832479_2015_长荣农科_2015年年度报告_2016-10-11.pdf

1 长荣农科NEEQ:8324山西长荣农业科技股份有限公司ShanxiChangrongAgricultural ScienceandT echnologyCo.,Ltd.）年度报告 2015 2公 司 年 度 大 事 记 公 司 年 度 大 事 记 2015 年 1 月 4 日，公司股份制改造完成，取得营业执照。2015年1月29日，公司向全国中小企业股份转让系统提交挂牌申请，并获得受理通知书。2015 年 6 月 28 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过关于山西长荣农业科技股份有限公司核心员工认定的议案，关于的议案并提请股东大会审议。2015 年 4 月 28 日，公司取得全国中小企业股份转让系统同意公司股票在股转系统挂牌的文件。2015 年 10 月 23 日，公司发行的股票股份总额 2,400,000.00 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2015年12月31日第一届董事会第九次会议决定一致表决同意通过，公司拟将康蜀村猪场及相关资产作价人民币壹仟叁佰柒拾万元整(1370万元)转让给永济市惠科农业开发有限公司。公告编号：20160443 目 录 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.8 第三节 会计数据和财务指标摘要.10 第四节 管理层讨论与分析.12 第五节 重要事项.26 第六节 股本变动及股东情况.30 第七节 融资及分配情况.32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.34 第九节 公司治理及内部控制.38 第十节 财务报告.43 公告编号：20160444释义 释义 释义项目释义项目 释义 释义 公司、长荣股份、股份公司 指 山西长荣农业科技股份有限公司 华荣园林 指 永济市华荣园林绿化有限公司 长荣天兆 指 山西长荣天兆畜牧科技有限公司 荣丰农机 指 永济市荣丰农业机械专业合作社 兆丰种植 指 永济市兆丰谷物种植专业合作社 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 2015 年 12 月 22 日公司第三次临时股东大会审议通过的山西长荣农业科技股份有限公司章程 股东大会 指 山西长荣农业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山西长荣农业科技股份有限公司董事会 监事会 指 山西长荣农业科技股份有限公司监事会 三会 指 山西长荣农业科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事 规则 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 种猪 指 以育种、扩繁为目的生产、销售的生猪,统称为种猪包括曾祖代种猪、祖代种猪、二元种猪。保育猪 指 也称保育阶段生猪,处于仔猪断奶之后至 70 日龄阶段的生猪,一般在保育舍内进行饲养。育肥猪 指 也称育肥阶段生猪,处于 70 日龄后至出栏阶段的生猪,一般在育肥舍内进行饲养。公告编号：20160445第一节 声明与提示 声明 声明 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。公告编号：20160446重要风险提示表 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 土地租赁风险 公司的主营业务为生猪养殖与繁育、少量的玉米小麦和苗木种植,所依托的关键资源要素之一为土地。公司作为规模养殖企业,需要租用大量农村土地实施养殖。该等租赁均已按照中华人民共和国农村土地承包法、中华人民共和国农村土地承包经营权流转管理办法等法律法规履行了必要的程序,租赁合同合法、有效。畜牧业是我国国民经济和社会发展的基础产业,目前国家宏观政策稳定,畜牧业用地享受国家土地政策扶持。如果国家对畜牧业特别是畜禽养殖用地管理政策发生变化,将给公司带来土地使用受限甚至无法使用相关租赁土地的风险,对公司生产经营产生不利影响。随着地方经济发展以及土地政策变动,出租方可能因主观或客观原因改变出租意愿,存在出租方违约或土地租赁成本上升的风险。公司与相关出租方已严格按照有关法律法规的规定签订土地租赁协议,在协议中明确约定租金、租赁期限、违约责任等双方的权利义务,并已足额缴纳租金,出租方已获得稳定的收益,双方均能按约履行义务。报告期内,公司未发生土地出租方违约的情形,但一旦出现出租方违约的风险,仍会对公司的生产经营产生不利影响。实际控制人不当控制风险 姚军先生为公司控股股东、实际控制人,持有公司 55.74%的股份。由于姚军处于绝对控股地位,可能通过直接干预、行使投票权或其他方式影响公司人事、生产经营和重大决策,进而影响中小股东的利益。因此公司存在实际控制人不当控制的风险。