834493_2015_华诚生物_2015年年度报告_2016-03-14.pdf

第 1页，共 114页湖南华诚生物资源股份有限公司（Hunan Huacheng Biotech，Inc.）2015华诚生物NEEQ:834493年度报告第 2页，共 114页2015 年 11 月，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌2015 年 7 月，公司位于长沙市国家级麓谷高新区 华诚生物科研与生产基地 项目动工建设公 司 年 度 大 事 记第 3页，共 114页2015 年公司新认证 GRAS 认证、BRC 认证、有机种植认证（罗汉果）、植物提取物优质供应商认证等，年度审核通过并获得了NSF 认证、KOSHER 认证、HALAL 认证、有机加工认证（速溶茶与罗汉果提取物）等2015 年，公司向国家知识产权局申请发明专利 4 项，实审 4 项，授予的发明专利通知1 项湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 4页，共 114页致投资者的信致投资者的信亲爱的投资者：您好！欢迎并感谢您关注华诚生物。天然植物提取物产业是一种具有巨大市场潜力的新兴产业、朝阳产业、健康产业，华诚生物是一家研发、生产、销售天然植物提取物的高新技术企业，拥有一只年轻的、凝聚力强的、具有专业技术知识和开拓进取精神的团队。相信您的关注、认同和投资参与，就像阳光照耀和雨露滋润，最终让您和我们共同收获丰硕果实，实现发展、双赢目标。湖南华诚生物资源股份有限公司董事长黄华学2016 年 3 月 13 日湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 5页，共 114页目录目录第一节声明与提示第一节声明与提示.7第二节公司概况7第二节公司概况.11第三节会计数据和财务指标摘要11第三节会计数据和财务指标摘要.13第四节管理层讨论与分析13第四节管理层讨论与分析.15第五节重要事项15第五节重要事项.29第六节股本变动及股东情况29第六节股本变动及股东情况.32第七节融资及分配情况32第七节融资及分配情况.34第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况34第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.36第九节公司治理及内部控制36第九节公司治理及内部控制.41第十节财务报告41第十节财务报告.4545湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 6页，共 114页释义释义释义项目释义项目释义释义公司、股份公司、华诚生物湖南华诚生物资源股份有限公司股东大会湖南华诚生物资源股份有限公司股东大会董事会湖南华诚生物资源股份有限公司董事会监事会湖南华诚生物资源股份有限公司监事会元、万元人民币元、人民币万元公司法中华人民共和国公司法公司章程湖南华诚生物资源股份有限公司公司章程三会股东大会、董事会、监事会江西海富江西海富生物工程有限公司华诚高科湖南华诚高科生态农业有限公司，系华诚生物全资子公司艾达伦Adallen Nutrition Inc（艾达伦营养源有限责任公司），系华诚生物全资子公司报告期2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日瑞华瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告瑞华于 2016 年 3 月 13 日出具的编号为瑞华审字【2016】13030003号审计报告证券法中华人民共和国证券法业务规则全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）FDA是美国食品药品监督管理局（Food and Drug Administration）的简称，专门从事食品与药品管理的最高执法机关。NSF是美国国家卫生基金会（National Sanitation Foundation）的简称，是全球唯一同时经美国国家标准协会和加拿大标准委员会认可的认证机构。BRC是英国零售协会（British Retail Consortium）的简称，BRC 制定了食品安全全球标准。Kiwa BCS该有机保证公司总部位于德国，该机构通过了 EN 45011 的认证，获得了 DAP 认证证书。BCS 同时也是 IFOAM 和 IOIA 的成员。GRAS全称为 Generally Recognized as Safe。中国医保商会全称为中国医药保健品进出品商会，是商务部下属的六大进出口商会之一。