833806_2015_光合文创_2015年年度报告_2016-04-25.pdf

光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-016 证券代码：证券代码：833806 证券简称：光合文创证券简称：光合文创 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2015 光合文创 NEEQ:833806 光合（北京）文化创意股份有限公司光合（北京）文化创意股份有限公司（Photosynthesis culural creative Co.,Ltd.）年度报告 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 2015 年 8 月，公司整体迁入新的办公地址。为了给设计师更好的创作空间，新的办公环境崇尚低密、环保的理念。2015 年 9 月，全国中小企业股份转让系统出具同意光合（北京）文化创意股份有限公司挂牌的挂牌函，公司股票 2015 年 10月 19 日起在全国股转系统挂牌公开转让。这标志着光合文创成功登陆新三板。2015 年 12 月，光合（北京）文化创意股份有限公司与房山区政府联合举办了“创峰汇暨光合优创企业孵化加速器揭牌仪式”活动，标志着光合文创的业务布局将包含企业孵化加速的业务，预示公司的业务领域将更加完善，更加广阔。公 司 年 度 大 事 记 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 目录目录 释义.1 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.3 第三节 会计数据和财务指标摘要.5 第四节 管理层讨论与分析.7 第五节 重要事项.18 第六节 股本变动及股东情况.20 第七节 融资及分配情况.22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节 公司治理及内部控制.26 第十节 财务报告.31 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 1 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、光合文创、股份公司 光合（北京）文化创意股份有限公司 光合优创 光合优创（北京）科技企业孵化器有限公司（公司控股子公司）股东大会 光合（北京）文化创意股份有限公司股东大会 董事会 光合（北京）文化创意股份有限公司董事会 监事会 光合（北京）文化创意股份有限公司监事会 三会 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 光合（北京）文化创意股份有限公司章程 报告期 2015 年度 年初 2014 年 12 月 31 日 年末 2015 年 12 月 31 日 元（万元）人民币 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确和完整承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。【重要风险提示表】重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人员流失的风险 公司主要业务所属行业是文化创意中的设计服务行业，其工作流程是高端文创设计人员首先对项目进行设计定位和概念设计，在这个环节，高端文创设计人才的工作直接决定了接下来的深化设计和制作环节的质量。这部分人才的培养需要大量的实践经验和专业知识。如企业不能协调好企业发展和个人发展的关系，将面临人员流失风险，直接影响公司的发展。实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为董事长赵兴朋，持有公司 43%的股份，对公司具有绝对的控制权，实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。本期重大风险是否发生重大变化：是。本期减少主要客户较为集中的风险；公司总体规模较小，抗风险能力较弱的风险。公司在 2015 年整体经营工作中，广泛拓展业务，目客户资源更加丰富，从一定程度上降低了对某个单一客户的依赖度，降低了客户集中的风险。报告期内，公司业务快速发展，营业收入和净利润增长较快，抵御市场风险的能力增强。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 光合（北京）文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 Photosynthesis culural creative Co.,Ltd.