834689_2015_小拇指_2015年年度报告_2016-04-25.pdf

杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第1 页，共 105 页 2015小拇指 NEEQ:834689 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2016-018 证券代码：证券代码：834689 证券简称：证券简称：小拇指小拇指 主办券商：中金公司主办券商：中金公司 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第2 页，共 105 页 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第3 页，共 105 页 目目 录录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十节第十节 财务报告财务报告 .3838 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第4 页，共 105 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 小拇指、小拇指股份、股份公司、公司、本公司 指 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 小拇指投资 指 杭州小拇指投资有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司律师、六和 指 浙江六和律师事务所 主办券商 指 中国国际金融股份有限公司 审计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）汽车维修服务 指 门店汽车维修业务服务 销售汽车维修物料 指 总部向门店销售汽车维修类物料 加盟服务 指 商业特许经营服务 双升计划 指 公司机修业务与客户管理双向升级 智慧汽车服务平台 指 公司研究开发的汽车后市场服务平台 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第5 页，共 105 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。务报告的真实、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了出具了标准无保留意见审计报告，本公司标准无保留意见审计报告，本公司董事董事会、监事会对相关事项会、监事会对相关事项已有详细已有详细说明，请投资说明，请投资者者注意阅读。注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.公司持续亏损的风险 公司 2013 年度、2014 年度和 2015 年度净利润分别为-4,470,343.60 元、-3,389,327.58 元和-3,665,252.84 元。公司的主营业务收入由汽车维修服务收入、加盟服务收入以及销售汽车维修物料收入构成。其中，加盟服务收入以及销售汽车维修物料收入的增长主要基于公司特许经营的加盟店网络的扩张，公司在加盟网络的开拓、加盟店的管理和市场推广上的持续投入，造成公司销售费用和管理费用较大。若公司未来扩张加盟店网络时，不能有效降低销售费用与管理费用，公司可能面临持续亏损的风险。此外，汽车维修服务收入依赖于公司的直营店，若公司未来新建直营店，新建直营店的投入将在短期内产生较大的支出，可能加剧公司持续亏损的风险。2.加盟店违规经营受到处罚导致的风险 公司与加盟店为特许经营与被特许经营关系，加盟店并非公司的子公司或分公司。根据加盟合同，加盟商有义务按照法律、法规的要求，自行办理合法经营所需的全部手续、许可和资质，否则产生的一切法律后果由加盟商自行承担；但是，公司无法保证加盟商及加盟店完全遵守相关法律、法规的要求开展经营活动。若加盟店受到行政处罚，可能会对公司的市场形象造成不利影响，或导致公司无法继续对受到行政处罚的加盟店实施有效管理。此外，若数量较多的加盟店同时因违规经营受到重大行政处罚，公司短期内可能会面临收入下降的风险。3.特许经营加盟店的管理风险 公司采取直营和特许经营加盟相结合的经营模式，为车主提供汽车维修服务。如果公司不能相应提升管理能力，做好各方面的协调，公司对加盟店无法达到预期的管控水平，管理和督导的输出受到严重阻碍，则可能导致加盟店没有按照公司要求的制度严格管理经营过程和服务质量、加盟店的汽车维修工艺及服务能力不能达到公司要求的标准、加盟店的经营活动超出公司允许的范围、加盟店进行不契合公杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第6 页，共 105 页 司经营理念的经营活动等情形，进而对公司市场形象和经营业绩造成不利影响。4.品牌商标被侵权的风险 公司采取直营和特许经营加盟相结合的经营模式，建立起庞大的“小拇指”品牌覆盖网络。公司依靠领先的特许管理能力，成熟的人才培训体系，向“小拇指”汽车维修连锁店网络输出成熟的商业模式和汽车服务能力，获得市场对“小拇指”品牌价值的高度认可。