植物提取物优质供应商是 2015 年中国医保商会联合 NSF 认证机构对植物提取物行来进行的一种认证，由中国医保商会负责诚信评价，NSF 负责现场审核，审核通过后由中国医保商会颁发证书。湖南华诚生物资源股份有限 2015 年度报告第 7页，共 114页第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证年度报告中财务会计资料真实、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述关联交易风险公司 2015 年向关联方江西海富生物工程有限公司采购植物提取物 35,482,186.55 元，占同类交易的比例为 52.95%。公司关联交易金额较大，占比较高。公司对江西海富生物工程有限公司存在一定的依赖性，以及在关联交易中存在损害投资者利益的潜在风险。研发人员流失的风险2015 年公司研发费用为 4,391,063.04 元。公司设有专门的技术研发部门，其主要工作是根据公司生产和发展需要、客户需求、市场发展趋势等，进行新产品和新技术的研发及技术服务等。若今后公司核心技术人员流失，将对公司的研发工作带来一定的负面影响。行业竞争加剧的风险目前，华诚生物在罗汉果甜苷系列产品市场份额占比处于较为领先的地位。主要竞争对手包括国际甜味剂巨头泰莱集团、中小板上市公司莱茵生物等。随着人们的生活水平和健康意识的不断增强，消费观念的不断转型，未来天然植物提取物市场会有更多的新进入者，从而导致行业竞争加剧，这将对公司的经营业绩造成一定的负面影响。境外市场的不确定性风险公司产品的主要客户均在境外，广泛分布于欧洲、美洲、亚洲等国家和地区。上述国家和地区对植物提取物行业施行的法律法规、产品标准及其他管理措施不尽相同，且未来能否保持稳定将会对公司的生产技湖南华诚生物资源股份有限 2015 年度报告第 8页，共 114页术、出口策略、市场营销等带来较大的不确定性风险。原材料供给风险罗汉果提取物市场处于供不应求的状态，中国广西桂林的罗汉果产量占全球 90%左右，另有约 10%产量分布在与桂林毗邻的湖南永州、邵阳、衡阳、怀化等地区。2015 年全球罗汉果的产量约为 10-12 亿枚。一旦罗汉果供给不足，将造成企业存在不能按时完成订单或者丧失部分订单，进而影响公司经营业绩的风险。营运资金不足的风险报告期内，公司销售收入快速增长、新增订单规模也不断加大，故需大量营运资金以满足业务发展。而2015 年公司经营活动产生的现金流量净额为2,350,741.34 万元，随着“科研与生产基地”建设项目资金的持续投入，可能出现建设资金挤占生产资金导致营运资金不足的风险。应收账款坏账风险截至 2015 年 12 月 31 日，公司应收账款账面净值为18,076,556.89元，占全年销售收入的比例为18.24%。若应收账款催收不利或应收账款余额继续增加，可能对公司的经营性资产和经营性现金流量造成不良影响，进而影响公司业绩。一旦应收账款发生坏账，会使公司的经济利益蒙受损失。存货余额变动风险公司主要产品为天然植物提取物，受限于提取物生产原料中草药、农作物的季节性供应情况，公司的存货保持在较高的水平，以应对产品价格的周期性波动和临时性销售订单。截至 2015 年 12 月 31 日，公司存货余额为 8,523,253.41 元，占总资产的比例为12.68%。如果市场销售不畅，造成产品积压，存货周转率下降，存在存货跌价和存货占用流动资金的风险。所得税优惠政策变动风险公司于 2014 年 9 月 23 日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局核发的高新技术企业证书，有效期三年，证书编号为 GF201443000027。根据 国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）的规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。公司自 2014 年 1 月 1 日至2016年12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠。一旦公司未来不能持续认定为高新技术企业，将对公司净利润产生不利影响。出口退税政策优惠变动风险根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）、出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知（国税发200551 号）等规范性文件的规定，公司及控股子公司的出口货物的增值税享受“免、抵、退”的政策，目前出口货物增值税退税率分别为 9%、13%、15%湖南华诚生物资源股份有限 2015 年度报告第 9页，共 114页等。