833965_2015_科创股份_2015年年度报告_2016-04-10.pdf

广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 1 科 创 股 份 NEEQ:833965 广西科创机械股份有限公司 GUANGXI KECHUANG MACHINERY CO.,LTD 年度报告 2015 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 2 公 司年 度 大 事 记 2015 年 8 月，广西科创机械股份有限公司注册资本由 2100 万元增至 3500 万元，募集资金人民币 1600 万元。2015 年 11 月，广西科创机械股份有限公司成功挂牌全国中小企业股份转让系统。2015 年 12 月，发布第二次定增预案，定向发行 2000 万股，募集资金 2300 万元。公司新增的无限售股份于2016 年3 月22 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公 司 年 度 大 事 记 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 3 目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.30 第六节股本变动及股东情况.34 第七节融资及分配情况.36 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.38 第九节公司治理及内部控制.42 第十节财务报告.49 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 4 释义 释义项目释义项目 释义释义 科创股份、公司、股份公司 指 广西科创机械股份有限公司 中创公司 指 玉林市中创机械有限公司，系公司关联方 中科公司 指 广西玉林市中科机械有限公司 中柴公司 指 广西玉林市中柴机械有限公司，系公司全资子公司 宇科公司 指 广西宇科排气管有限公司，系公司全资子公司 泸州公司 指 泸州中龙柴配制造有限公司，系公司关联方 科源公司 指 玉林市科源机械有限公司 顾和投资 指 南宁顾和投资有限责任公司 龙和典当 指 南宁市龙和典当有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 广西科创机械股份有限公司章程 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 年初、年末 指 2015 年 1 月 1 日、2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产品研发、技术更新风险 公司生产的柴油发动机排气管、齿轮室产品，前期需进行研发、设计、产品模具制作、样品试制、装机测试、批量生产几个主要环节，在各个环节中，由于研发产品性能的不稳定，均有可能导致产品研发失败的风险。公司为高新技术企业，目前拥有多项专利及自主知识产权，并且形成了比较成熟的技术积累和生产经验。但随着机械铸造相关技术的飞速发展，技术更新换代周期越来越短。新技术的应用与新产品的开发是公司核心竞争力的关键因素，如果公司不能保持持续创新的能力，不能及时准确把握技术、产品和市场发展趋势，将削弱已有的竞争优势，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。流动性风险 公司产品制作周期长，购买原材料及成品囤货较多，因此给公司在日常经营过程中造成长期性资金占用。为解决公司生产经营资金需求，一方面公司通过银行借款等方式筹措资金，另一方面公司在报告期内定向发行股票募集了部分资金。虽然报告期内公司流动比率、速动比率较 2014 年末有所提高，资产负债率有所下降，2015 年末和 2014 年末流动比率分别为 0.89 和0.74，速动比率分别为 0.38 和 0.28，资产负债率分别为 63.18%和 80.63%，但公司仍面临一定的流动性风险。部分核心技术人员流失的风险 公司致力于从事柴油发动机相关排气管、齿轮室等汽车零部件的研发、生产业务。公司核心技术团队服务公司多年，研发团队较为稳定；公司积极制定具有吸引力的薪酬政策、提升团队凝聚力、提升员工满意度等方式，维护现有研发团队的稳定性。但随着未来市场对技术型人才的争夺加剧，有可能导致公司现有技术人员的流失，从而对公司的技术研发产生影响，进而对公司长远发展造成影响。广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 7 重大客户依赖风险 报告期内，公司对主要客户玉柴集团及其下属子公司的销售收入为 66,869,132.12 元，占当期营业收入的比例为 88.87%，公司对玉柴集团及其子公司的销售收入占比较大，形成重大客户依赖，主要原因系公司地处广西省玉林市岭塘工业园区，是玉柴集团及其下属企业的配套生产厂商，公司成立至今历经 8年经营，与主要客户建立了较为稳固的供应关系；同时，由于公司现有产能的局限，在满足主要客户产品需求后，仅有小部分产能能够用于外部客户的销售。