 12 月被金平区知识产权局认定为“2015 年度金平区知识产权优势培育企业”；五、文化建设、荣誉和证书：1、2015 年 4 月取得ISO9001 国际标准质量体系认证和ISO22000 国际食品安全控制体系认证；2、2015 年荣获“汕头餐饮名优企业”称号；3、2015 年荣获“2015 年广东创新点心大赛创意优胜奖”；4、2015 年 8 月，我司与汕头市餐饮业协会、汕头市南粤潮菜餐饮服务职业技能培训学校达成合作协议，共同合作申报汕头市非物质文化遗产项目-“潮汕牛肉丸制作工艺”，并指定我司为潮汕牛肉丸制作工艺传承基地。六、社会工益活动：1.2015 年 6 月，我司参加“汕头市电视台”、“市妇联”、“汕头市餐饮协会”联合举办的“真情礼粽，献爱心”活动。2.2015 年 12 月底，我司加入到汕头电商界、公益志愿者发起的“加油关微”创业帮扶爱心行动。广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页，共 104 页 目录 第一节 声明与提示.6 第二节 公司概况.9 第三节 会计数据和财务指标摘要.11 第四节 管理层讨论与分析.13 第五节 重要事项.24 第六节 股本变动及股东情况.28 第七节 融资及分配情况.30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节 公司治理及内部控制.35 第十节 财务报告.39 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 5 页，共 104 页 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份有限公司、八记食品 广东八记食品股份有限公司 股东大会 广东八记食品股份有限公司股东大会 董事会 广东八记食品股份有限公司董事会 监事会 广东八记食品股份有限公司监事会 高级管理人员 公司总经理、董事会秘书、财务总监 三会 公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 广东八记食品股份有限公司章程 中国证监会 中国证券监督管理委员会 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 国信证券、主办券商 国信证券股份有限公司 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页，共 104 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人丁建伟、主管会计工作负责人苏佩霞及会计机构负责人（会计主管人员）蔡璧如保证年度报告中财务报告的真实、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、食品质量和食品安全风险 食品质量和食品安全与人民群众的生命健康和生活质量息息相关。随着我国人民物质生活水平的提高，消费者权益保护意识的增强，人们日益重视食品质量和食品安全。自 2007 年 7 月底以来，国务院相继采取了一系列措施来加强食品质量和食品安全的管理，对食品安全提出了更高的要求，尤其在 2008 年“三聚氰胺奶粉事件”后，专项整治工作力度不断加大。2009 年 6 月 1 日开始实施的食品安全法和 2009年 7 月 20 日开始实施的食品安全法实施条例都进一步强化了食品生产者的社会责任和法律责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。毫无疑问，食品质量与食品安全已经成为食品加工企业的首要风险因素。二、原材料采购风险 公司的主要原材料为各类食品，原材料供应商为各类食品制造商和食品贸易商。公司高度重视原材料采购的质量问题，和一批优质供应商保持了良好的常年合作关系，并严格把控供应商产品质量及其食品行业相关资质，但囿于现有行业整体技术水平，公司无法追查供应商食品原料的最终来源。如果由于供应商自身原材料来源的质量控制问题、供应商自身工作疏忽等原因造成原材料的安全隐患，将会给公司的经营带来不利的影响。广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页，共 104 页 三、应收账款坏账风险 报告期期末公司应收账款账面余额为 19,715,478.25元，应收账款余额较大,占营业收入的比重为 39.25%。虽然公司应收账款的形成与公司正常的生产经营和业务发展有关，但如果出现客户违约或公司管理不力的情况，公司存在发生坏账的风险。四、经营活动现金流相对紧张的风险 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为3,205,812.65 元，主要由于公司销售额在该年度实现快速增长带来的应收账款余额的快速增加，又由于公司客户在冬季和年底迎来销售的旺季，因此一般在年后集中付款，以上双重因素导致公司期末应收账款余额较大，在此期间的料、工、费支出相应的随着增长,造成经营活动产生的现金流量净额相对较少，综上，公司存在经营活动现金流相对紧张的风险。