报告期内公司出口货物的增值税退税率未发生变化，但随着经济形势的变化，国家未来有可能进一步调整相关的出口退税政策，如果公司产品的出口退税率被调低或取消，将对公司净利润产生不利影响。汇率变动风险公司 2015 年 90%以上的营业收入均来自外销。由于报告期内国际汇率人民币升值，因此公司出口汇兑损益较小，对公司生产经营未造成较大影响。但是随着公司经营规模的进一步扩大和海外市场的继续拓展，公司的外销收入也将持续上涨。由于公司的国外销售会带来一定数量的外汇收入，汇率变动会对公司经营业绩造成影响。依赖非经常性损益的风险2015 年公司扣除所得税影响的非经常性损益为1,465,995 元，占归属于公司普通股股东的净利润比例 13.01%。非经常性损益主要来自于政府补助，公司所从事的植物提取系列的研发工作得到了长沙市商务局和长沙市财政局等政府部门的研发项目基金和科技项目资金等相关政策的支持。公司净利润对非经常性损益有一定的依赖性。自然灾害导致原材料价格波动的风险公司的主营业务为罗汉果甜苷系列，花青素系列，石杉碱甲系列及各种天然植物提取物的研发、生产和销售。公司所售植物提取物的主要产品来源为中药和农作物等，其种植和生长受到降水、温度和光照等气候因素的影响，具有区域性和季节性的明显特征。今后可能发生北旱南涝等自然灾害，不排除自然灾害导致农作物减产对公司采购来源造成负面影响。湖南华诚生物资源股份有限 2015 年度报告第 10页，共 114页资产抵押风险公司出于经营周转需要，与浦发银行签订授信融资协议，取得 950 万元的融资授信额度，并以土地使用权作为抵押物（600 万元）；与北京银行签订授信融资协议，取得 300 万元的融资授信额度，并以专利权作为质押物。上述资产抵押、质押事项符合国家法律、法规的规定，且未对企业的生产经营及相关资产的使用产生影响。如果公司无法及时偿还借款，债权人有权对抵押、质押物进行处置，届时公司将可能失去抵押、质押物的使用权，将直接对公司生产造成冲击，影响持续经营能力。公司治理风险随着公司业务范围的不断扩大，公司经营规模和人员规模也将扩张，对公司内部控制制度提出了更高的要求。股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则和关联交易管理制度等规章制度。由于股份公司成立时间较短，相关制度的执行与完善需要一定时间的检验。因此，短期内公司可能出现公司治理不规范、内部控制不健全的风险。实际控制人、公司高管控制和管理不当的风险公司实际控制人为黄华学、龚芬夫妻，直接持有公司80%的股份。黄华学为公司的董事长，实际控制公司的经营管理，龚芬为公司的监事会主席，夫妻二人为本公司的控股股东、实际控制人，对公司经营决策可施予重大影响。赵冠宇为公司总经理、财务负责人和董事会秘书，主管公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议，主管公司财务工作，负责公司日常信息披露工作，对公司的日常经营管理工作产生重大影响。若实际控制人和公司高管利用相关管理权限对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。境外投资风险公司在 2015 年新成立了注册地位于美国新泽西州的子公司，美国的政治、经济、社会和文化均与国内存在较大差异，投资、税收、环保、合同和劳工等方面的法律法规也与国内不同，如果公司无法及时有效应对境外投资的复杂环境，将会使境外投资项目达不到预期。此外，境外投资还面临人民币美元汇率波动。子公司经营失败风险公司目前设立两个全资子公司，湖南华诚高科生态农业有限公司和美国子公司 Adallen Nutrition Inc（艾达伦营养源有限责任公司），公司在未来的生产经营中，若对子公司经营管理不善，或者受市场因素影响导致子公司经营失败将对母公司的经营造成一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 11页，共 114页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称湖南华诚生物资源股份有限公司英文名称及缩写Hunan Huacheng Biotech，Inc.