公司对重大客户的依赖将加大公司的经营风险，公司的经营业绩在很大程度上取决于主要客户的需求、资金流转情况，如主要客户产生重大经营风险，亦将对公司的生产经营产生重大不利影响。公司实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人谢健、郭梅，合并持有公司股份数量为22,540,700股，占公司总股本的64.40%，对公司生产经营具有决定性影响。同时，公司总经理谢源源与谢健为父子关系，公司董事梁毅与郭梅为母子关系，公司董事会秘书陈玉与董事梁毅为夫妻关系，公司董事会秘书与郭梅系婆媳关系，公司控股股东、实际控制人与公司经营管理层存在关联关系，尽管公司已建立较为完善的法人治理结构，制定了完善的制度体系，形成股东大会、董事会、监事会相互制衡的有机运作体系，但如公司控股股东、实际控制人利用其控制地位行使表决权等方式，对公司的生产经营决策、人员任用、利润分配等方面进行控制，可能会损害公司及其他股东的利益，具有实际控制人控制不当风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广西科创机械股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGXI KECHUANG MACHINERY CO.,LTD 证券简称 科创股份 证券代码 833965 法定代表人 谢健 注册地址 玉林市玉州区岭塘工业园区 办公地址 玉林市玉州区岭塘工业园区 主办券商 山西证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市海淀区大柳树路 17 号富海大厦 808 会计师事务所 北京中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈玉 电话 13977592626 传真 0775-2339880 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广西玉林市玉州区岭塘工业园区内 537004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 9 挂牌时间 2015-11-04 行业（证监会规定的行业大类）C36 汽车制造业 主要产品与服务项目 排气管、齿轮室 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）35,000,000 控股股东 谢健、郭梅 实际控制人 谢健、郭梅 注：公司 2015 年 12 月股票发行于 2016 年 3 月 7 日收到股转系统函【2016】1966 号关于广西科创机械股份有限公司股票发行股份登记的函，公司发行股票 20,000,000 股。截止年报披露日，公司总股本为 55,000,000 股。四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914509006648491381 是 税务登记证号码 914509006648491381 是 组织机构代码 914509006648491381 是 报告期内已经三证合一。广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 75,243,941.16 97,551,452.76-22.87 毛利率%26.98 19.93-归属于挂牌公司股东的净利润 76,196.86-5,842,032.28 101.30 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-103,618.78-5,398,027.84 98.08 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.27-34.67-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.37-44.49 99.19 基本每股收益 0.36-0.52 169.23 二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计（元）105,907,670.13 118,802,794.37-10.85 负债总计（元）66,910,364.72 95,786,685.82-30.15 归属于挂牌公司股东的净资产（元）38,997,305.41 23,016,108.55 69.43 归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.11 1.10 0.91 资产负债率%63.18 80.63-流动比率 0.89 0.74-利息保障倍数 1.03 0.06-三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增增减比例减比例%广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 