五、实际控制人控制不当风险 股东丁建伟于 2008 年 3 月创立八记食品，并一直担任公司总经理职务，对公司的经营运转和重大政策的制定具有决定作用，为公司控股股东和实际控制人。若其利用对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东带来风险。六、公司治理风险 公司于 2014 年 9 月变更为股份公司。整体变更为股份公司后，公司建立了三会治理机构、三会议事规则以及其他规章制度。新的治理机构和规章制度对公司治理的要求比有限公司阶段高。由于股份公司设立至今时间较短，公司管理层的治理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。因此，公司存在一定的治理风险。七、公司税务核定征收风险 公司发展初期，未建立完善的内部控制制度及健全的财务核算体系，在 2014 年度之前，公司所得税征收方式为核定征收，2014 年度改为查账征收。虽然目前公司已经规范了财务核算，未来若公司不能不断完善或加强公司财务核算体系及内部控制，将对公司生产经营造成较大影响。八、同业竞争的风险 公司的关联方较多，部分关联方如福建省诏安县海利水产有限公司、诏安县洋利水产有限公司、广东金航食品有限公司亦从事食品加工业务。虽然目前他们从事的是冻虾仁的生产，与公司不存在同业竞争；且不具备公司产品生产的相关资质、设备、技术等。但如果该类关联方转而去生产、经营公司同类产品，将会与公司处于竞争的情形，产生同业竞争的风险。九、商业模式的风险 公司产品的主要销售渠道为超市、农贸市场、火锅酒店和食品贸易商，报告期农贸市场的销售收入为37,943,165.98 元，占主营业务收入 50,103.594.84元的 75.73%、2014 年为 47.85%，农贸市场逐渐成为公司一个非常重要的销售渠道。但公司一直未有对农广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页，共 104 页 贸市场客户进行有效的管理和控制，农贸市场客户数量较多且分散，并没有和公司以合同的方式确立长期的战略合作关系。如果农贸市场客户选择了公司竞争对手的品牌，将会给公司带来不利的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页，共 104 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东八记食品股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong BaJi Food Co.,Ltd.证券简称 八记食品 证券代码 832877 法定代表人 丁建伟 注册地址 汕头市护堤路 40-42 号 办公地址 汕头市 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李音 张子周 会计师事务所办公地址 上海市长安路 1138 号 19D 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 苏佩霞 电话 0754-88118862 传真 0754-88118861 电子邮箱 CFO 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市护堤路 40-42 号 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-07-21 行业（证监会规定的行业大类）C14-食品制造业 主要产品与服务项目 速冻食品的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 10 页，共 104 页 普通股总股本 20,016,000 控股股东 丁建伟 实际控制人 丁建伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914405006730563756P 是 税务登记证号码 914405006730563756P 是 组织机构代码 914405006730563756P 是 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 11 页，共 104 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 50,233,044.84 31,049,432.76 61.78%毛利率%29.43%24.17%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,385,228.91 2,214,930.43 143.13%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,385,228.91 2,214,930.43 143.