证券简称 光合文创 证券代码 833806 法定代表人 赵兴朋 注册地址 北京市房山区天星街 1 号院 16 号楼 606 办公地址 北京市房山区天星街 1 号院 16 号楼 606 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘斌、闫丽明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 二、联系方式 董事会秘书 王鑫蕊 电话 010-69375123-817 传真 010-69375123 电子邮箱 公司网址 www.ps- 联系地址及邮政编码 地址：北京市房山区天星街 1 号院 16 号楼 606 邮编：102488 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 北京市房山区天星街 1 号院 16 号楼 606 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-10-19 行业（证监会规定的行业大类）R87 文化艺术业 主要产品与服务项目 展览展示和品牌建设服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 控股股东 赵兴朋 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 4 实际控制人 赵兴朋 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911100005620684880 是 税务登记证号码 911100005620684880 是 组织机构代码 911100005620684880 是 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 32,083,901.20 14,511,507.81 121.09 毛利率%43.11 53.60 归属于挂牌公司股东的净利润 3,501,672.89 5,001,320.04-29.99 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,065,444.23 5,043,791.24-59.05 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.73 95.18 _ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.00 95.60-基本每股收益 0.42 1.67-74.85 二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 31,691,352.51 11,010,491.47 187.83 负债总计 13,414,810.13 3,255,292.08 312.09 归属于挂牌公司股东的净资产 18,256,872.28 7,755,199.39 135.41 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 2.59-29.38 资产负债率（母公司）%41.36 29.57 流动比率 1.85 2.96 利息保障倍数-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,875,131.31 1,382,373.51-光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 6 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%应收账款周转率 2.30 4.25-存货周转率-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%187.83 190.47-营业收入增长率%121.09 384.83-净利润增长率%-29.59 885.70-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比增减比例例%普通股总股本 10,000,000 3,000,000 233.33 计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-带有转股条款的债券 0 0-期权数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,020,000.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 998.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,433.73 非经常性损益合计 2,016,564.72 所得税影响数-504,961.06 少数股东权益影响额（税后）-75,375.00 非经常性损益净额 1,436,228.66 七七、因会计政策变更及差错因会计政策变更及差错更更正等追溯调整对数据财务指标的影响正等追溯调整对数据财务指标的影响 无。光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 光合文创是处于文化创意设计服务行业的服务提供商。拥有展览展示设计系统方法和品牌设计系统方法核心技术，经验丰富的文化创意策划设计团队，为博物馆、主题公园、展览馆和企业提供提升品牌附加价值的文化创意设计服务。