为降低公司控股股东、实际控制人控制的风险,公司已按照公司法、证券法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等法律法规的要求,制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度等内控制度,力求从制度安排上避免控股股东利用其控制地位侵占发行人利益,保证规范运行。国家税收政策风险 公司主要从事生猪的养殖与销售,属于国家重点扶持的基础性农业产业,享有多重税收优惠政策。根据中华人民共和国增值税暂行条例,公司销售生猪等自产农产品可免缴增值税。根据 中华人民共和国企业所得税法实施条例,公司从事牲畜饲养所得可免征企业所得税。报告期内公司免缴增值税、免征企业所得税。税收优惠增强了公司的盈利能力,加快了公司的发展速度,公司存在因未来国家有关税收优惠政策变化而导致的风险。公司治理风险 公司系于2015年1月4日改制设立的股份有限公司,建立了相对完善的公司治理和内部控制体系。但股份公司设立时间不长,诸多制度尚需实际经营运作的检验。同时,随着公司的快速发展,公告编号：20160447经营规模不断扩大以及公司治理要求的提高,公司治理和内部控制体系也需要在日常经营过程中逐渐完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。原材料价格波动风险 公司养殖所需的主要原材料为玉米、豆粕等。如果受到天气变化的影响导致玉米、豆粕产量大幅波动或玉米、豆粕下游的需求变化等因素影响,玉米或豆粕价格将会大幅波动,进而影响生猪的生产成本。从长期来看,生猪价格及种猪价格会消化部分玉米、豆粕等原材料的价格波动造成的影响。但是从短期来看,玉米与豆粕价格的波动,将会对公司的生产成本及净利润造成一定的影响。自然人客户可能造成的风险 公司报告期内前五大客户三个为自然人。一般而言,自然人客户与机构相比较而言,在采购能力、经营规模、经营拓展能力和自身业务管理水平等方面存在一定的不确定性和局限性,可能会对公司的生产经营带来一定的不利影响。针对自然人客户可能造成的财务规范性风险,公司建立了严格的收款流程和制度,并逐步采用银行转账或POS机刷卡方式完成收款。行业补贴政策变动风险 历年中共中央、国务院“一号文件”均为我国畜牧业的发展战略、发展方向作出重大部署,为稳定发展生猪产业提供各项补贴政策,在一定程度上影响生猪养殖行业发展和方向。在未来一段时期内,生猪养殖行业的规模化及规范化发展仍将受到国家政策导向及补贴政策的影响。若国家调整生猪养殖行业的补贴政策,生猪供给以及价格有可能发生波动,导致市场环境和发展空间发生变化,将对包括本公司在内的生猪养殖企业发展带来影响。生猪和猪肉价格波动风险 公司以生猪养殖行业中盈利能力较强的种猪、仔猪的养育扩繁为核心业务,同时产品结构中存在一定比例的育肥猪,主业为生猪养殖行业的上游。目前,我国生猪养殖行业发展尚不成熟,生猪和猪肉价格波动较大,不可避免传导到公司产品的价格,从而对公司的盈利能力产生重大影响。生猪养殖疫病风险 我国生猪养殖中的疫病情况一直存在,如高致病性蓝耳病、口蹄疫、猪瘟、猪伪狂犬病、猪口蹄疫等。猪群发生疫病的频率越来越高,新型疫病爆发的潜在风险也越来越大,将对行业内企业生猪的生产繁殖过程造成较大风险。公司虽然加强了生产现场管理,强化疫病防治工作、安全意识和责任意识,但是仍然存在疫病风险,进而对公司的经营业绩产生重大影响。非经常性损益占比较高风险 公司非经常性损益主要为各级政府补助。未来公司能否持续获得较多的政府补助存在不确定性,公司非经常性损益的变动将导致公司经营业绩发生波动。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：20160448第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西长荣农业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Changrong Agricultural Science and Technology Co.,Ltd.证券简称 长荣农科 证券代码 832479 法定代表人 姚军 注册地址 山西永济市张营镇康蜀村 办公地址 山西运城市红旗东街金兆大厦 1506 室 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市青年路 389 号志远大厦 18 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 宋长发、徐春 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 贾志杰 电话 0359-225 1582 传真 0359-225 1588 电子邮箱 公司网址 http:/ 山西运城市红旗东街金兆大厦 1506 室 044000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 山西运城市红旗东街金兆大厦 1506 室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 5 月 12 日 行业（证监会规定的行业大类）A03 畜牧业 主要产品与服务项目 