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.28%13.32%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.28%13.32%-基本每股收益 0.27 0.15 80.00%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 52,495,223.77 37,388,630.53 40.40%负债总计 25,627,791.98 15,906,427.65 61.12%归属于挂牌公司股东的净资产 26,867,431.79 21,482,202.88 25.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.19 12.61%资产负债率%48.82%42.54%-流动比率 2.31 9.67-利息保障倍数 7.50 5.24-广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 12 页，共 104 页 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,205,812.65-9,324,184.85-应收账款周转率 3.40 4.92-存货周转率 4.68 3.20-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%40.40%50.38%-营业收入增长率%61.78%87.34%-净利润增长率%143.13%2,063.82%-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增 减 比增 减 比例例%普通股总股本 20,016,000 18,000,000 11.20%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-带有转股条款的债券 0.00 0.00-期权数量 0 0-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额 0.00 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 13 页，共 104 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 本公司是处于速冻食品的研发、生产和销售行业，拥有三个核心技术及工艺均为公司的主营产品中所使用。其中“双拼粽子的配方及制作”为公司拥有的发明专利，具有较强的创新性和比较优势，同时受发明专利所保护，具有一定的不可替代性。同时也由于有端午节的粽子生产与销售，比同行业多了元宵节后至端午节的又一个“旺季”。“潮汕牛肉丸的制作工艺和虾饺的制作工艺”为公司在生产过程中的工艺改进，具有一定的创新性和比较优势。公司的最终用户为广大消费者。公司的产品主要通过超市、农贸市场、火锅酒店、食品批发商等渠道被广大消费者所购买、消费。因此公司的主要销售渠道分为四类：一类是面向超市，主要是易初莲花。公司已经进入易初莲花（中国）的供应商序列，通过与广州易初莲花签订的年度主购货协议，向潮州、揭阳、汕头共 8 家易初莲花超市供货。一类是面向农贸市场。公司在广东及华南多个大型农贸市场、冻品批发市场均有营销人员驻点，负责农贸市场客户的开发与维护。一类是面向火锅酒店。公司的火锅饺及面点是广式火锅和茶餐厅的必备菜点。一类是食品批发商。食品批发商一般都是大型食品贸易商，将各种食品批发给超市、农贸市场、零售商、饭店等。公司的销售模式分为二类，对长期合作的优质老客户持续的维护式销售和对新客户的开发式销售。同时公司还会通过参加食品行业展览会、冻品行业展销会等，向各类客户展示公司的新产品，以获得和各类食品销售渠道的合作契机。另外公司还自有一间门面房，主要用于自有品牌的对外宣传，以及极少量的零售收入。报告期内，公司的商业模式发生的变化：公司在原有的销售模式的基础上，2015年 11 月，公司与汕头市蒋桦伟营销策划有限公司签约，就“八记品牌”推广进行策划设计，全面梳理“八记”旗下的各大产品品牌架构。致力推行具有潮汕特色的美食，2015年 12 月，经公司董事会批准，启动了又一全新的美食销售模式-“八记潮汕美食文化节全国巡回”，同时也启动了“八记潮味天下”全国万店连锁，即经过美食文化节全国巡展的渲染和推广，体验潮汕美食别样的饮食文化底蕴后，在全国各地繁华商圈建立各式潮式美食餐厅，常年供应地道的潮汕特色菜肴，精品小吃，让潮汕味道成为飘香全国的美食，使“八记食品”成为我市的美食名片。