尽管公司已经积极采取各种措施保护自主知识产权，但较难及时获得所有侵权信息。如果未来出现大量仿冒“小拇指”品牌的汽车维修店且其服务质量达不到公司标准，将对公司品牌形象和业务拓展产生不利影响。5.与公司直营店环保瑕疵相关的风险 公司的直营店虽然均取得了相应的环评批复文件，但部分直营店开业以后，因对相关法规不熟悉，未及时办理环评验收手续。此外，公司的子公司杭州顺福汽车维修有限公司于 2013 年受到环境保护方面的行政处罚。公司的环境保护情况详见公司于 2015 年 11 月 27 日披露的 公开转让说明书“第二节 公司业务”之“三、与公司业务相关的主要资源要素”之“（六）公司环境保护情况”。若公司直营店因环保问题受到处罚，短期内可能对公司业务经营及商业信誉造成一定影响。6.与公司租赁房产瑕疵相关的风险 公司目前租赁的房产中，部分房产存在权属证明不完备等瑕疵，详见公司于2015 年 11 月 27 日披露的公开转让说明书“第二节 公司业务”之“三、与公司业务相关的主要资源要素”之“（七）公司租赁房产情况”。若上述租赁房产被强制拆迁或者因其他原因无法续租，公司部分直营店经营场所将面临搬迁，短期内可能对公司业务经营及商业信誉造成一定影响。7.实际控制人不当控制风险 公司股东兰建军直接持有公司 55.10%股权，为公司的控股股东、实际控制人。兰建军为公司的创始人，一直担任公司董事长、总经理。因此，兰建军能够对公司股东大会、董事会的决策及公司日常经营产生重大影响。若兰建军利用其控股地位和管理职权对公司的经营、人事、财务等决策进行不当控制，可能给公司独立经营和其他股东合法权益带来风险。8.关联方资金占用 报告期内，公司向关联方的资金拆借未经董事会、股东大会审议通过。公司已于 2015 年召开股东大会，审议通过报告期内关联交易，并确认报告期内关联方占用公司资金的，关联方均已归还资金，不存在严重损害公司及公司股东利益的情形。本期重大风险是否发生重大变化：否 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第7 页，共 105 页 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 小拇指 证券代码 834689 法定代表人 兰建军 注册地址 杭州江干区凤起东路 358 号天星龙大厦 B 座 20 楼 办公地址 杭州江干区凤起东路 358 号天星龙大厦 B 座 20 楼 主办券商 中国国际金融股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 沈维华、伍贤春 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐丽芬 电话 0571-86039131 传真 0571-81901921 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州江干区凤起东路 358 号天星龙大厦 B 座 20 楼 310016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 单位单位：股：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-12-09 行业（证监会规定的行业大类）机动车、电子产品和日用产品修理业（O80）主要产品与服务项目 汽车维修服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（元）20,950,123 控股股东 兰建军 实际控制人 兰建军 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第8 页，共 105 页 四、四、注册情况注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号-是 税务登记证号码-是 组织机构代码-是 注：2016 年 4 月 12 日，公司营业执照、税务登记证和组织机构代码证已经三证合一，三证合一后的统一社会信用代码为 91330100768204123R。杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第9 页，共 105 页 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入（元）118,489,624.64 91,145,206.96 30.00%毛利率 39.33%37.51%-归属于挂牌公司股东的净利润（元）-3,665,252.84-3,389,327.58-8.