公司通过网络营销、口碑营销的方式开拓业务，收入来源是服务收费。报告期内，公司商业模式无重大变化。注：公司产品主要包括展览展示设计和企业品牌设计两大服务型产品。其中，企业品牌设计是公司2015年发展的新型业务，2015 年度公司因此项业务确认收入金额为4,929,245.28元。报告期内，公司主要产品及收入来源发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司加强了营销推广和内控管理制度的建设，销售增长显著，保持了稳定的盈利能力，全年实现营业收入 32,083,901.20 元，净利润 3,521,342.99 元，取得了良好的经营业绩。1、公司的财务状况 2015 年 12 月 31 日，公司资产总额 31,691,352.51 元，比年初增加 20,680,861.04 元；负债总额为 13,414,810.13 元，比年初增加 10,159,518.05 元；归属于母公司股东权益合计为18,256,872.28 元，比上年度增加 10,501,672.89 元。2、公司经营成果 2015 年度公司实现营业收入 32,083,901.20 元，比上年度增加 17,572,393.39 元，增长率为 121.09%；营业成本 18,251,112.18 元，比上年度增加 11,518,102.08 元；2015 年度实现净利润为 3,521,342.99 元。本年度营业收入较上年度有大幅提高，是公司在以前年度基础上积极拓展业务的成果，本年度净利润较上年有所下降，主要由于公司本年度新三板挂牌、增大办公面积和提高办公环境以及为规范管理和公司未来发展而吸纳高素质人才、为不断开拓市场创建了市场部门，使 2015 年度各项费用大幅提高所致。3、公司现金流量情况 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 8 2015 年度经营活动产生的现金流量净额为-2,875,131.31 元，上期为 1,382,373.51 元主要由于为了公司规范管理和业务发展，公司各项开支较上年增大所致：1）支付给职工以及为职工支付的现金本年度 5,585,914.68 元，较上年 1,902,106.11 元，增加了 193.67%；2)支付各项税金 4,475,152.11 元，较上年 223,241.49 元，增加了 1,904.62%元；3)支付其它与经营活动有关的现金 8,278,168.78 元，较上年 1,276,029.07 元增加了 548.75%。投资活动产生的现金流量净额为-6,082,029.13 元，上期为-1,313,100.00 元，投资活动产生的现金流量为负且较上年投入大大提高，主要由于本年度新租用了面积为 8200 平方米的雕塑及艺术品厂房，购置厂房相应设施、同时本年度公司购入了新办公设施。筹资活动产生的现金流量净额为 9,290,000.00 元，主要为本年度公司收到的股东投资款7,000,000.00 元、向股东和员工临时借款 2,290,000.00 元。4、商业模式 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化，但业务更加深入，服务内容有所增加，增加了品牌孵化服务的业务尚未对公司经营情况产生重大影响。5、对企业经营有重要影响的事件：（1）2015 年，公司朝着既定的战略目标快速发展，成功挂牌新三板；（2）营业收入进一步提高，本年度业务收入比上年增加 17,572,393.39 元。（3）2015 年公司共取得软件著作权登记 6 项，为后续业务开展奠定了理论基础。（4）根据战略发展的需要，购买了全资子公司北京瀚海域达文化创意有限公司，成立了控股子公司光合优创（北京）科技企业孵化器有限公司，投资参股公司北京维沃天野科技发展有限公司。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 32,083,901.20 121.09-14,511,507.81 384.83-营业成本 18,251,112.18 171.07 56.89 6,733,010.10 230.41 46.40 毛利率%43.11-53.60-营业税金及附加 192,143.04 341.26 0.60 43,544.39 384.94 0.30 管理费用 9,134,228.76 1,370.98 28.47 620,963.91 177.43 4.28 销售费用 1,404,245.90-4.38 0.00-财务费用 3,198.64-0.01-1,256.65-资产减值损失 277,900.90 21.88 0.87 355,747.22 692.06 2.45 营业利润 2,857,200.06-57.73 8.91 6,759,498.84 897.73 46.58 营业外收入 2,021,000.11 15,013.98 6.30 13,371.73 98.39%0.09 营业外支出 4,435.39-93.66 0.01 70,000.00-0.48 净利润 3,521,342.99-29.59 10.98 5,001,320.04 885.70 34.46 项目重大变动原因:1、营业收入：本年较上年增加 17,572,393.39 元，增长了 121.09%，主要由于本年度原有的展览展示业务不断扩大业务渠道，开拓市场，增加新的客户，使本年此类业务增加了光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 9 87.12%；另外本年度品牌建设类业务收入 4,929,245.28 元，较上年增加，提高了本年度营业收入。