公司在传统领域所建立的优势，转化为进军电子商务的推动力。采用“互联网+特色美食”的联动营销模式，线上线下齐并发，打造全国立体销售网络；通过资源整合与整体布局，推动产业升级。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 14 页，共 104 页 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 1、报告期内公司商业模式发生的变化：公司在传统领域所建立的优势，转化为进军电子商务的推动力。采用“互联网+特色美食”的联动营销模式，线上线下齐并发，打造全国立体销售网络；通过资源整合与整体布局，推动产业升级。2、报告期内公司收入来源发生的变化：销售模式在原有的基础上，采用“互联网+特色美食”的联动营销模式，收入来源增加了电子商务销售收入。3、报告期内公司客户类型发生的变化：公司研发的“潮味天下”系列产品，消费群体为中高端消费者，原来产品消费群体基本是普通消费者。(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司营业收入为50,233,044.84 元，同比增长了19,183,612.08 元，增长率61.78%；净利润为5,385,228.91 元，同比增长3,170,298.48 元，增长率达143.13%；截至 2015 年 12 月 31 日，公司总资产为 52,495,223.77 元，同比增长 40.40%；净资产为26,867,431.79 元，同比增长25.07%。公司主打传统特色产品-“八记粽子”产品是深受广大消费者所喜爱的传统产品，主要销售渠道为潮汕地区农贸市场，在往年的客户基础上，2015 年又开拓了一批新的农贸客户，稳固提升了销量，达到了2015 年粽子销量的预期目标。2015 年下半年，公司计划将把在传统领域所建立的优势，转化为进军电子商务的推动力。采用“互联网+特色美食”的联动营销模式，打造全国立体销售网络；通过资源整合与整体布局，推动产业升级。于 2015 年 12 月，我司生产的“八记五公子牛肉丸”经过淘宝总部的层层考验，在众的竞争者中胜出，顺利代表汕头市参加了淘宝网“1212 主会场”，全国五款名品每日疯抢活动，创下了汕头开埠以来最大宗的牛肉丸子交易记录，日成交额为250 多万元。线上的成功同时也带动了线下的产品销售品牌知名度的提高、销售渠道的拓展、产品销量的增长。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位单位：元元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 变动比例变动比例%占 营 业占 营 业收 入 的收 入 的比重比重%营业收入 50,233,044.84 61.78%-31,049,432.76 87.34%-营业成本 35,451,174.23 50.57%70.57%23,543,945.32 80.81%75.83%毛利率%29.43%-24.17%-管理费用 3,463,147.18 87.70%6.89%1,845,020.18 39.82%5.94%销售2,391,209.76 37.08%4.76%1,744,423.21-0.08%5.62%广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 15 页，共 104 页 费用 财务费用 1,132,114.10 60.54%2.25%705,177.12 15,415.65%2.27%营业利润 7,325,611.85 146.95%14.58%2,966,381.65 637.84%9.55%营业外收入 0.00-100.00%0.00%773.58 77,358.00%0.00%营业外支出 0.00 0.00%0.00%0.00 0.00%0.00%净利润 5,385,228.91 143.13%10.72%2,214,930.43 2,063.82%7.13%项目重大变动原因:营业收入：本期比上年同期增长 61.78%，2015 年公司扩大生产,在往年的客户基础上，又开拓了一批新的农贸客户，稳固且大大提升了公司产品的销量,使主营业务收入得到大幅增加。营业成本：本期比上年同期增长 50.57%，主要是由于收入的增长，导致营业成本也成比例的增长，同时由于产能提高及成本费用的控制，导致成本的增长小于收入的增长幅度，增加了毛利。管理费用：本期比上年同期增长 87.7%，2015 年，生产及销售大幅增加的同时，员工数量由年初的 96 人增加到 123 人，同时提高员工工资及福利，造成工资费用支出大幅增加，同时，2015 年公司着手与科研单位合作，加速产品技术开发、生产工艺流程改造等，同时也正在申报高新科技企业认定，由此也增加产品研发费，以及增加了“新三板”项目费用。