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）-5,453,661.66-5,554,340.92 1.81%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）不适用 -271.13%不适用 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）不适用 -444.33%不适用 基本每股收益-0.47-0.53 11.32%二、二、偿债能力偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计（元）67,542,012.59 66,724,711.42 1.22%负债总计（元）67,301,698.92 67,169,320.92 0.20%归属于挂牌公司股东的净资产（元）240,313.67-444,609.50 154.05%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.02-0.07 128.57%资产负债率 99.64%100.67%-流动比率 0.59 0.87-利息保障倍数-37.32 三、三、营运情况营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额（元）-680,461.20 13,123,666.21-应收账款周转率 355.93 132.32-杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第10 页，共 105 页 存货周转率 16.23 11.78-四、四、成长情况成长情况 本本 期期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率 1.22%28.16%-营业收入增长率 30.00%35.33%-净利润增长率-8.14%24.18%-五、五、股本情况股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本（股）10,000,000 6,454,000 54.94%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 项项 目目 金金 额额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10,970.58 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）228,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 669,330.73 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 199,360.17 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 944,472.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 238,372.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,269,165.54 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）480,756.72 少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,788,408.82 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第11 页，共 105 页 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营分经营分析析 (一一)商业模式商业模式 小拇指公司用直营和特许经营加盟相结合的经营模式，为车主提供汽车维修服务，打造汽车后市场独立服务连锁品牌。利用汽车维修技术和特许经营管理技术，通过运行科学的营运模式、特许经营模式、采购模式和盈利模式，向各加盟店输出公司的成熟商业模式和汽车服务能力，获得市场对“小拇指”品牌价值的认可。2015 年，小拇指体系再次全面升级，大力推行“双升计划”，全面将公司门店由油漆业务向快修业务转型升级，提出业务升级、客户管理升级双向升级，将原有的门店转向成主动服务的综合门店，大大提升了门店的盈利能力。同时，借势互联网+，公司本年正在研发智慧汽车服务体系，在用车、养车、修车等各个环节提供专属管家服务，预期将来会大幅提高个性化客户关系过程管理、员工持续成长管理、配件供应链联动管理等方面的系统效率，加速提升连锁组织营运能力，开创智慧汽车服务 e 时代。该智慧汽车服务平台目前正在部分门店进行试运行测试。2015 年末，公司品牌形象进行了升级，全面推出“智慧汽车服务体系”，公司的未来会围绕“智慧汽车服务体系”进行全方位的升级。报告期内增加了“智慧汽车服务体系”的研发投入，商业模式无重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 小拇指创立于 2004 年，是中国汽车后市场特许连锁经营的领军品牌。公司始终坚持以诚信为品牌文化的核心，不断吸取国内外先进的技术和经验，结合中国汽车后市场的实际，构建了技术、督导、培训、产品、供应、市场、人力资源、经营管理、特许权等完善的连锁经营保障体系，门店遍布全国并健康发展，先后荣获“中国服务业优秀加盟特许品牌”、“品牌中国金谱奖”、”中国特许连锁百强”、“十大汽车服务连锁品牌”等荣誉。