生猪(含种猪)繁育及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 14,400,000 控股股东 姚军 实际控制人 姚军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91140800683845773B 是 公告编号：20160449税务登记证号码 91140800683845773B 是 组织机构代码 91140800683845773B 是 公告编号：201604410第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力单位：元 本期 上年同期 增减比例 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,372,920.50 13,151,445.00 32.10%毛利率 19.84%18.23%-归属于挂牌公司股东的净利润-684,997.82 606,584.40-212.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,460,653.72-387,442.87-277.00%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.66%1.55%-加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.55%-0.99%-基本每股收益-0.06 0.05-209.28%二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 95,692,219.63 59,329,051.97 61.29%负债总计 36,382,573.19 10,029,708.43 262.75%归属于挂牌公司股东的净资产 50,812,056.32 39,497,054.14 28.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.53 3.29 7.21%资产负债率 30.76%18.86%-流动比率 1.50 2.04-利息保障倍数-1.60 1.53-三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额-7,485,884.18 11,356,008.24-165.92%应收账款周转率 12.83 35.21-存货周转率 1.98 2.73-四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 61.29%0.25%-营业收入增长率 32.10%-66.15%-净利润增长率-1,105.51%-96.15%-公告编号：201604411五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,400,000 12,000,000 20.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券 0.000.00-期权数量 00-六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 项目 金额 非流动性资产处置损益-447,992.02 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,385,020.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-161,073.40 非经常性损益合计 非经常性损益合计 775,954.58 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）298.68 非经常性损益净额 非经常性损益净额 775,655.90 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：201604412第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一）商业模式（一）商业模式 公司业务属于生猪养殖行业中细分的种猪饲养。公司的主营业务为 PIC 种猪、仔猪和长白、大白和杜洛克纯种猪繁育（曾祖代和祖代）和二代杂交扩繁（长白*大白）的生产与销售。公司以种猪及仔猪的生产、经营和销售作为核心业务，是收入的主要来源，同时附有自繁自养的育肥猪的生产和销售。通过国际领先的育种技术及优良的种源，公司培育生产出性能优良的种猪及仔猪，同时为客户提供包括饲养管理、生物安全、疾病控制及净化和营养等在内的先进的技术支持，致力于为客户提供高效生产的健康、安全的种猪及仔猪。目前，公司客户主要分为规模性养殖场和自繁自养型养殖户、肥猪收购商等类型。公司的主要关键资源如下：1、猪舍技术：公司猪舍按照规模化、标准化、现代化、科学化的要求建设，猪舍内装有先进的温控系统和监控系统，可以全自动保证猪只适宜的生长环境，管理人员可以通过监控系统随时观察猪只的生长健康状况。