销售费用：本期比上年同期增长 37.08%，2015 年公司扩大生产，拓展业务，人员工资、广告费、冷藏费、差旅费、业务招待费、产品条码费相应增加。财务费用：本期比上年同期增长 60.54%，主要是增加了银行贷款导致利息增加。营业利润及净利润：营业利润本期比上年同期增长 146.95%，净利润本期比上年同期增长143.13%，主要是由于本期开拓市场，扩大生产，提高产能，控制产品成本，毛利率本期比上年同期提高 5.26%，增加了利润。(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 50,103,504.84 35,441,137.63 27,781,505.40 20,728,699.14 其他业务收入 129,540.00 10,036.60 3,267,927.36 2,815,246.18 合计 50,233,044.84 35,451,174.23 31,049,432.76 23,543,945.32 按产品或区域分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%一、主营业务收入小计（产品分布）50,103,504.84 99.74%27,781,505.40 89.48%广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 16 页，共 104 页 速冻肉制品 23,051,925.83 45.89%13,728,422.88 44.21%速冻米制品 9,421,815.03 18.76%3,290,983.86 10.60%速冻面制品 4,765,158.22 9.49%3,056,023.71 9.84%速冻鸡块、薯条 12,864,605.76 25.60%7,706,074.95 24.83%二、其他业务收入小计 129,540.00 0.26%3,267,927.36 10.52%铺面出租 129,540.00 0.26%31,805.00 0.10%出售原材料-3,236,122.36 10.42%收入构成变动的原因 本期主营业务收入占比 99.74%，较上期增长 10.26%，主要是因为速冻米制品占比增加 8.16%，速冻米制品主要是公司的主打产品八记粽子，该产品是深受广大消费者所喜爱的传统产品，主要销售渠道为潮汕地区农贸市场，在往年的客户基础上，2015年又开拓了一批新的农贸客户，稳固提升了销量。其他业务收入占比 0.26%，较上期减少 10.26%，这是由于 2014 年为了减少存货资金占用，清理出售了一部分原材料造成其他业务收入占比高，2015 年没有出售原材料。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,205,812.65-9,324,184.85 投资活动产生的现金流量净额-5,354,337.83-291,978.96 筹资活动产生的现金流量净额 1,768,821.12 10,246,729.69 现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加 12,529,997.50 元，主要本期公司扩大生产,在往年的客户基础上，又开拓了一批新的农贸客户，稳固且大大提升了产品销量,使主营业务收入得到大幅增加，经营活动现金流入相应增加导致经营活动产生的现金流量净额变化幅度较大。本期投资活动产生的现金流量净额比上期增少 5,062,358.87 元，主要是由于本期进行老厂房改造及办公室装修等工程，造成投资活动产生的现金流出大幅增加。本期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 8,477,908.57 元，主要是取得借款较上期减少。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 林坤元 3,487,307.69 6.96%否 2 涂建雷 3,355,004.27 6.70%否 3 上海龙辉餐饮管理有限公司 3,216,514.96 6.42%否 4 廖廷伟 1,787,076.92 3.57%否 广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 17 页，共 104 页 5 吴胜利 1,720,444.44 3.43%否 合计 13,566,348.28 27.08%-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市天盈食品有限公司 3,400,304.59 10.64%否 2 河北密州香食品有限公司 3,099,466.25 9.70%否 3 汕头市龙胜水产食品有限公司 