11 经营活动产生的现金流量净额（元）4,213,012.46 20,751,254.32-应收账款周转率 9.04 9.22-存货周转率 1.43 1.93-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-10.85-12.32-营业收入增长率%-22.87-0.46-净利润增长率%101.30-82.07-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本（股）35,000,000 21,000,000 66.67 计入权益的优先股数量（股）0 0-计入负债的优先股数量（股）0 0-带有转股条款的债券（股）0 0-期权数量（股）0 0-六、非经常性损益 项目项目 金额（元金额（元）非流动性资产处置损益 1,396.20 政府补助 1,252,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,093,524.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 160,371.34 所得税影响数-19,444.30 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 179,815.64 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式）商业模式 公司主营业务生产柴油发动机相关齿轮室、排气管等配套汽车零部件，公司自成立以来，一直服务于玉柴集团及其所属子公司，积累了柴油发动机相关配套零部件多年的研发、生产、销售经验，公司通过自主研发，获得了高新技术企业资质。公司核心技术研发团队稳定，为公司服务多年，积累了较丰富的研发经验，为公司创新发展提供持续动力；公司生产环节管理精细，铸造环节具有特有的铸造工艺，能够将公司的研发理念与产品良好结合；工装设计持续改进，提升公司生产经营效益、节约人工成本；公司通过多年的努力，逐步增强对主要客户玉柴集团及其所属子公司的销售工作，并于 2013 年、2014 年获得其优秀供应商荣誉，在主要客户方面积累了良好的信任度，有利于公司持续获取经营利润；此外，公司逐步扩大对国内其他客户、国外客户的销售工作，提升公司面向市场的能力，进而持续提升公司的利润水平。1、研发模式研发模式 公司设立研发部，根据主要客户的发动机型号及动力特点，设计与之相匹配的排气管、齿轮室产品，并与客户进行装机测试，收集技术数据，进行分析后进一步改进产品性能。通过多年的实践经验，公司研发团队积累了较丰富的设计经验，具备接收国内其他客户、国外客户产品定制的能力。公司产品研发形成图纸后，将在内部召开评审会议，讨论设计图纸的可行性、技术提升空间；研发部门改进后，通过评审立项后将进行模具试验，进一步召开评审会议讨论样件产品，提出修改意见；样件产品经过性能改进后，将进入装机试验阶段，公司、客户相关人员共同提出改进建议，进一步完善产品性能；通过装机测试的产品，具备稳定性能后，方可根据客户订单批量生产。2、采购模式采购模式 公司采购部门根据生产经营情况，提前考量近一个月的生产用料需求，与供应商厂家进行联络、询价，公司具有常用供应商名单，鉴于公司主要生产原料生铁、废钢等价格波动较为明显，公司在采购时将根据以往供货质量、现行价格情况确定供应厂家，以确保公司生产的正常进行。3、生产模式生产模式 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 13 公司生产部门根据订单进行生产，公司为玉柴集团及其下属子公司的配套生产企业，因此公司的生产计划较大程度上取决于主要客户的需求。公司生产环节主要包括铸造、机加工、清洗、入库四个环节。公司生产部门按照生产流程操作，铸造环节主要分为制砂车间、射芯车间、熔炼浇筑车间、清理车间；毛坯打磨完成后，进入毛坯仓库进行入库管理。机加工环节主要分为齿轮室车间与排气管车间，公司生产部门合理安排机加工工装的安装、调配工作，由专人进行检验，提升效率、确保产品质量；机加工环节完成后，排气管需试漏，随后进入清洗环节，完成后进行包装入库工作。4、销售模式销售模式 公司的销售主要包括对玉柴集团及其下属子公司的销售，公司对国内其他客户的销售及国外客户的销售。公司具有多年服务主要客户玉柴集团及其下属子公司的经验，能够有效形成销售；公司对国内其他客户的销售、对国外客户的销售主要通过参加行业展销会形成，通过与同行业企业、上下游客户的交流，一方面提升公司的销售，另一方面促进公司经营水平的提升。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2015年公司完成营业收入75,243,941.16元，较2014年度减少了22.87%。