证券简称华诚生物证券代码834493法定代表人黄华学注册地址长沙高新区桐梓坡西路 188 号金码（麓谷）高科技园主楼二楼西办公地址长沙高新区桐梓坡西路 188 号金码（麓谷）高科技园主楼二楼西主办券商中信建投证券股份有限公司主办券商办公址北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名李雪英、赵海宾会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人赵冠宇电话0731-88988128传真0731-88988118电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码长沙高新区桐梓坡西路 188 号金码（麓谷）高科技园主楼二楼西公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息单位：股单位：股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-11-24行业（证监会规定的行业大类）C27医药制造业主要产品与服务项目专注于罗汉果甜苷系列、花青素系列、石杉碱甲系列等各种天然植物有效成分的研发、生产和销售。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本20,000,000控股股东黄华学、龚芬湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 12页，共 114页实际控制人黄华学、龚芬四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号430193000018119否税务登记证号码430104678018167否组织机构代码67801816-7否湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 13页，共 114页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元单位：元本期本期上年同期上年同期增减比例%增减比例%营业收入99,102,151.7364,971,771.8652.53%毛利率%29.47%25.15%-归属于挂牌公司股东的净利润11,272,523.634,435,614.31154.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润9,806,528.632,197,649.31346.23%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）37.57%38.90%_加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）32.68%19.63%-基本每股收益0.630.613.28%二、偿债能力单位：元单位：元本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例%增减比例%资产总计67,261,032.2333,331,966.61101.79%负债总计29,618,773.7013,962,231.71112.13%归属于挂牌公司股东的净资产37,642,258.5319,369,734.9094.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.881.4926.17%资产负债率%44.04%41.89%-流动比率1.611.68-利息保障倍数21.507.96三、营运情况单位：元单位：元湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 14页，共 114页本期本期上年同期上年同期增减比例%增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,350,741.34-6,994,655.92-应收账款周转率9.0017.45-存货周转率7.295.18-四、成长情况本期本期上年同期上年同期增减比例%增减比例%总资产增长率%101.79%9.15%-营业收入增长率%52.53%68.14%-净利润增长率%154.14%94.43%-五、股本情况单位：股单位：股本期期末本期期末上年期末上年期末增 减 比例%增 减 比例%普通股总股本20,000,00013,000,00053.85%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益单位：元单位：元项目项目金额金额非经常性损益合计1,724,700.00所得税影响数258,705.00少数股东权益影响额（税后）0.00非经常性损益净额1,465,995.00七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）无湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 15页，共 114页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式(一)商业模式公司目前主要的商业模式是在拥有自有专利技术和知识产权的基础上，根据市场趋势和客户需求，通过自主研发、设计、自主生产等方式，向不同渠道客户销售天然植物提取物产品，并提供完善的售后服务与技术支持，从而获取相应的收益和利润。