小拇指品牌体系成熟、口碑良好、模式先进，在中国汽车后市场形成了独特的良性生态体系，潜力巨大。报告期内，公司坚决贯彻执行互联网+战略和年度经营计划，圆满完成年度制定的各项目标、任务，牢牢把握市场竞争形势，根据公司互联网+战略的要求，在以下几个方面得以施展：1、继续保持并巩固汽车后市场连锁领域领先地位，通过发展加盟门店，扩大品牌规模化效益。2、提出并研发“智慧汽车服务平台”，实现提高个性化客户关系过程管理效率；提高员工持续成长管理效率，提高配件供应链联动管理效率。杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第12 页，共 105 页 3、引进互联网人才，分别从阿里系、腾讯系、大众点评等知名企业引进互联网人才。4、于 2015 年 12 月 9 日成功在新三板挂牌。5、获得的荣誉：1）2015 年 3 月“小拇指”荣获 2015 汽车服务金勋奖；2）2015 年 3 月“小拇指”荣获由浙江省民营经济研究会、浙江省民营经济研究中心、浙江省民营经济专家委员会共同推荐的 2014 年度浙江省优秀民营企业；3）2015 年 11 月“小拇指”在第四届杭商论坛获得品质杭商、中国企业文化管理创新十强的荣誉；4）2015 年第二届全国最美企业之声“企业歌曲”银奖；6、品牌升级，按照“主动保障，安心开车”的服务思想，借势互联网+，研发了智慧汽车服务体系，在用车、养车、修车等各个环节提供专属管家服务，大大提高了个性化客户关系过程管理、员工持续成长管理、配件供应链联动管理等方面的系统效率，加速提升连锁组织营运能力，开创智慧汽车服务 e 时代。7、报告期内公司实现营业收入 118,489,624.64 元，同比增长 30.00%；实现净利润-3,665,252.84 元，同比下降 8.14%。2015 年度较 2014 年度亏损增加了 275,925.26 元，主要由于子公司以前年度委托理财形成的减值损失计提及新三板挂牌中介费用导致。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金金 额额 变动比例变动比例%占营业收入占营业收入的的比重比重%金金 额额 变动比例变动比例%占 营 业 收占 营 业 收入的入的比重比重%营业收入 118,489,624.64 30.00%-91,145,206.96 35.33%-营业成本 71,889,226.20 26.21%60.67%56,960,645.81 38.12%62.49%毛利率%39.33%-37.51%-管理费用 33,723,161.16 57.94%28.46%21,351,460.15 27.73%23.43%销售费用 15,101,067.78-10.83%12.74%16,935,585.22 37.94%18.58%财务费用-485,282.26 21.90%-0.41%-621,358.66-230.16%-0.68%营业利润-3,588,540.18-11.65%-3.03%-3,214,207.59 25.93%-3.53%营业外收入 733,622.70 38.53%0.62%529,584.73 91.12%0.58%营业外支出 398,737.81 105.37%0.34%194,159.03 3.53%0.21%净利润-3,665,252.84-8.14%-3.09%-3,389,327.58 24.18%-3.72%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内收入 118,489,624.64 元，同比增长 30%，主要原因系直营门店执行了公司推出的“双升计划”，增加了机修业务和 SA 管家服务，使得汽车维修服务增长 80.19%；加盟门店的逐年增加和单店业绩的提升，使得加盟服务增长 24.96%、销售汽车维修物料增长 22.76%。2、管理费用本期较上年同期增长了 57.94%，增加了 1,237 万元，主要是 2015 年业务规模扩大，增加了中介咨询及服务费 348 万元、研究开发费 247 万元、租赁费 214 万元和办公费 138 万元。3、营业外收入本期较上年同期增长了 38.53%，主要是由于新增政府补助 22.86 万元引起。4、营业外支出本期较上年同期增长了 105.37%，主要是由于公司增加了对外捐赠 24.50 万元引起。杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第13 页，共 105 页(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 118,346,124.64 71,745,726.20 91,145,206.96 56,960,645.81 其他业务收入 143,500.00 143,500.00-合计合计 118,489,624.64 71,889,226.20 91,145,206.96 56,960,645.81 按产品或区域分类分析：按产品或区域分类分析：单位单位：元元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占占营业营业收入比例收入比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 汽车维修服务 18,903,571.17 15.95%10,490,747.08 11.51%加盟服务 24,468,044.38 20.65%19,581,186.19 21.48%销售汽车维修物料 74,974,509.09 63.28%61,073,273.69 67.01%其它业务收入 143,500.00 0.12%合计 118,489,624.64 100.00%91,145,206.96 100.00%收入构成收入构成变动的原因变动的原因 报告期内，公司收入比上年同期增加 30%，主要原因系：占营业收入 15.95%的汽车维修服务收入因直营门店执行了公司推出的“双升计划”，增加了机修业务及 SA 管家服务，实现了 80.19%的同比增长；加盟门店的增加和单店业绩的整体向好，使得占营业收入 20.65%的加盟服务收入增长了 24.96%、占营业收入 63.28%的销售汽车维修物料收入增长了 22.76%。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位单位：元元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-680,461.20 13,123,666.21 投资活动产生的现金流量净额 14,365,789.91-13,670,110.55 筹资活动产生的现金流量净额 4,446,000.00-75,117.81 现金流量分析：1、报告期内公司经营活动产生现金流量净额同比减少 1,380 万元，主要原因为报告期内，公司进行互联网+转型升级，加大研发、人员和经营场地投入，使经营性现金流出较上年增加 3,921 万元。2、报告期内公司投资活动产生现金流量净额同比增加 2,804 万元，主要原因为报告期内，关联方归还资金占用期初余额 1,745 万元。3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加 452 万元，主要原因为报告期内，股东向母公司增资 355 万元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位单位：元元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 昆明五田商贸有限公司 758,956.79 0.64%否 2 天津静海县览众汽车维修服务中心 702,857.43 0.59%否 3 义乌市小拇指汽车维修有限公司 648,851.92 0.55%是 4 海盐县小拇指汽修中心 638,193.88 0.54%否 5 杭州陆灵灵汽车维修有限公司 607,774.11 0.51%否 杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第14 页，共 105 页 合计 3,356,634.13 2.83%-注:前五大客户报告期期末均无应收账款余额 (5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳永天源科技有限公司 16,262,718.88 26.11%否 2 NOVOL Sp.z o.o.（诺威有限责任公司）8,127,541.00 13.05%否 3 江苏景中景工业涂装设备有限公司 4,118,988.04 6.61%否 4 东来涂料技术（上海）有限公司 3,791,177.47 6.09%否 5 图特斯工具系统技术（上海）有限公司 3,393,785.90 5.45%否 合计 35,694,211.29 57.31%-注注:前五大前五大供应商应付账款供应商应付账款余额：余额：供应商名称供应商名称 期末应付账款余额期末应付账款余额 深圳永天源科技有限公司 2,727,879.01 NOVOL Sp.z o.o.（诺威有限责任公司）1,582,024.08 江苏景中景工业涂装设备有限公司 585,726.51 东来涂料技术（上海）有限公司 0 图特斯工具系统技术（上海）有限公司 82,228.79 合计 4,977,858.39 (6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 4,615,258.22-研发投入占营业收入的比例%3.90%-注：未包括支付委托开发软件款 4,646,300.56 元。公司报告期内资本化的开发项目共有 1 个，即小拇指智慧汽车服务平台,资本化金额合计为 2,148,361.06 元，占全部资本化金额的 100%。本项目主要委托中电科软件信息服务有限公司负责开发,公司同时自建项目技术团队参与到每一个应用模块。小拇指智慧汽车服务平台的概况一览图如下：杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第15 页，共 105 页 小拇指汽车服务平台及嘛雀配件商城利用移动互联网打造集交易和信息资源共享、交易、服务于一体的平台，面向的服务对象有小拇指内部直营和加盟门店、社会汽车维修店、外部采购客户、配件供应商、门店服务顾问、门店技师、车主，以商业模式为基础，移动互联网技术为手动连接汽车后市场各个主体角色，击破汽车后市场各个痛点，提高汽车后市场的互联网程度，同时以技术保障商业模式的推广。