2、营业成本：本年较上年增加 11,518,102.08 元，较上年整体增长了 171.07%，其中原有的展览展示类主营业务成本 17,401,628.74，比上年度 6,733,010.10 元，增长了 158.45%，主要原因：本年度由于业务规模的增大，更多使用了分包，本年度分包成本 11,466,128.07元，占本年此类业务成本比例为 65.89%，上年度分包成本 2,978,828.48 元，占上年营业成本总额的 44.24%；另外为了公司业务发展，2015 年度公司新租用了面积为 8200 平米的厂房，使本年度厂房租金以及装修等费用较上年增加了 492,520.59 元。3、毛利率：本年度毛利率为 43.11%较上年毛利率 53.60%减少：系因本年度为了吸引新客户，部分项目使用了低价报价策略；同时本年度因业务规模扩大更多使用分包、新租用厂房及装修费；上述原因导致营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度，故毛利率较上年减少。4、营业税金及附加：本年度营业税金及附加较上年增加了 148,598.65 元，较上年增长了 341.26%，是由于本年营业收入的增长致应交城建税及附加税增加。5、管理费用：本年较上年增加了 8,513,264.85 元，较上年增加比例为 1,370.98%，主要由于以下原因：（1）职工薪酬：为了规范公司管理，以及为了公司发展，本年度员工数量大幅增长,同时为吸引高素质的人才，员工薪资待遇也有了一定提升，本年度计入管理费用的人员工资、奖金 3,176,531.64 元，较上年 178,437.30 元，增长了 1,680.19%；员工社会保险本年发生了390,914.10 元，较上年 20,772.44 元，增长了 1,781.89%；2014 年度公司未缴住房公积金，本年缴纳住房公积金 70,114.85 元。（2）本年度公司于新三板上市，发生了中介机构费用 1,535,459.73 元，比上年度中介机构服务费 60,000.00 元增长了 2,459.10%。（3）由于本年业务的扩大，本年度新增了办公室租赁面积、改善了办公环境，本年度房屋租赁费为 674,048.04 元，比上年 42,905.00 元增长比例为 1,471.02%；因新增办公室装修费用本年度摊销 235,069.26 元，上年度无发生装修费用。（4）本年度由于业务规模扩张，购置厂房设备及办公设施使本年度固定资产折旧费用发生 269,554.25 元，较上年 73,098.51 元增长了 268.75%。（5）本年度由于公司业务增多，使本年度会议费发生了 369,304.19 元，较上年 152.00元增长 242,863.28%；办公费及差旅费发生了 999,152.73 元，较上年 150,547.93 元增长了563.68%；业务招待费发生了 184,312.53 元，较上年 21,736.03 元，增加了 162,576.50 元，增长了 747.96%；因业务开拓，本年度新增了上年度未发生的费用如下：咨询费发生了376,688.53 元，税费 146,042.73 元，邮电通讯费 53,758.25 元，劳动保护用品 29,784.41 元，水电费 40,671.05 元，活动费 17,126.20 元，维修费、调试费 50,336.08 元，低值易耗品 68,907.09元，安全防护费 31,678 元，招投标费 33,075.68 元，技术服务费 132,075.47 元。6、销售费用：2014 年度无销售费用，本年度公司为了扩展市场，增加了市场部，建立了公司网站，进行了大量业务推广以及品牌宣传活动，致本年度销售费用发生了 1,404,245.90元。7、财务费用：较上年的变动原因是由于本年银行汇款手续费的增加。8、资产减值损失：本年度发生 277,900.90 元，较上年 355,747.22 元减少了 77,846.32元，较上年减少比例为 21.88%，一方面由于本年度收入增长使应收账款期末余额较上年增加，按坏账计提政策确认的坏账损失增加了 566,906.54 元；另一方面其他应收款期末余额较上年年末余额减少，按坏账计提政策确认的坏账损失减少了 289,005.64 元。9、营业利润：本年度营业利润较上年减少 3,902,298.78 元，下降了 57.73%，主要由于光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 10 成本增加比例高于收入增长比例；同时为了扩大公司的市场影响力，公司加大了对市场拓展的投入，致销售费用增加；另外公司 2015 年度新三板挂牌增加了中介服务费用、为了业务发展增大办公面积及为改善办公环境方面的投入增加了房租及装修费、以及员工数量质量及待遇方面的提升增加了员工薪酬，致使本年度管理费用大幅提高，从而使公司营业利润较上年有所下降。