公司产品以出口为主，营销方式主要利用收费的 B2B 平台如阿里巴巴等，以及参加国内外各种专业展会如 SUPPLYSIDE WEST（美国植物提取物、健康及创新原料西部展）、VITA FOODS EUROPE（营养食品原料欧洲展）、IFT（美国食品科技展）、IngredientMarketplace（美国植物提取物、健康及创新原料东部展）、CPHI（世界制药原料展）等方式挖掘潜在客户资源，与合作客户面对面洽谈，然后通过邮件、电话、面谈等方式与客户进行交流，将客户的需求反馈给公司研发、销售部门，提供合适的样本以及价格，最后达成交易。公司成立多年以来，已经开拓并积累了丰富的客户资源，与业内众多的知名客户建立了良好的合作关系，如：CS Chemical,Naturex Inc 等。公司拥有完整的质量体系和一流的硬件设备，产品各项理化指标检测均处于业内相对领先水平，每批货物都需经过质量部门检验并放行，以保证客户的利益。（一）研发模式公司自成立以来始终注重科技创新并不断加大研发投入，设有专门的研发部门，研发团队由 2 位留美博士后领衔，团队共计 14 人，其主要任务是根据公司生产和发展方向、客户需求、市场发展趋势等，进行新产品和新技术研发，并进行技术服务等。公司也在与湖南农业大学等多个科研院所广泛合作的基础上，共同开发新产品、培养科技人才，形成高效紧密的产学研一体化的研发战略格局。研发工作内容主要集中在下列方面：天然产物的提取和纯化工艺；新型植物功能成分含量及质量分析；植物资源利用综合评价及工业化转化；植物功能成分综合利用研究；终端产品设计开发；提供技术支持服务终端客户；植物资源高效利用研究；高新技术在天然产物提取纯化方面的应用等。迄今为止，公司已获得多项专利，如：白藜芦醇纯化分离专利，厚朴纯化分离专利等。（二）销售模式公司的销售模式主要为通过阿里巴巴为主的B2B平台以及参加国内外专业展会等方式与目标客户取得联系从而建立合作关系。销售部取得客户的订单后双方签订销售合同，通过海运、空运、陆地运输等方式将货物发送至对方指定的港口或者仓库，根据合同约定的收款方式和期限收取货款，完成交易。公司在阿里巴巴平台拥有自己的网络商铺，但具体的销售都是与客户进行线下交易。仅通过阿里巴巴这个电商平台进行产品推广和展示，不进行实体销售，仅每年支付一笔固定的服务费给阿里巴巴，所以与电商不存在销售分成的情形。公司目前产品最终的销售市场 90%分布在境外，如北美、欧洲、东南亚等。为了更好的开拓海外市场，公司与客户签订产品年订单，将产品销售给客户。公司产品出口销售的收款政策主要包括：预付账款、账期收款等结算方式，从公司的过往销售情况看，暂未出现过死账、坏账。在提供账期给客户之前，公司会严格评估客户的信誉度，并定期评估，从而更有力的控制应收款风险。同时公司销售合同履行期限较短，汇率波动对公司业绩影响较小。公司针对不同销售区域的经济发展水平、市场竞争程度、产品竞争湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 16页，共 114页性大小等制定了不同的产品定价策略，从而保证公司收入实现最大化。公司 2015 年在美国成立的子公司，将在清关、售后、回访、服务等方面起到积极作用，促进销售的稳步增长。（三）采购模式公司一般采取按订单采购以及根据销售任务相结合的模式，采购销售部门所需产品。使得在一定的生产条件下达到高质量、低消耗的生产保证，尽量减少在生产系统中的库存或使库存最小化。根据不同的生产销售方式，公司采购模式主要是从专业合格厂商采购原材料加工品。公司对所有供应商进行评级和打分，在选择供应商之前，采购部和 QA 部门会派出审核员至生产厂商工厂进行实地审核，审核内容包括相关的经营生产证件是否齐全、生产条件是否合格、检测条件是否成熟、是否环保等，相关部门根据审核结果对供应商列表进行分级，并筛选出合格供应商、不合格供应商，从而为采购工作提供选择标准。QA部门定期会对合作供应商进行重复审核，维持公司合格供应商的数量和质量。在进行具体采购过程中，公司会提前向供应商索要样品，经过公司分析中心或第三方检测机构（SGS、欧陆）的检测，确定产品是否合格。年度内变化统计：事项事项是或否是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾(二)报告期内经营情况回顾2015 年，是公司快速发展的一年，公司董事会根据有关法规和章程规定，认真履行职责，凝心聚力,创新实干，在抓好公司日常各项工作的同时，全力推进公司重要事项，具体如下：1、财务经营情况：2015 年实现营业收入 9910.21 万元，同比增长 52.53%；利润总额和净利润分别为 1329.55 万元和 1127.25 万元，同比增长 159.06%和 154.14%。