同时，公司通过和四川天兆合作，利用其多年来对猪场规划布局、设计、粪污处理等猪场建设方面的探索和创新，引进其畜禽养殖圈舍配套管线集成系统、畜禽养殖圈舍新型整体式架构、畜禽养殖圈舍内气体处理及循环系统、畜禽养殖圈舍高密闭钟楼式通风构造、四合院式集成型养殖场、畜禽养殖场圈舍高密度整体式平面布置模式、搅拌沼气罐体、下出料式循环搅拌沼气发酵罐等专利技术，将其应用于长荣天兆年存栏 1000 头原种猪场建设项目，成功地实现了“简洁实用+低碳环保”和“粪污资源化利用”的猪场建设模式。2、育种技术：公司长荣天兆年存栏 1000 头原种猪场种猪是通过与四川天兆合作，以从其全资加拿大 FAST 基因公司引进的长白猪、大白猪及杜洛克猪为基础种群，采取与 FAST 公司同步的育种体系进行种猪选育，并持续进口 FAST 公司优良种公猪冻精对基础猪群改良而成的优秀种猪。公司通过利用专业设备与加拿大 oneFarm 软件，根据系谱档案、遗传性状测定记录以及遗传性能评估结果等数据，结合猪的外观特征对种猪进行繁殖性能测定、生长性能测定、饲料效率测定、遗传评估、种猪选择、种猪选配、冻精遗传交流并跟踪遗传进展。以上种猪通过人工授精方式完成配种，其繁殖的后代通过出生时后备种猪的选择和个体形态方面的选择后，在育肥阶段进行一次性能测定及全面的遗传性能评估，并结合体型外貌评定标准、血统及基因标识等进行选种。整个猪场生产流程严格按照生物安全制度和操作规程进行。公司将纯种猪选育质量的提升、良种猪的推广和商品肉猪的生产相结合，在明确使用什么品种，采公告编号：201604413用什么杂交生产模式的前提下，完成猪群不断改良，提高生产力水平和获得最大经济效益的目的。同时，公司以市场和消费需求为导向，立足长远考虑，在育种方案的实施过程中，随着生产条件和市场需求的变化而调整相应育种目标。3、生猪养殖技术：公司采用同期发情、同期配种、同期分娩、多点式生产、全进全出、分阶段饲养的科学养殖技术，利用 oneFarm 网络软件、Pigchamp 网络软件、北美 SMS 系统进行信息化管理。在生产设施方面，公司利用现代化智能设备进行养殖，如采用自动干料饲喂系统和环境控制系统。自动干料饲喂系统采用定时定量喂饲，节省饲料，有效避免猪发生应激反应，同时减少人员与饲料的直接接触，减少了疫病的传播途径，不仅节省了劳力，还提高了效率，准确满足不同猪群对饲料的需求配置。同时公司的生产设施配备环境控制系统，具有精准控制猪舍环境的功能，可自动调节猪舍的温度、湿度、通风换气等，在加热的同时解决通风问题，让猪舍环境更适合于猪的生理要求，提高猪的生产效率和健康水平。公司的采购销售模式如下：1、采购：公司采购模式主要有传统采购模式和定点定期定量采购两种方式。传统采购模式主要就是随用随买，没有定点供应商，需要时则到市场上进行购买；定点采购多选取区域内供应能力较强，产品性价比较高的供应商为主要对象，签订长期供应协议，每月按采购流程进行采购。采购物品按属性分固定资产、日常办公物资和猪厂生产资料三类。采购流程按照请购、审批、采购、验收、付款等程序办理采购业务。每月各部门依据生产需要制定采购计划，发出申请上报采购部门，经采购主管领导审核批准后由采购专员通过市场比价实施采购。公司销售模式主要包括直接销售和经销商（猪经纪人）两种模式。公司种猪和仔猪的销售模式以直接销售为主。采用直接销售的模式与该类产品的特点密切相关，具体而言，种猪和仔猪的销售一般需要提供售后服务，没有好的售后技术支持客户所购买的公司种猪和仔猪可能无法达到最佳投入产出性能。公司在种猪销售上重视服务一体化，为客户提供包括饲养管理、生物安全、疾病控制及净化和营养等在内的先进的技术支持，在提高养殖户技术水平的同时突出公司的优质产品特性，还可根据养殖户的特殊要求提供一对一的技术服务或驻场服务。经销商一般没有该种售后支持能力，因此，必须由公司直接销售给规模化养殖户。2、销售：公司的育肥猪销售以经销商模式为主。育肥猪是由公司自繁自养的仔猪长至 110KG 左右，通过参照市场行情，卖给诚信度高，价格适宜的肥猪收购商。公司育肥猪客户以经销商为主是由其行业特点决定的。由于专门成立一个运输队费用太高，利用率低，所以一般生猪养殖企业都是出栏交货，不负责运输。同时，下游屠宰加工企业的屠宰规模较大，国内较大规模的生猪养殖企业较少，难以全部满足大型屠宰加工企业的采购需求，因此规模较大的屠宰加工企业通常通过相对稳定的经销商群体来获得稳定货源。经销商承担了生猪从养殖企业到屠宰加工企业的运输风险，也获得一定的买卖价差。除直接销售和经销商模式以外，公司也开始通过网络来开发客户。公司通过企业自有网站，微信公告编号：201604414平台，养殖行业 QQ 群，由专人负责网络销售及前期咨询，具备合作意向后通过电话联系，预约参观，现场选猪等程序出售公司产品。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。年度内变化统计：事项 是或否 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二）报告期内经营情况回顾（二）报告期内经营情况回顾 2015 年公司控股子公司长荣天兆建设完成，2014 年下半年购进的种猪已进入成熟期，出栏的仔猪数量不断增加，2015 年的猪价也处于一个上升行情，使得 2015 年销售收入及销售毛利比 2014 年有了小幅提升。