10、营业外收入：主要是由于本年度子公司光合优创获取了中小企业创业孵化器产业补贴 2,020,000.00 元。（房山园中小创新企业孵化试点项目（2015）10 号，根据中关村现代服务业中小企业创业孵化试点实施方案，给予不超过总投资 30%的资金支持，2015 年项目总投资 670 万元。）(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 32,083,901.20 18,251,112.18 14,511,507.81 6,733,010.10 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计合计 32,083,901.20 18,251,112.18 14,511,507.81 6,733,010.10 按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%企业品牌设计 4,929,245.28 15.36 0.00 0.00 展览展示设计 27,154,655.92 84.64 14,511,507.81 100.00 收入构成变动的原因 1、展览展示设计收入为公司原有业务类型，由于本年度在原有客户的基础上，不断扩大业务渠道，开拓新的市场，客户数量大幅增加，业务收入大幅增长；2、企业品牌设计类为在原有展览展示设计基础上细分的业务类型，本年新增了4,929,245.28 元。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-2,875,131.31 1,382,373.51 投资活动产生的现金流量净额-6,082,029.13-1,313,100.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,290,000.00 0.00 现金流量分析：1、本年度经营活动产生的现金流量较上年比较降低较多，主要由于为了公司规范管理和业务发展，公司各项开支较上年增大所致：1）支付给职工以及为职工支付的现金本年度 5,585,914.68 元,较上年 1,902,106.11 元,增加了 193.67%；2)支付各项税金 4,475,152.11 元，较上年 223,241.49 元，增加了 1,904.62%元；3)支付其它与经营活动有关的现金 8,278,168.78 元，较上年 1,276,029.07 元增加了548.75%。光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 11 2、投资活动产生的现金流量为负且较上年投入大大提高主要由于本年度新租用了面积为 8200 平方米的雕塑及艺术品厂房，购置厂房相应设施、同时本年度公司购入了新办公设施。3、筹资活动产生的现金流量增加了 9,290,000.00 元是本年度公司收到股东投资款以及股东及员工暂借款项。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 苏州和氏设计营造股份有限公司 8,516,981.13 26.55%否 2 长沙广大建筑装饰有限公司 2,641,249.06 8.23%否 3 云南骏宇国际展览设计有限公司 2,452,830.19 7.65%否 4 第四届中国兰花大会执行委员会 2,332,519.40 7.27%否 5 长沙锄禾展示展览有限公司 2,071,369.81 6.46%否 合计 18,014,949.59 56.16%-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京金玉明钊装饰有限公司 4,431,166.98 24.11%否 2 北京维沃天野科技发展有限公司 2,113,207.49 11.50%是 3 刘超 948,257.00 5.16%否 4 东莞市艺霸雕塑实业有限公司 797,600.00 4.34%否 5 沈硕 696,023.00 3.79%否 合计 8,986,254.47 48.90%-(6)(6)研发支出研发支出 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 32,210.00-研发投入占营业收入的比例%0.10-2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年上年期末期末 占占 总 资总 资产 比 重产 比 重的增的增减减 金额金额 变动比变动比例例%占 总占 总资 产资 产的的 比比重重 金额金额 变动比变动比例例%占 总 资占 总 资产 的产 的 比比重重 货币资金 449,772.58 284.64 1.42 116,933.02 145.35 1.06 33.96 应收账款 21,842,374.59 263.17 68.92 6,014,304.61 645.48 54.62 26.18 预付账款 