截至 2015 年12 月 31 日，公司总资产为 6726.1 万元，同比增长 101.79%；净资产为 3764.23 万元，同比增长 94.34%。公司各项财务指标均取得了快速增长，主要增长原因：报告期内公司始终坚持以质量为中心，以客户满意为宗旨，销售部 2015 年积极参加国际国内展会，与客户面对面交流沟通，同时拓宽销售渠道，设立了美国子公司，提高产品质量的同时提高了物流、清关等服务质量。2、重要事项：（1）报告期内，公司“华诚生物科研与生产基地项目”动工建设，预计2016 年下半年投产，将促进公司销售的高速增长。（2）报告期内，公司设立了以原料种植为主的子公司，采取公司+合作社+农户的模式，已在湖南部分县市进行了罗汉果、甜叶菊等原料试种，2016 年预计农户种植 8000-10000 亩，在为农户创收的同时，也为公司原料供给提供了保障。（3）公司研发取得重大突破，申请专利 4 项，已通知授权 1 项，预计该项专利将大大提高产品得率，降低产品成本。3、公司治理：报告期内，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，设立了“三会”湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 17页，共 114页管理制度，严格按照公司法、证券法和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，加强公司内控管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运作效率，不断提高公司治理水平。1.主营业务分析1.主营业务分析(1)利润构成(1)利润构成单位：元单位：元项目项目本期本期上年同期上年同期金额金额变动比例%变动比例%占营业收入 的 比重%占营业收入 的 比重%金额金额变动比例%变动比例%占营业收入的比重%占营业收入的比重%营业收入99,102,151.7352.53%-64,971,771.8668.14%-营业成本69,897,820.1943.73%70.53%48,632,048.8566.64%74.85%毛利率%29.47%-25.15%-管理费用9,494,396.3341.11%9.58%6,728,587.9876.80%10.36%销售费用7,119,475.7017.33%7.18%6,067,660.5667.11%9.34%财务费用310,443.72-65.49%0.31%899,604.031,469.26%1.38%营业利润11,570,769.54362.94%11.68%2,499,417.3641.95%3.85%营业外收入1,724,700.00-34.49%1.74%2,632,900.00151.56%4.05%营业外支出0.000.00%0.00%0.000.00%0.00%净利润11,272,523.63154.14%11.37%4,435,614.3194.43%6.83%项目重大变动原因:1、报告期营业收入、营业成本分别增长 52.53%和 43.73%，主要是公司销售部多次参加国际国内展会，与客户面对面交流沟通，同时公司设立美国子公司，提高物流、清关等服务质量，拓宽了销售渠道。因营业收入增长较大，营业成本也相应增长。2、管理费用增长 41.11%，主要原因是相比 2014 年增加了公司新三板挂牌费用，同时公司研发费用、工资也有增加。3、财务费用降低 65.49%，主要原因是公司以国际贸易为主，报告期人民币升值，汇兑收益远远大于 2014 年的汇兑损失。4、营业利润增长 362.94%，主要是原因是营业收入增长相比成本、费用总和增长大。5、营业外收入降低 34.49%，主要原因是科技项目补助减少。6、净利润增长 154.14%，主要原因是营业收入增长快，同时降低了成本费用支出，营业利润增长。