造成本期亏损的原因如下：1、公司 2015 年上市费用计入当期导致管理费用-中介服务费比上年同期增加 941,535.20 元；2、本期借给关联方周转资金在期末按照坏账政策计提坏账导致当期资产减值损失比上期增加 847,495.80 元；3、由于控股子公司厂房新建，购入的种猪均为对外采购，部分种猪饲养到发情期未达到标准，只能作为育肥猪出售，导致当期营业外支出-生物资产处置比上期增加 1,490,580.36 元，其中：转作消耗性资产销售损失增加 1,165,064.97 元、作为生产性资产处置损失增加 325,515.39 元。剔除上述非经常性原因本年的经营指标比上年均有提升。截至报告期末，公司资产总额为 9,569.22 万元，较上年末增加 61.29%；负债总额为 3,638.26 万元，较上年末增加 262.75%，负债上升的主要原因为短期借款由 500 万元上升为800 万元，长期借款增加750 万元；归属于挂牌公司股东的净资产为 5,930.96 万元，较上年末上升 28.65%，净资产上升的主要原因为当期股东投入 1200 万元。报告期内，公司实现营业收入 17,372,920.50 元，较上年同期上升 32.10%，收入上升的主要原因：1、受行业影响 2015 年猪价上涨；2、控股子公司长荣天兆出栏可销售猪只数量增加。报告期内归属于挂牌公司股东的净利润为-684,997.82 元，较上年同期下降 212.93%；扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率为-3.55%；基本每股收益-0.06，较上年同期下降 209.28%；毛利率为19.84%，较上年同期有所提升。总体趋势是行业发展形势看好，资产规模扩大。销售增长，毛利率提高，高利润产品比例提高。公告编号：2016044151、主营业务分析、主营业务分析（1）利润构成）利润构成 单位：元单位：元项目 本期 上年同期 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 17,372,920.50 32.10%-13,151,445.00 66.15%-营业成本 13,925,632.04 29.50%80.16%10,753,542.40 67.40%81.77%毛利率 19.84%-18.23%-管理费用 3,807,172.04 48.24%21.29%2,568,206.12 88.75%19.53%销售费用 268,230.58 275.15%1.54%71,499.00 335.01%0.54%资 产 减 值 损失 850,710.45 26,363.55%4.90%3,214.65-90.58%0.02%财务费用 787,291.07 44.54%4.53%544,677.69 398.61%4.14%营业利润-2,280,721.31-187.75%-13.13%-792,597.36-118.23%-6.03%营业外收入 2,125,764.90 12.30%12.24%1,892,966.37 138.54%14.39%营业外支出 1,831,573.14 102.95%10.54%902,489.02 136,448.35%6.86%净利润-1,989,697.10-1,105.51%-11.45%197,879.99-96.15%1.50%项目重大变动原因：1、营业收入：同比上升 32.10%，主要原因：2015 年度猪价持续上涨态势保证了销售价格的提升；本年度控股子公司长荣天兆投入运营增加了可销售猪只的出栏数量保证了销售数量的增长。2、营业成本：同比上升29.50%，主要原因为销量上升所致。此外，公司积极控制成本，并优化配方也降低了产品成本。3、管理费用：同比上升 48.24%，主要原因为本期支付的公司上市的中介机构费用比同期增加941,535.20 元。4、销售费用：同比上升 275.15%，主要原因为控股子公司长荣天兆本期刚刚投入运作，前期发生的运营推广费用。5、财务费用：同比上升 44.54%，主要原因为贷款总额上升导致贷款利息上升所致。上年度末短期借款总额为500万元,本年度末短期借款为800万元,长期借款7 5 0 万 元,直接导致贷款利息支出上升105.21%。6、资产减值损失：同比增长 26363.55%，主要原因为关联公司永济市惠科农业开发有限公司提供转转资金期末计提坏账准备 683,925.00 元。7、营业利润：同比下降 187.75%，主要原因为本期支付的公司上市的中介机构费用比同期增加941,535.20 元；控股子公司长荣天兆本期刚刚投入运作，前期发生的运营推广费用比上期增加196,736.58 元；贷款总额上升导致贷款利息上升 392,226.78 元；为关联公司永济市惠科农业开发有限公司提供转转资金期末计提坏账准备 683,925.00 元，以上变动使得当期的营业利润同比下降187.75%。8、营业外支出：同比上升 102.95%，主要原因长荣天兆公司 2015 年投入生产购入的种猪在发情期未达到优质种猪标准而作为普通猪销售导致当期处置生物资产损失大幅提升1,165,064.97元，同时康蜀公告编号：201604416猪场当期淘汰杜长大品种种猪，导致当期处置生产性生物资产损失提升 325,515.39 元。