834,237.21 387.07 2.63 171,275.00 1.56 68.59 光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 12 项目项目 本年期末本年期末 上年上年期末期末 占占 总 资总 资产 比 重产 比 重的增的增减减 金额金额 变动比变动比例例%占 总占 总资 产资 产的的 比比重重 金额金额 变动比变动比例例%占 总 资占 总 资产 的产 的 比比重重 存货-其他应收款 836,629.08-74.97 2.64 3,342,961.62 15.27 30.36 -91.30 其他流动资产 850,798.45 2.68 长期股权投资 36,128.28-0.11 0.00-固定资产 1,418,286.55 43.14 4.48 990,851.87 3,887.27 9.00-50.22 在建工程-无形资产 30,599.66 0.10 长期待摊费用 5,010,942.60 9,921.89 15.81 50,000.00 792.06 0.45 3,413.33 递延所得税资产 157,583.51 57.32 0.50 100,165.35-0.91-45.05 其他非流动资产 224,000.00-0.71 224,000.00-2.03-65.02 资产总计 31,691,352.51 187.83-11,010,491.47 190.47 100.00-短期借款-应付账款 5,178,323.36 7,475.08 16.34 68,360.00 17.86 0.62 2,535.48 应付职工薪酬 681,724.37 100.12 2.15 340,656.47 120.44 3.09-30.42 应交税费 1,494,187.79 -34.71 4.71 2,288,614.70 907.03 20.79-77.34 其他应付款 4,079,442.53 631.53 12.87 557,660.91 8.73 5.06 154.35 长期借款-负债合计 13,414,810.13 312.09 42.33 3,255,292.08 214.01 29.57 43.15 资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本年末较上年末增加 332,839.56 元，增长了 284.64%，是由于本年度 12 月底收到湘潭博物馆设计制作项目款 559,944.00 元，收到山东龙图项目款 200,000.00 元所致。2、应收账款本年末较上年末增加了 15,828,069.98 元，增长了 263.17%，主要是因本年度营业收入较上年增长了 121.09%，应收账款暂未收回所致。3、预付账款年末余额较上年末增加了 662,962.21 元，增长了 387.07%，主要由于本年度新增了北京中和佳文化传媒有限公司 330,000.00 万预付款，北京维沃天野科技发展有限公司 388,679.21 元预付款所致。4、其他应收款年末数较上年末减少了 2,506,332.54 元，降低了 74.97%，主要由于本年度每月月末和年末及时催收处理往来账的原因。5、其他流动资产年末较上年增加 850,798.45 元，核算的是期末未抵扣进项税及待摊的租赁费，租赁费公司按照受益期限（小于 1 年）摊销。6、长期股权投资，本年较上年年末增加了 36,128.28 元，主要系按权益法确认了合营企业的投资收益 36,128.28 元。光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 13 7、固定资产本年末较上年末增加了 427,434.68 元，增长了 43.14%，主要由于本年度新租用 8200 平方米用于雕塑、油画制作等的厂房，购置了相应的机械设备以及购置办公家具、电子设备的原因。8、无形资产本年年末较上年末增加了 30,599.66 元，系本年度新增著作权、发明专利权研发所致。9、长期待摊费用本年年末较上年年末增加了 4,960,942.60 元，增长了 9,921.89%，是由于本年度新增了办公室及厂房装修费 3,056,054.09 元，新增了网站建设费 300,000.00 元，新增技术使用费 1,981,132.02 元，本期共计摊销减少了 376,243.51 元。10、递延所得税资产本年年末较上年年末增加了 57,418.16 元，增长了 57.32%，主要由于本年度年末应计提坏帐准备金增加所致。11、期末公司总资产较上年增加了 20,680,861.04 元，增长了 187.83%，主要是随着公司业绩规模的增长应收账款、长期待摊费用增长较大所致。12、应付账款本年年末较上年年末增加了 5,109,963.36 元，增长了 7,475.08%，主要由于本年业务量的增加使主营业务成本较上年增长 171.07%，同时由于上年对于供应商付款较为及时，上年年末应付账款余额只有 68,360.00 元，比较基数较小的原因。13、应付职工薪酬本年年末较上年年末增加了 341,067.90 元，增长了 100.12%，主要由于本年度员工数量增长较快，职工薪酬增加较大的原因。