主要原因：一是公司为减少关联方同业竞争,对主要产品之一通用件进行剥离，导致营业收入减少；二是公司对主要客户玉柴集团及其下属子公司的销售收入为66,866,098.43 元，占当期营业收入的比例为88.87%，公司对玉柴集团及其子公司的销售收入占比较大，形成重大客户依赖，玉柴集团2015年度经营状况不佳，受此影响，我公司销售下降幅度较快。虽然营业收入有所减少，但公司前期对国际市场的持续开拓，报告期内获得了欧美等国家的出广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 14 口订单，公司产品在国内市场的巩固和国际市场的开拓均效果明显，基本实现2015年度经营计划：报告期内，公司迎难而上，虽然全球经济仍处在深度转型调整时期，且经济平稳增长压力进一步加大，但在公司管理层的共同努力下，2015年公司实现营业收入75,243,941.16元，营业收入较2014年度减少22,307,511.60元，减少了22.87%。其一，报告期内公司在国内市场的订单维持稳定；另一方面公司因品牌效应及对国际市场的持续开拓，报告期内获得出口订单较 2014 年度也有明显增长。其二，公司属于机械制造业，报告期内公司使用的大部分原辅材料价格仍处于低位盘整阶段甚至不断走弱，而随着公司产品技术含量的不断提高和客户口碑以及竞争力的不断加强，公司向客户提供的铸造装备报价受原辅材料价格的影响程度已然明显减弱，公司的价格谈判能力受益于此，产品销售毛利率在报告期也获得了明显改善，从2014年度的19.93%提高到2015年度的26.98%，对报告期净利润起到了明显的支撑作用。其三，报告期内公司通过研发投入，进一步提高了铸造装备的智能化水平，提高了工厂的作业效率和其铸造产品的一次下线合格率，提升了公司产品的客户黏性。1 1、主营业务分析主营业务分析 （1 1）利润构成利润构成 单位单位：元元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 变动比例变动比例%占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 75,243,941.16-22.87 100 97,551,452.76-0.46 100.00 营业成本 54,940,743.00-29.66 73.02 78,110,841.16-0.68 80.07 毛利率 26.98 35.37 26.98 19.93 0.43 19.93 管理费用 10,356,715.25-10.61 13.76 11,586,473.49 11.15 11.88 销售费用 3,302,341.50-10.66 4.39 3,696,375.59 10.58 3.79 财务费用 5,704,909.04-40.68 7.58 9,617,270.50 10.96 9.86 营业利润-96,343.91 98.22-0.13-5,416,448.47-40.90-5.55 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 15 营业外收入 1,264,061.20 611.75 1.68 177,600.00-77.80 0.18 营业外支出 1,103,689.86 88.61 1.47 585,161.15 141.70 0.60 净利润 76,196.86 101.30 0.10-5,877,857.50-82.07-6.03 项目重大变动原因：（1）营业收入减少的主要原因：一是为避免关联方同业竞争，公司将主要产品之一通用件剥离，造成收入减少 1,000.00 万元；二是公司销售对主要客户玉柴集团依存度很高，2015 年玉柴集团经营状况不良，公司受影响较大，导致齿轮室和排气管收入下降约 1,000.00 万元。（2）营业成本降低原因：一是主要受收入减少的影响；二是 2015 年产品所需的主要原材料价格与 2014年相比，下降幅度较大，原材料采购价格降低，导致产品成本降低。（3）毛利率上升主要原因为：一是公司为避免同业竞争，减少通用件生产销售，经过调整产品结构，毛利率较高的产品排气管占营业收入的比例提高 11.76%，毛利率较低的其他产品占比有所降低；二是，2015 年产品的主要原材料价格与上年相比下降幅度较大。（4）财务费用减少主要原因为 2015 年公司减少融资规模，短期借款平均贷款规模从2014 年的 6,510.50万元降为 2015 年的 5,072.00 万元，银行贷款利息大幅度降低，从 2014 年的 6,188,444.53 元降为 2015 年的 3,006,382.99 元，故本年度财务费用大幅度降低。（5）营业利润大幅度增长的主要原因有两个：第一，毛利率较大幅度增长，而毛利率增长主要受成本降低和销售结构调整的影响；第二，财务费用大幅度降低，2015 年公司减少贷款规模，从而减少贷款利息。（6）营业外收入大幅度增长的主要原因为 2015 年公司收到并确认财政补助收入 1,252,500.00 元。（7）营业外支出增长幅度较大的原因为：2015 年发生产成品和半成品报废支出较大造成的。