9、净利润：同比下降 1,105.51%，主要原因为本期支付的公司上市的中介机构费用比同期增加 941,535.20元；控股子公司长荣天兆本期刚刚投入运作，前期发生的运营推广费用比上期增加 196,736.58 元；贷款总额上升导致贷款利息上升 392,226.78 元；为关联公司永济市惠科农业开发有限公司提供转转资金期末计提坏账准备 683,925.00 元，长荣天兆公司 2015 年投入生产购入的种猪在发情期未达到优质种猪标准而作为普通猪销售导致当期处置生物资产损失大幅提升 1,165,064.97 元，同时康蜀猪场当期淘汰杜长大品种种猪，导致当期处置生产性生物资产损失提升 325,515.39 元。（2）收入构成（2）收入构成 单位：元单位：元项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,125,125.50 13,746,694.99 12,990,845.00 10,753,542.40 其他业务收入 247,795.00 178,937.05 160,600.00 0.00 合计 合计 17,372,920.50 13,925,632.04 13,151,445.00 10,753,542.40 按产品分类分析：单位：元单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 PIC 康贝尔种猪销售 8,987,365.27 51.73%3,876,622.00 29.48%杜长大保育猪销售 1,720,516.50 9.90%465,060.00 3.54%杜长大育肥猪销售 2,232,809.10 12.85%5,713,045.00 43.44%PIC 康贝尔保育猪销售 3,152,152.00 18.14%1,761,426.00 13.39%PIC 康贝尔育肥猪销售 223,038.63 1.28%26,307.00 0.20%杜长大种猪销售 368,485.00 2.12%0.00 0.00%玉米销售 104,392.00 0.60%288,602.00 2.19%小麦销售 304,265.00 1.75%841,953.00 6.40%农机服务费 32,102.00 0.18%17,830.00 0.14%收入构成变动的原因 本期收入构成并未发重要变化。其中：PIC 康贝尔种猪、保育猪销售收入占比及销售收入同期比较均上升是由于长荣农科康蜀猪场自2015 起不再饲养杜长大品种全部饲养 PIC 品种，当期的销售量比上年大幅增加。饲养杜长大品种的长荣天兆猪场自 2015 年 6 月份才有出栏猪只可供销售，当期销售的杜长大品种数量比上期相比大幅下降。2016 年度长荣天兆的出栏猪只将大幅提升，公司预计 2016 年度杜长大品种的收入占比将大幅提升。（3）现金流量状况（3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额-7,485,884.18 11,356,008.24 投资活动产生的现金流量净额-9,858,929.44-15,252,371.24 筹资活动产生的现金流量净额 21,811,100.02 79,053.44 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：同比减少 165.92%，经营活动现金流入小计本期为23,759,950.81 元，上期为 34,245,193.12 元，下降 49.20%，经营活动现金流出小计本期为公告编号：20160441731,245,834.99 元，上期为 22,889,184.88 元。主要原因为：主要原因为：（1）支付其他与经营活动有关的现金 20,063,693.26 元，相比上年增加 9,381,855.37 元，其中履行担保协议支付代偿款2,142,782.78 元，借给关联公司周转资金 13,678,500.00 元，其余为销售费用、管理费用等。（2）本年末收回往来款 6,075,805.18 元，其中：四川省天兆畜牧科技有限公司 3,050,000.00 元，上海澄贤投资中心（有限合伙）2,046,666.67 元，上年期末收回往来款 20,459,458.84 元，其中：天津金锟邸投资管理有限公司 12,300,000.00 元，四川省天兆畜牧科技有限公司 6,950,000.00 元，同比减少14,383,653.66 元，导致经营活动现金流入小计大幅减少；（3）本年度收入上升导致销售商品、提供劳务收到的现金增加 3,477,624.50 元。2、投资活动产生的现金流量净额：同比增加 35.36%。主要原因为当期收到与资产相关的政府补助4,480,000.00 元，当期处置固定资产收到现金 2,133,464.93 元比上期 953,950.80 元增加1,179,514.13 元，本期长荣农科固定资产改扩建工程支付现金 4,333,370.35，长荣天兆厂房建设支付现金 11,891,080.21 元与上期长荣农科固定资产支出 3,539,999.46 元、长荣天兆支出 12,347,802.58元相比上升 336,648.52 元。