2,355,648.00 7.38%否 4 福建省万鑫食品有限公司 1,833,185.87 5.74%否 5 伟鸿食品股份有限公司 1,314,159.29 4.11%否 合计 12,002,764.00 37.57%-(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,049,800.27 1,086,800.00 研发投入占营业收入的比例%4.08%3.50%2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位单位：元元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占 总 资总 资产 比 重产 比 重的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例%占 总 资占 总 资产 的产 的 比比重重 金额金额 变动变动 比例比例%占 总 资占 总 资产 的产 的 比比重重 货币资金 521,494.90-42.13%0.99%901,198.96 233.00%2.41%-1.42%应收账款 19,642,141.75 100.19%37.42%9,811,866.31 250.04%26.24%11.18%存货 8,499,023.22 28.08%16.19%6,635,822.61 17.81%17.75%-1.56%长期股权投资-固定资产 12,569,874.32 1.83%23.94%12,344,228.33-5.02%33.02%-9.08%在建工程 2,412,846.18 4.60%-4.60%短期借款 6,225,000.00 11.86%-11.86%长期借款 9,990,000.00 25.00%19.03%13,320,000.00-35.63%-16.60%资产总计 52,495,223.77 40.40%-37,388,630.53 50.38%-资产负债项目重大变动原因：1、报告期末,公司货币资金为 521,494.90 元，同比增少 42.13%,主要是由于 2015 年公司进行老厂房改造及办公室装修等工程，支付了工程款；2、报告期末,公司应收账款为 19,642,141.75 元，同比增加 100.19%，主要是由于本年营业收入的大幅增长，导致期末应收账款增长。广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 18 页，共 104 页 3、报告期末，公司在建工程比上年增加 2,412,846.18 元，主要是老厂房改造工程尚未竣工验收；4、报告期末，公司短期借款比上年增加 6,225,000.00 元，是公司向交通银行汕头万豪支行贷款。3.3.投资状况分析投资状况分析 (1)(1)主要主要控股子公司控股子公司、参股公司参股公司情况情况 公司于 2015 年 8 月 18 日召开的公司第一届董事会第四次会议 审议通过了关于广东八记食品股份有限公司对外投资的议案，以自有资金 1,000,000.00 元与自然人杨倩纯共同出资设立汕头市 潮膳乐餐饮管理有限公司的相关事宜，该议案经 2015 年第二次临时股东大会审议通过。目前尚未出资(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 （1）有利因素 随着社会科技发展的进步，速冻食品也在食品加工行业中迅速崛起，广泛应用于人们的日常生活中。便捷、卫生、安全等成了速冻食品备受欢迎的首要因素；随着行业的不断发展，我国速冻食品的生产技术水平将不断提升。一方面，速冻食品生产自动化水平将不断提高。早期的速冻食品生产以手工小作坊为主，生产效率低且安全卫生得不到保证。随着行业技术的不断发展，各种机器设备的先进程度不断增加，行业自动化水平将不断提高，使全行业的生产效率得到快速提升，产品质量安全也更加可控。另一方面，速冻技术也将不断发展。早期速冻技术的发展主要解决质量问题，如速冻技术的发展解决了速冻鱼糜制品冷冻过程的蛋白变性问题。随着速冻产品的普及化，速冻技术的发展还将向提高速冻食品的口感及营养价值的方向发展。速冻食品被越来越多的人接受并成为日常饮食的一部分，我国对速冻食品的消费需求将逐渐与发达国家靠拢；近几年，随着我国城市化进程的加快，居民生活水平的提。升，我国居民消费习惯也开始出现了明显的变化，使得人们对吃的越来越讲究，健康、绿色、高端的产品成为发展趋势。而速冻食品行业借此契机迎来了发展的黄金时期；据不完全统计，在日本，70%的速冻食品用于快餐与团体伙食，而我国速冻食品目前大部分供应超市零售；居民收入和消费稳步增长及国家鼓励消费的宏观背景下，速冻食品由于具备营养、安全、食用方便的良好特性，具备巨大的市场增长潜力。由此可见，我国的速冻食品行业市场空间日趋扩大。冷链物流行业的发展促进了速冻食品行业的发展 近年来，冷链终端需求开始呈现爆发迹象。