（一）具体说明资本化的依据和时点如下：1、资本化确认的依据 公司小拇指智慧汽车服务平台开发项目在通过前期市场调研和项目可行性论证，并报经公司批准立项后即进入开发阶段，在开发阶段发生的研发支出在能够同时满足以下资本化的五个条件后资本化：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 公司在招投阶段聘请技术专家作为招标顾问，对中电科软公司和神州数码公司在调研基础上形成的初步实现方案进行了严格考评，最终选择中电科软作为项目开发商。根据初步实现方案，对需求分析设计、UI 设计、系统编码实现、单元测试、测试环境搭建、预生产环境搭建、集成测试、生产环境、系统培训、正式上线等作出详细规划和分析。根据该方案，以中电科软公司强大的技术开发能力为基础，以公司多年门店运营数据和经验为保障，不存在技术上的障碍或其他不确定性。(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 公司计划通过完成小拇指智慧汽车服务平台，由该平台实现商业模式的转型，以提高汽车后市场的互联网程度，同时以技术保障商业模式的推广。杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第16 页，共 105 页(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。1）经济效益：通过实施汽车服务平台及接入配件商城，将大大提高门店生产效率.门店业绩提供的同时，通过服务平台和配件商城向本公司采购金额亦将大幅度增长。初步预计上线第一年可增加 1 亿销售额。实现游戏化激励，服务顾问及技师收入提高 50%-100%。2）间接效益：通过本项目的实施，提高了企业整个加盟系统内的自动化管理水平和服务水平，对内降低了各店的管理成本、人工成本；对外，提升了企业的形象，使传统的汽车维修加盟连锁行业的管理水平又上了一个新的台阶，使小拇指的品牌效益得到了进一步的提升。用互联网产品连接 SA，技师，业主/店长。培养 SA、技师、业主的工作习惯，最终形成对互联网平台的依赖。(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。该项目第一期预算约 1000 万元，以公司的财务能力、中电科软公司的技术能力和公司门店运营推广能力，足以完成该项目的开发并推向市场，并实现预期目标。(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司在开发支出项目中核算的内容主要系本公司智慧汽车服务平台项目组开发人员的工资奖金福利、差旅费、测试试验费、技术咨询费等费用。本公司对于上述核算内容的确认标准未发生变化，保持了一致性原则。2、资本化确认的时点 经过前期市场调研、项目开发合作伙伴的招投标、项目可行性论证等工作，报经公司批准立项，2014 年 12 月项目开发启动，本项目开发周期为 2014 年 12 月至 2016 年 2 月。本项目于 2015 年 7 月进入开发实现阶段，因此，自 2015 年 7 月起发生的内部开发支出按企业会计准则计入开发支出，予以资本化。截至期末该项目已完成主要开发工作，已在部分门店进行试运行测试，尚未完成验收工作。2 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占 总 资总 资产 比 重产 比 重的增减的增减 金金 额额 变 动 比变 动 比例例%占总占总资产的资产的比重比重 金额金额 变 动 比变 动 比例例%占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 27,947,483.16 189.73%41.38%9,646,154.45 38.04%14.46%26.92%杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第17 页，共 105 页 应收账款-100.00%0.00%665,799.00-6.47%1.00%-1.00%存货 4,229,969.82-8.65%6.26%4,630,618.30-8.19%6.94%-0.68%长期股权投资-0.00%-0.00%0.00%固定资产 3,647,142.74 9.66%5.40%3,325,976.15-6.92%4.98%0.42%在建工程-0.00%-0.00%0.00%短期借款-0.00%-0.00%0.00%长期借款-0.00%-0.00%0.00%资产总计 67，542,012.59 1.22%-66,724,711.42 28.16%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金报告期比上期增加 1,830 万元，增长了 189.73%，主要原因为报告期内，关联方归还资金占用期初余额 1,745 万元。