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 73,743,620.80 53,656,605.74 92,664,229.45 74,296,757.61 其他业务收入 1,500,320.36 1,284,137.26 4,887,223.31 3,814,083.55 合计合计 75,243,941.16 54,940,743.00 97,551,452.76 78,110,841.16 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 16 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%齿轮室 26,481,403.15 35.19 33,087,257.35 33.92 排气管 46,434,217.23 61.71 48,723,631.93 49.95 通用件 348,779.10 0.46 10,853,340.17 11.13 水泵 25,641.02 0.03 0.00 焊接 453,580.30 0.60 0.00 原材料及半成品 1,500,320.36 1.99 4,887,223.31 5.01 收入构成变动的原因（1）通用件下降占营业收入的比例减少幅度大的原因：为减少关联方同业竞争，公司调整优化产品结构，剥离与关联方同业竞争的产品，2015 年逐步减少生产销售通用件，2015 年通用件收入下降 105.00 万元，占营业收入比例下降 10.67%。（2）排气管占营业收入的比例由上年的 49.95%提高为本年度的 61.71%，增长的 11.76%，主要原因为：受市场和公司调整优化产品结构的影响，齿轮室、通用件和原材料销售大幅度减少，齿轮室收入减少 660.00万，但占营业收入比例仍增加 1.27%，通用件收入减少 1,050.00 万，占营业收入比例下降 10.67%，原材料和半成品收入减少 339.00 万，占营业收入比例下降 3.02%，产品结构的调整，导致排气管收入占营业收入的比例上升较快。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,213,012.46 20,751,254.32 投资活动产生的现金流量净额 3,718,194.54-27,131,048.78 筹资活动产生的现金流量净额 -7,934,624.50 6,233,352.19 现金流量分析：广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 17 （1）经营活动产生的现金流量净额减少原因：受订单减少及剥离通用件的影响，2015 年度销售收入大幅度减少，又由于期末货款未及时收回，公司积极支付供应商货款，期末应付账款留存余额较小而支付较多现金，故经营活动产生的现金流量净额减少幅度较大。（2）投资活动产生的现金流量净额增大原因：2014 年公司因业务需要购设备 1,300.00 万元，购置子公司股权产生投资支出约 1350.00 万元，两者合计 2,650.00 万元，对投资活动产生的现金流量产生重大影响。（3）筹资活动产生的现金流量净额变动主的原因：2015 年公司减少银行贷款规模 1,840.00 万元，而2014 年仅减少银行借款 104.00 万元，又因 2014 年银行贷款规模较大，比 2015 年多支付利息 300.00 万元，受此影响，筹资活动产生的现金流量净额变动幅度较大。（4 4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 广西玉柴机器股份有限公司 62,347,312.41 82.86 否 2 DORMAN PRODUCTS INC 4,311,234.53 5.73 否 3 广西玉柴机器专卖发展有限公司 3,238,378.95 4.30 否 4 郑州旭德贸易有限公司 808,640.10 1.07 否 5 广西玉柴动力机械有限公司 1,155,320.05 1.54 否 合计合计 71,860,886.04 95.50-公司对主要客户广西玉柴机器股份有限公司 2015 年度销售额达到 6,235.00 万元，占全年销售总额的82.86%，2015 年度应收账款借方发生额 7,303.00 万元，扣除增值税销项税额 1,060.00 万元、模具收入 4.40万元及其他调整 4.00 万元后的发生额 6,234.50 万元，应收账款借方发生额与营业收入基本匹配。公司对主要客户玉柴集团及其关联公司依存度过高，主要原因系公司地处广西省玉林市岭塘工业园区，公司原系玉柴集团及其下属企业的配套生产厂商及核心供应商，公司成立至今历经 8 年经营，与主要客户建立了较为稳固的供应关系，同时，由于公司现有产能的局限，在满足主要客户产品需求后，仅有小部分产能能够用于外部客户的销售，未能积极开拓玉柴集团外其他市场，造成我公司对玉柴集团依赖性较高。