14、应交税费本年年末较上年年末减少了-794,426.91 元，降低了 34.71%，主要系本年年末未付的所得税较上年减少所致。15、其他应付款本年年末较上年年末增加了 3,521,781.62 元，增长了 631.53%，主要系暂借款增加了 2,478,996.51 元，办公室及厂房装修未付款增加 296,223.00 元，中介机构服务费未付款 620,000.00 元，房租未付款 126,562.51 元。16、本年年末负债总额较上年年末增加了 10,159,518.05 元，增长了 312.09%，主要由于本年度应付账款和其他应付款较上年增长较大所致。2.2.投资状况分析投资状况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 截止报告期末，公司拥有1家全资子公司，1家控股子公司，1家参股公司。具体如下：1、全资子公司北京瀚海域达文化创意有限公司，注册时间：2014年10月11日，法定代表人：赵兴朋；注册地址：北京市房山区天星街1号院16号楼612；主营业务为：展览展示设计与制作；注册资本500万元，实收资本0万元，公司持有其100.00%的股权，公司实缴500万元。2015年度北京瀚海域达文化创意有限公司实现营业收入934,527.42元，净利润391,208.50元。2、控股子公司光合优创（北京）科技企业孵化器有限公司，注册时间为：2015年12月1日，法定代表人：赵兴朋；注册地址为：北京市房山区良乡凯旋大街建设路18号-C1505；主营业务为：企业孵化及咨询服务；注册资本5000万元，实收资本0万元，公司持有其95%的股权，公司实缴0万元。2015年度光合优创实现营业收入0.00元，净利润393,402.03元。3、参股公司北京维沃天野科技发展有限公司，注册时间为：2013 年 7 月 5 日，法光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 14 定代表人：杨杰；注册地址为：北京市丰台区东铁营苇子坑 109 号 2 号楼 438 室；主营业务为：土壤调理剂技术研发与生产销售；注册资本 800 万元，实收资本 100 万元，公司持有其 44%的股权，公司实缴 0 万元。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 文化创意产业是发达国家经济转型过程中的重要产物，由于附加值高、发展可持续，越来越为各国所重视，增长速度远高于整体国民经济增速，已成为世界经济增长的新动力，引领着全球未来经济的发展。发展文化创意产业已成为当今世界经济发展的新潮流和众多国家的战略性选择。文化创意产业是 2l 世纪国家软实力竞争的制高点，凭借创意衍生品价值链、价值提升模式，有力促进了经济发展方式的转变。国内外文化创意产业发展的实践表明，文化创意产业具有许多其他产业不具备的重要特征：高知识性、高附加值、强融合性、资源消耗低、环境污染小、需求潜力大、市场前景广。中国政府不断增加国家对文化创意产业的直接财政支出。自 2010 年起，财政部建立了文化产业发展专项基金，用于促进文化艺术产业的发展并促进经济发展方式转变和战略性结构调整。由国家财政支出的文化事业费支出由 2013 年的 530.49 亿元增加至 2014 年的583.44 亿元，年复合增长率达到 10.19%。（数据来源为中华人民共和国文化部 2014 年文化发展统计公报）(四四)竞争优势分析竞争优势分析 一、优势分析 1、丰富的人脉资源：公司董事长赵兴朋先生兼任瞭望中国杂志社执行社长，凭借他的社会活动力和影响力，公司积累了丰富的人脉资源，在业务拓展方面具有得天独厚的条件，公司的人脉资源中包含各领域的知名专家、学者，在公司的经营发展过程中，发挥高端“智库”的作用，保证公司战略发展的前瞻性，同时也保证设计创意的新锐性以及高度产品适应性。2、专业的创意团队：公司通过多年的运营实践已经整合出一支经验丰富的创意精英团队，团队稳定，分工清晰，能够顺畅的实现前端设计与后端制作的无缝衔接。3、全产业链服务优势：公司结合国家文化产业的相关政策和公司未来的整体发展战略，致力于文化创意领域的品牌生态建设，业务包括：展览展示、品牌建设服务（包含品牌孵化、品牌设计、品牌网络推广）的全产业链服务，服务的多元化，也带来财务收入的多元化，增强了公司市场竞争力和抗风险能力。二、劣势分析 公司目前的规模较小，内部管理制度尚待进一步完善。未来公司会着重建设内部管理制度，使公司在技术、文化等多方面都更有竞争力。(五五)持续经营评价持续经营评价 1、公司销售人员与主要客户和新增客户维持良好关系，2015 年的销售额较 2014 年 持续增长。2、公司加强规范治理，规范内部控制，降低成本增强获利能力。3、公司在报告期内取得了 6 项软件著作权专利，为公司持续发展建立了完备的业务理论基础。光合（北京）文化创意股份有限公司 2015 年度报告 15 4、公司在报告期内，购买了一家全资子公司，投资了 1 家控股子公司和一家参股公司，公司业务范围更加广阔，提高了公司的持续经营能力。5、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独 立自主经营能力。6、会计核算、财务管理、