3、筹资活动产生的现金流量净额：同比上升 27490.32%，主要原因为当期借款比上期增加10,5000,000.00 元，当期股东投入金额 12,000,000.00 元（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元单位：元序号序号 客户名称 销售金额 年度销售占比客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 是否存在关联关系 1 介小国 3,472,276.00 19.99%否 2 张家口天顺生态农业发展有限公司 3,456,000.00 19.89%否 3 王亚洲 1,965,974.00 11.32%否 4 焦永强 1,884,772.00 10.85%否 5 太谷县恒信畜牧专业合作社 225,000.00 1.30%否 合计 合计 11,004,022.00 63.34%-注：公司销售模式主要包括直接销售和经销商（猪经纪人）两种模式，直接销售公司一般采用现款销售，对于经销商销售公司一般给予信用政策。公司的主要客户与公司及公司股东均不存在关联关系。截至报告期末应收前五大客户销售款余额 1,760,000.00 元，其中：介小国 966,000.00 元、王亚洲 794,000.00 元。（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元单位：元序号序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 是否存在关联关系 1 农标普瑞纳(廊坊)饲料有限公司 8,544,336.80 55.77%否 2 天津瑞沃饲料有限公司 3,000,000.00 19.58%否 3 西安安佑饲料科技有限公司 1,016,725.56 6.63%否 4 太原市新牧服务有限公司 521,254.04 3.40%否 公告编号：2016044185 嘉吉饲料(南京)有限公司 520,890.00 3.40%否 合计 合计 13,497,971.80 88.08%-注：报告期内公司为减少自然人供应商风险选择了实力较强的饲料公司提供原材料，前五大供应商与公司不存在关联关系，公司与供应商达成货到付款的协议，不存在预付原材料货款，截至报告期末应付前五名供应商货款余额 474,618.00 元，其中：农标普瑞纳（廊坊）饲料有限公司 223,968.00 元、嘉吉饲料（南京）有限公司 250,650.00 元。（6）研发支出）研发支出 单位：元单位：元项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00%0.00%2、资产负债结构分析 单位：元 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 本年期末 上年期末 项目项目 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 占总资产比重的增减金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 占总资产比重的增减 货币资金 5,065,572.68 745.27%5.29%599,286.28-84.70%1.01%4.28%应收账款 1,863,197.95 162.53%1.95%709,714.60-1.20%0.75%存货 9,876,846.45 136.69%10.32%4,172,846.25 12.98%7.03%3.29%长期股权投资 _ 0.00%0.00%_-0.00%0.00%固定资产 45,742,066.14 180.23%47.80%16,323,220.52-5.70%27.51%20.29%在建工程 3,192,300.00-78.34%3.34%14,737,289.37 554.28%-86.57%-21.50%短期借款 8,000,000.00 60.00%8.36%5,000,000.00 25.00%8.43%-0.07%长期借款 7,500,000.00-7.84%_-0.00%7.84%资产总计 95,692,219.63 61.29%-59,329,051.97 0.25%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：同比上升 745.27%，主要原因期末短期借款 500 万元展期即将到期，公司于报告期末筹集资金用于归还借款。2、应收账款：同比上升 162.53%，主要原因为本年销售收入增加，应收账款相对增加，并且本期放宽了对大客户的信用政策。3、存货：同比上升 136.69%，主要系控股子公司长荣天兆本期投入运营期末存栏的生猪增加导致当期存货-消耗性生物资产增加 5,099,516.77 元、存货-原材料增加 580,430.90 元，全资子公司华容园林种植的五彩林木未达到销售状态使得本期存货-生产成本增加 2,236,851.06 元。4、固定资产：同比增长 180.23%，主要系长荣天兆厂区建设完工投入运营。5、在建工程：同比下降 78.34%，主要原因