公司已充分意识到问题的严重性，并采取积极有效应对措施改变目前状况，如加大研发支出，开发新产品，并努力广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 18 开拓国内外市场，经过 2015 年对国际市场的持续不断开拓，报告期内已获得了欧美等国家的出口订单。（5 5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 泸州中龙柴配制造有限公司 5,313,744.90.33 14.61 是 2 广西电网公司玉林供电局 6,562,461.18 18.05 否 3 广西玉林达丰机械制造有限责任公司 2,544,102.54 7.00 否 4 洛阳市海隆铁合金有限公司（洛阳和恩铁合金有限公司）1,557,000.00 4.28 否 5 玉林市兰科铸造材料有限公司 1,273,150.00 3.50 否 合计合计 17,250,458.62 47.44 2015 年前五名采购金额约 1,725.00 万元，占公司年度采购金额 3,600.00 万元比例约 47.44%，其中泸州中龙柴配制造有限公司及广西电网公司玉林供电局占年度采购最高，合计达到 32.66%，公司对采购商现状进行详细分析后认为，除泸州中龙柴配制造有限公司和广西电网公司玉林供电局采购集中度较高外，其他采购集中度一般，广西电网公司玉林供电局系公司电力供应商，公司与其合作关系稳定，风险较小，无需采取特别应对措施进行改变；泸州中龙柴配制造有限公司系公司主要半产品产品-毛坯供应商，为分散经营风险及减少关联方交易，公司拟从其他渠道购入替代毛坯或公司自己生产毛坯。（6 6）研发支出）研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 3,293,855.50 4,008,066.19 研发投入占营业收入的比例 4.38%4.11%研发支出分析：研发支出分析：报告期内，公司按照相关规定和公司的内控制度，单独归集了报告期内公司实际发生的研发投入金额。报告期内，公司实际发生的研发投入金额为 3,293,855.50 元，占营业收入比例为 4.38%，按照高新技术企业认定管理办法，当期营业收入在 5,000.00 万元至 20,000.00 万元之间的企业，研发收入广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 19 金额需占营业收入的比例不低于 4.00%，公司符合高新技术企业认定管理办法的要求，可以按照相关规定享受所得税优惠政策。2 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位单位：元：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占总资产总资产比重比重的增的增减减%金额金额 变动变动 比例比例%占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 变动变动 比例比例%占总资占总资产的产的比比重重%货币资金 3,423,123.27-65.46 3.23 9,909,930.77 -0.39 8.34-5.11 应收账款 9,559,892.59 55.98 9.03 6,128,816.57-59.25 5.16 3.87 存货 34,017,151.63 -20.69 32.12 42,893,673.48 12.99 36.10-3.99 长期股权投资 0.00-0.00 0.00-0.00 0.00 固定资产 30,844,046.25 -17.07 29.12 37,191,827.75 4.91 31.31-2.18 在建工程 3,181,900.88 48.19 3.00 2,147,117.00 1.81 1.20 短期借款 41,520,000.00 -30.71 39.20 59,920,000.00-14.75 50.44-11.23 长期借款 0.00-0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 105,907,670.13 -10.85-118,802,794.37-12.32-资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金:由于 2014 年银行贷款需质押银行存款,公司年初需保留银行定期存款 490.00 万元,而 2015 年年末银行存款未受此影响,另 2014 年年末银行汇票保证金 159.34 万元,2015 年年末保证金60.00 万元,故货币资金变动较大。（2）应收账款：2015 年末公司收到大批订单，11 月、12 月销售额大，而付款期为 3 个月，受此影响，2015 年应收账款余额较大。（3）在建工程：全资子公司广西玉林市中柴机械有限公司正进行工程建设，2015 年投入 100.00 多广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 20 万元。（4）短期借款，系公司调整贷款规模的结果，2014 年公司贷款利息大，为减少财务费用，公司 2015年降低贷款规模，故短期借款变动较大。