(2)收入构成(2)收入构成单位：元单位：元项目项目本期收入金额本期收入金额本期成本金额本期成本金额上期收入金额上期收入金额上期成本金额上期成本金额主营业务收入99,102,151.7369,897,820.1964,971,771.8648,632,048.85其他业务收入0.000.000.000.00合计合计99,102,151.7369,897,820.1964,971,771.8648,632,048.85按产品或区域分类分析：单位：元单位：元湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 18页，共 114页类别/项目类别/项目本期收入金额本期收入金额占营业收入比例%占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额占营业收入比例%占营业收入比例%植物提取物99,102,151.73100.00%64,971,771.86100.00%其他0.000.00%0.000.00%收入构成变动的原因报告期内，公司产品植物提取物销售收入 99,102,151.73 元，相对 2014 年销售收入 64,971,771.86 元，增长了 52.53%。增长的主要原因是：1、公司始终坚持以质量为中心，以客户满意为宗旨，销售部 2015 年积极参加国际国内展会，与客户面对面交流沟通，获得更多的订单；2、拓宽销售渠道，设立了美国子公司，提高了物流、清关等服务质量。3、公司以市场需求为导向，以罗汉果提取物为主的甜苷系列产品，随着市场需求的增大，销售供不应需求。(3)现金流量状况(3)现金流量状况单位：元单位：元项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额2,350,741.34-6,994,655.92投资活动产生的现金流量净额-10,191,588.20-211,708.27筹资活动产生的现金流量净额9,640,892.316,971,607.30现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润存在较大差异，主要原因是公司将增长的利润用于公司扩大再生产，主要用于原料采购预付，预付帐款较去年同期增加 1041.9 万元，增长 274.33%。2、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期由减少变为增加，主要原因是公司收长增长较快，资金回笼及周转加快，经营活动现金流入增大。3、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额变动大，主要原因是公司购买设备和“华诚生物科研与生产基地项目”动工建设，支出金额较去年同期增加 958 万元。4、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是公司股东增资和增加银行融资，共增加 229 万元。(4)主要客户情况(4)主要客户情况单位：元单位：元序号序号客户名称客户名称销售金额销售金额年度销售占比年度销售占比是否存在关联关系是否存在关联关系1第一名19,827,179.8720.00%否2第二名4,509,408.574.55%否3第三名3,846,044.753.88%否4第四名3,476,791.183.50%否5第五名2,060,090.942.08%否合计33,719,515.3134.01%-(5)主要供应商情况(5)主要供应商情况单位：元单位：元湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 19页，共 114页序号序号供应商名称供应商名称采购金额采购金额年度采购占比年度采购占比是否存在关联关系是否存在关联关系1江西海富生物工程有限公司35,482,186.5552.95%是2第二名5,201,250.007.76%否3第三名4,900,695.007.31%否4第四名4,113,200.006.11%否5第五名2,812,000.004.19%否合计52,509,331.5578.32%-(6)研发支出(6)研发支出单位：元单位：元项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额研发投入金额4,391,063.043,950,283.69研发投入占营业收入的比例%4.43%6.08%2.资产负债结构分析2.资产负债结构分析单位：元单位：元项目项目本年期末本年期末上年期末上年期末占总资产比重的增减占总资产比重的增减金额金额变动比例%变动比例%占总资产的比重占总资产的比重金额金额变动比例%变动比例%占总资产的比重占总资产的比重货币资金2,932,458.3858.66%4.36%1,848,273.33-45.09%5.55%-1.19%应收账款18,076,556.89357.45%26.88%3,951,578.8113.04%11.86%15.03%存货8,523,253.41-20.02%12.68%10,656,623.1530.94%31.97%-19.29%长期股权投资0.000.00%0.00%0.000.00%0.00%0.00%固定资产4,283,259.29191.15%6.37%1,471,160.7417.96%4.41%1.96%在建工程6,775,799.13677.58%10.07%0.000.00%0.00%10.08%短期借款12,500,000.0035.71%18.58%9,210,491.22-3.05%27.63%-9.03%长期借款0.000.00%0.00%0.000.00%0.00%0.00%资产总计67,261,032.23101.79%-33,331,966.619.15%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金增长 