2、报告期公司取消了少数客户的月结政策，全面现结，期末应收账款为零。3 3、投资状况投资状况分析分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 报告期内有 9 家全资控股子公司，分别为：杭州小拇指汽车服务有限公司、杭州小飘虫汽车服务有限公司、杭州顺福汽车维修有限公司、佛山小铃铛汽车服务有限公司、佛山市南海区品易汽车维修有限公司、上海霍诺贸易有限公司、杭州红瓢虫贸易有限公司、杭州小铃铛汽车维修服务有限公司和上海小拇指汽车服务科技股份有限公司。其中佛山市南海区品易汽车维修有限公司于 2015 年 6 月 16 日收购所得；杭州小铃铛汽车维修服务有限公司已于 2015 年 12 月进入注销清算程序，已办妥税务注销手续，尚未办妥工商注销手续；上海小拇指汽车服务科技股份有限公司已于 2015 年 12 月进入注销清算程序，已办妥税务注销手续，尚未办妥工商注销手续。主要控股子公司报告期或截止报告期末的财务数据如下：1）杭州红瓢虫贸易有限公司：营业收入：0 元；净利润：-2,723,359.64 元；净资产：-1,470,668.6 元 2）杭州小拇指汽车服务有限公司：营业收入：5,657,463.41 元 净利润：-2,495,009.92 元；净资产：2,407,971.13元 3）杭州小飘虫汽车服务有限公司：营业收入：1,020,655.39 元；净利润：-683,975.61 元；净资产：-1,241,825.86元(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无新增委托理财及衍生品投资情况。公司全资子公司杭州红瓢虫贸易有限公司曾于 2014 年投资昆明泛亚有色金属交易所泛亚日金宝理财产品，由于该交易所出现兑付危机，预计无法回收，本期全额计提资产减值损失 3,150,000.00 元，报告期期末账面价值为零。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 1、宏观环境互联网+革新传统行业 自 2015 年政府工作报告提出“互联网+”行动以来，从“互联网+农业”到“互联网+传媒”，传统行业纷纷寻找机会拥抱互联网，同时，资本市场对于“互联网+”概念也是追捧有加。互联网以其特有的传播渗透力、精准性和全面性，在供给、服务、人才等模式上对汽车后市场产业实现重构，将大大解决汽车后市场产业的痛点，实现汽车零配件供给、维修服务供给模式降维，服务模式创新、人才和知识流动自由化等转变升级。2、行业发展环境市场巨大、政策助力 随着中国汽车保有量上升，车龄进入维修拐点期。预计 2020 年国内汽车保有量将达到 2.6 亿附近，平均车杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司 2015 年年度报告 第18 页，共 105 页 龄达到 6 年，进入维修保养的高峰期。汽车后市场将达万亿级别。随着交通运输部关于修改机动车维修管理规定的决定、汽车维修技术信息公开实施管理办法、汽车零部件的统一编码与标识等政策、标准相继颁发和落地实施，不仅明确了汽车维修保养市场的改革方向，还将进一步规范行业市场，促进行业的健康发展，促进汽车维修业转型升级，加速实施汽车维修技术信息公开制度。同时，汽车销售管理办法（征求意见稿）、汽车维修技术信息公开实施管理办法、汽车售后服务规范、关于汽车业的反垄断指南（征求意见稿）等管理规则、规范即将颁布，这些无疑都是汽车后市场行业规范发展的强大支撑。3、经济环境汽车后市场受经济波动影响要远小于汽车销售 虽然经济增长会带动汽车销售增长，也会正向带动汽车后市场，但汽车销量下滑通常伴随经济下滑，经济下滑时人们购买新车的意愿降低而倾向于延长汽车的使用寿命，这样也会正向带动汽车后市场。因此汽车后市场的周期性波动受经济环境影响较小。4、市场竞争环境以品牌优势及服务口碑优胜劣汰 我国汽车后市场行业主要参与者包括 4S 店、特约维修服务站、综合维修厂、快修连锁店、专项维修店，以及大量的个体维修点。2S 店质量没保障，车主修车难，试错成本高。目前，具备全国性的线下连锁企业以外资为主，如博世、米其林等。国内品牌比如华胜、小拇指、新焦点等区域性仍然较强。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、品牌及口碑优势 公司成立于 2004 年，于 2005 年开始发展连锁加盟体系，以 12 年的诚信经营，积累了良好的市场口碑。公司多年来不断吸取国内外先进的技术和经验，从中国汽车后市场实际出发，构建了技术、督导、培训、产品、供应、市场、人力资源、经营管理、特许权等完善的连锁经营保障体系。目前，小拇指门店已遍布全国，数量达数百家，拥有稳固的加盟商群体和车主群体。公司先后荣获“中国服务业优秀加盟特许品牌”、“品牌中国金谱奖”、“中国特许连锁百强”、“十大汽车服务连锁品牌”等荣誉称号。小拇指品牌体系成熟、口碑良好、模式先进，在中国汽车后市场形成了独特的良性生态体系。2、技术优势 2004 年，公司的汽车 QSRS 车身量子快漆系统改变了传统油漆行业的操作规范,将油漆修补时间缩短至 2-3小时；玻璃修复技术获得技术专利