3 3、投资状况分析投资状况分析 （1 1）主要主要控股子公控股子公司、参股公司情况司、参股公司情况 截至 2015 年 12 月 31 日，广西科创机械股份有限公司共有2 家控股子公司，分别为广西宇科排气管有限公司和广西玉林市中柴机械有限公司。报告期内公司的两家子公司的净利润投资收益均对公司净利润影响达 10%以上，其中，广西宇科排气管有限公司，2015 年度营业收入 0 元，净利润 152,008.14 元（2015 年收到兴业国土局回购土地使用权款项 500.00 多万元，其他应收款期末余额比上年减少，冲回坏账准备 213,500.00 元）；广西玉林市中柴机械有限公司，2015 年度营业收入 0 元，净利润-180,017.02 元。（2 2）委托理财及衍生品投资委托理财及衍生品投资情况情况 无 广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 21 （三（三）外部外部环境环境的分析的分析 1、公司所处行业的上下游产业链结构公司所处行业的上下游产业链结构 汽车零部件行业处于汽车行业产业链条的中间部分，是汽车工业发展的基础。汽车零部件行业的上游行业有钢铁、石油、有色金属、橡胶、塑料、纺织等；下游行业为整车装配行业和维修服务行业。（1）行业上游产业链分析行业上游产业链分析 钢材及含铁材料是生产汽车及汽车零部件的主要原材料，因此钢铁行业是汽车制动部件行业的上游行业。据统计，2013 年我国汽车制造业共消耗了约 3,353.00 万吨钢材，而 2013 年我国钢产量为 10.68 亿吨，因此，汽车制造业所耗钢材的比重较小，而制动系统作为汽车生产部件中的一种，耗费钢材更少，其他诸如铸铁、电力等，消耗的比重也很小，因此制动系统的主要材料、能源等不存在来源缺乏问题。主要材料和能源的价格波动，对制动系统的成本会造成一定的影响。目前主要材料和能源价格处于相对低位，降低了制动系统生产企业的成本，给企业发展带来了正面影响；相应地，由于制动系统生产企业与上游钢铁、能源企业的议价能力较弱，若未来主要材料和能源价格上涨，将会给企业带来较大的成本压力。但是，作为汽车主要零部件的制动系统，拥有一定的向下游转嫁成本的条件，因此，主要制动系统生产企业凭借规模优势、质量优势、技术优势以及专业化的生产，依然可以较好地将成本上涨的压力予以控制和消化。（2）行业下游产业链分析行业下游产业链分析 汽车零部件行业的下游行业为整车装配行业和维修服务行业。根据统计，整车制造行业占汽车零部件行业下游需求量的 80%，因此汽车整车制造行业的景气程度对于上游汽车零部件行业的发展状况影响很大。随着我国国民经济的不断发展，居民生活水平的日益提高，公路等基础设施的日趋完善，以及国家政策的鼓励，汽车在我国的普及程度将越来越高，我国汽车行业具有良好的发展前景。根据汽车工业协会的预计，2020 年年产量接近 4,000.00 万辆，而全球汽车年产量将超过 1 亿辆，下游市场空间广阔。2、公司所处行业周期性、季节性、区域性特征公司所处行业周期性、季节性、区域性特征（1）行业的周期性行业的周期性 汽车行业的发展具有一定的周期性特征，与宏观经济的发展状况息息相关，与经济发展的周期保持广西科创机械股份有限公司 2015 年年度报告 22 较高的紧密度。汽车发动机零部件行业作为汽车工业产业链上的一环，发展周期也基本与宏观经济的发展周期相一致。（2）行业的季节性行业的季节性 汽车发动机零部件作为其发动机零配件的一环，其生产和销售周期与动力机械制造商的生产周期相关度较大，一般第四季度产销量较低。（3）行业的区域性行业的区域性 汽车零部件行业具有一定的区域性特征，由于零部件制造商主要为发动机制造厂商进行配套服务，一般将围绕发动机制造商布局业务区域，降低运输成本。目前，我国基本形成了长三角、珠三角、东北、京津、华中、西南六大汽车零部件产业集群。3、公司所处行业的市场规模公司所处行业的市场规模 根据中国汽车工业协会统计，我国目前汽车零部件汽车超过一万家，规模以上企业达到 1500 家。汽车零部件行业的产值由 2001 年的 859.10 元增长至 2013 年的 2.1 万亿元，关键零部件基本实现本土化生产。2015 年前 5 月，汽车制造业实现利润总额 2,368.7 亿元，同比下降 1.9%。其中，整车制造行业收入、利润增速分别为 0.63%、-8.48%。汽车零部件制造行业收入、利润增速分别为 8.12%、11.2%。2015 年前 5 个月，国内货车销量是 123.19 万辆，同比下降 20.07%。其中，重型货车销量是 24.52 万辆，同比下降 32.88%;中型货车销量是 7.92 万辆，同比下降 29.72%;轻型货车销量是 69.06 万辆，同比下降 17.14%;微型货车销量是 21.7 万辆，同比下降 5.63%。此外，汽车发动机产量与销量基本能够与 2014 年同期持平，对汽车零部件的需求基本维持稳定。（四四）竞争优势）竞争优势分析分析 1 1、公司自身市场地位、公司自身市场地位 柴油发动机是以柴油为燃料的往复活塞式内燃机，是柴油在机器内部自