58.66%，主要原因是公司销售收入大幅增加，销售资金回笼快。2、应收帐款增长 357.45%，主要原因是公司销售收入大幅增加，应收帐款在帐期1-2 个月的情况下，相应增长。3、存货降低 20.02%，主要原因是公司销售收入大帐增加，同时也增强了存货流动性，减少了库存存货。4、固定资产增加 191.15%，主要原因是公司新购买了仪器设备。5、在建工程增加 677.58%，主要原因是公司“华诚生物科研与生产基地项目”动工建设。6、短期借款增加 35.71%，主要原因是公司充分利用知识产权，采取质押方式，向北京银行长沙分行融资 300 万元。3.投资状况分析3.投资状况分析湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 20页，共 114页(1)主要控股子公司、参股公司情况(1)主要控股子公司、参股公司情况1、2015 年 1 月 16 日，湖南华诚生物资源有限公司成立全资子公司湖南华诚高科生态农业有限公司，已取得注册号为 430193000084175 的营业执照，注册资本 200万元，法人代表：赵冠宇。2、2015 年 5 月 14 日，湖南华诚生物资源有限公司成立全资美国子公司 AdallenNutrition Inc（艾达伦营养源有限责任公司），已取得注册号为 0400737697 的营业执照，法人代表：黄华学。(2)委托理财及衍生品投资情况(2)委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析(三)外部环境的分析（一）宏观环境植物提取物行业总体上是一个新兴的行业、朝阳行业，正处于高速增长的阶段。近年来，世界范围“回归自然”的呼声不断升温，植物提取物产品越来越受到医药界、食品界等各行业的关注，已成为国内发展最快的行业之一，市场规模呈跳跃式快速发展，显现出巨大的内在发展潜力。随着近年产业政策的调整，国家提出了以中药现代化为主导的产业发展目标，在政策上对中药提取物企业加大了扶持力度，采取多种政策和手段支持企业发展；而且植物提取物用于中药市场快速增长趋势，天然药物的销售额已占到全球医药市场的 30%以上，国内保健食品已经走出低谷，以每年 15-20%的速度的高速增长；此外，国内外主流市场消费人群的健康消费观念已发生彻底转变，天然植物药、天然食品已成为 21 世纪最热门的药物和食品。另外，中药提取物也受到饲料添加剂、植物源兽药、植物源农药等全新行业的青睐。中药提取物的副产品之前是作为废料处理的，近年来它的价值逐渐被饲料行业发现及认可，成为替代抗生素的主要来源产品。让动物也吃保健品，减少发病率，进而少用抗生素及激素，从而保证了人类的食品安全成为了趋势。（二）行业发展情况1、行业主管部门和行业监管体制植物提取物行业属新兴产业之一，目前尚无明确的行业主管部门。目前，食品药品监督管理局和卫生部均有涉足本行业的部分规定。另外，从事食物提取物行业的企业和单位共同组建了中国医药保健品进出口商会植物提取物分会。目前，行业内并未制定明确的行业监管体制，行业内的监管措施主要包括食品药品监督管理局和卫生部门对部分植物提取物的农药残留、重金属、溶剂残留等指标制定的行业标准并进行的监管检测，以及其他相关产业政策中涉及到本行业的意见。行业标准将逐步完善2、行业发展2013 年，植物提取物国际商务标准正式发布。该标准不仅进一步完善了植物提取物质量标准体系，填补国内植物提取物标准的空白，进一步规范了市场秩序，提高行业准入机制，加强行业企业自律，为确保行业的健康持续发展起到了重要作用。该标准发布后，引起行业以及国外组织的广泛关注，尤其是部分标准中识假辨假检测方法的公布，对于推动行业健康发展起到积极作用。美国药典委员会主动与中国医药保健品进出口商会联系，商谈将柳枝提取物、越橘提取标准。2014 年下半年，中国医药保健品进出口商会计划与美国药典委员会签署协议，共同制定植物提取物标准，并筹备编辑双方认湖南华诚生物资源股份有限公司2015 年度报告第 21页，共 114页可的植物提取物专论，进一步规范植物提取物国际贸易。罗汉果提取物的国家标准草案于 2014 年 6 月