而冷链相关配套设施的建设也加快;雨润、联想等行业巨头开始加速布局冷库建设与冷链配送。冷链物流的发展无疑拓宽了速冻食品行业的销售渠道。而随着冷链物流的发展，速冻食品通过电商渠道的产品销售有望迎来快速增长；同时，可使内陆居民品尝到沿海的海鱼制品、让南方品尝到北方的饺子、令北方品尝到南方的茶点等等。饮食文化的交汇使各类速冻食品逐步由区域性市场发展成全国性市场，如速冻鱼糜制品主要消费市场由东南沿海地区内陆地区拓展，而速冻面米制品也逐步从北方向南方渗透。从而推动了整个速冻食品行业的加速发展。（2）不利因素 中国传统食品的多样性以及配方的复杂性，使得国际食品机械行业中的先进技术设备广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 19 页，共 104 页 在很多传统食品的加工中无法使用，加工标准化、加工精度等都存在着不同程度的缺陷。同时自动化程度高的加工设备生产的产品无法接近传统手工产品的口味品质，行业目前依然存在劳动密集度较高、自动化程度较低、生产效率相对不高的制造特征。中国幅员广阔，各地方的民俗、饮食文化等差异较大，人们对饮食的口味、习惯等也有较大的不同。因此某种口味的食品在一个地域获得人们的欢迎，在另一个地域可能完全无人问津，很难有某种口味的食品适应所有地域的饮食习惯。因此食品行业，尤其是中小食品加工企业地区性的情况比较普遍。在中国，与速冻业配套的相关行业如面粉加工业、肉禽饲养及屠宰和冷链运输远远跟不上速冻食品行业的发展。受生产技术、运输等条件限制，速冻食品产品质量仍然略显不足。而受到产业链的约束，所谓的“金黄色葡萄球菌”在生产环节企业可以控制，但在运输流通、终端则难以保证，运输过程中的冷链，零售终端的冷库、冷柜等设备温度不达标，都有可能产生。一方面是激烈的竞争、恶劣的竞争环境，另外一方面是巨大的市场空间。在国际市场上，60%以上的冷冻冷藏食品用于餐饮业，而我国的这一比例不到 5%.巨大的市场将引发速冻食品市场的兴起，为速冻食品行业的发展提供新的商机和空间。由此可见，中国的速冻业面临着一种恶劣的竞争环境的束缚和标准不一的困境。要给速冻业“细菌门”解冻，除了从检测标准上与国际接轨之外，还需要进一步理清速冻业产业链条上的每一个环节的检测标准的制定和执行。基于速冻行业消费者对产品质量的要求越来越高，健康、绿色、高端的产品越受广大消费者的欢迎，公司于 2015 年对原厂房、车间、制冷机房、用汽管道、消防工程项目等进技术改造，同时于 2015 年 6 月 1 日与汕头市明日环保净化科技有限公司签约，将公司重点车间面制品车间进按净化工程行业国家标准，以食品出口企业的要求标准来做 10 万吨级无尘无菌车间净化工程改造，以期能提供更优质的产品，这在食品行业领域视为领先。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 竞争优势分析竞争优势分析：公司所在行业为冷冻行业，公司产品的主要销售渠道为超市、农贸市场、火锅酒店和食品贸易商，由于季节冷热交替的原因，行业淡旺季比较明显：每年的 10 月至次年的 2月为销售旺季，集中全年的绝大部分产品销售；每年的 3 月至 9 月为销售淡季，因天气变热的原因，市场上产品销量大大减少。由于本公司有特色产品-“八记粽子”，每年最旺销售季节是传统节日“端午节”前后的 5-7 月份，由于是传统生产工艺产品，纯手工制作，加上该产品自身的知名度，供不应求，每年的春节过节就得全力生产，以备市场之需。这正好弥补了公司行业的销售淡季之遗憾，加上公司的产品在潮汕地区 KA卖场是一年四季均有销售“八记粽子”，也加速了本产品的知名度的推广。公司认准了该特色产品的市场客户资源和消费者的信赖度，自去年开始加大市场开拓的投入，扩大生产线，增加产品产量和销售，从而大大增强了公司在市场、行业上的竞争优势。竞争劣势分析竞争劣势分析：1、冷链配送系统的完善程度是影响速冻食品销售的主要因素之一：鉴于行业产品储藏要求的特殊性，给运输过程中产品的保质储存要求日益高标准，公司目前冷链配送系统尚处于起步阶段，还未形成完整的体系，相对于同行业的大公司来说，差距较为明显，由此给企业在整个行业销售的市场占有率的扩大造成了极大的制约。广东八记食品股份有限公司 2015 年度报告 第 20 页，共 104 页 2、企业运营成本的增加一定程度上降低了利润水平：速冻食品利润水平除受行业自身发展状况和原材料价格水平影响外，很大程度上取决于行业内企业生产规模、经验、管理水平、自主创新能力以及掌握核心技术的情况。近年来，上游大宗商品原材料的价格出现较大的幅度的波动，加大了企业在存货管理、现金周转、产品定价等方面的难度，增加了企业的运营成本。除此之外，包装材料价格、用工成本、运输物流成本等均有不同程度的上升，也使得企业经营成本压力日渐增大，利润水平有所降低。由于速冻食品属于深度加工食品，属于营养卫生、快捷方便的高附加值食品。消费者对此类