832357_2015_益通股份_2015年年度报告_2016-04-11.pdf

第1页，共103页益通天然气股份有限公司（Yitong Natural Gas Co.,Ltd）2015益通股份NEEQ:832357年度报告第2页，共103页1、2015 年 3 月 15 日，益通股份完成第一次增资，公司注册资本由 3500 万元变更为 7000 万元。2、2015 年 4 月 22 日，益通股份在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌。3、2015 年 7 月 8 日，益通股份完成第一次定向增发，共计发行 679.2 万股，募集资金总额 8965.44 万元。公司注册资金由7,000 万元变更为 7,679.2 万元。4、2015 年 8 月 6 日，益通股份以资本公积转增股本，每 10 股送 22.7 股，注册资本由 7,679.2万元变更为 25,110.984 万元。公 司 年 度 大 事 记益通天然气股份有限公司2015年年度报告公告编号：2016-015第3页，共103页目录目录第一节声明与提示.5第二节公司概况.8第三节会计数据和财务指标摘要.10第四节管理层讨论与分析.12第五节重要事项.28第六节股本变动及股东情况.31第七节融资及分配情况.34第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.36第九节公司治理及内部控制.39第十节财务报告.43益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第4页，共103页释义释义释义项目释义项目释义释义公司、本公司、益通股份指益通天然气股份有限公司（前身系“侯马市通盛集团益通天然气有限公司”、“临汾益通天然气股份有限公司”）宽广贸易指侯马市宽广贸易有限公司，现系益通天然气股份有限公司的控股股东国化能源指山西国化能源有限责任公司通盛集团指侯马市通盛集团经贸有限公司，系原侯马市通盛集团益通天然气有限公司的控股股东公司章程指益通天然气股份有限公司章程全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司报告期指2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日元、万元指人民币元、人民币万元天然气指在不同地质条件下形成、运移并以一定压力储集在地下构造中的可燃性混合气体，其化学组成以甲烷为主。CNG指压缩天然气LNG指液化天然气益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第5页，共103页第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。上会会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述1、公司自有房产尚未办理产权证书的风险公司三座 CNG 加气站东高加气站、程王路加气站、合欢街加气站所用房屋均系公司自建取得，目前已办理了建设用地规划许可证、建设工程规划许可证以及竣工、消防验收等手续，房产证尚在办理中。公司的上述资产权属清晰，不存在纠纷或潜在在纠纷。公司实际控制人裴本德出具承诺：若因公司加气站的房产未能如期取得房产证，给公司生产经营造成损失的，由其全额承担公司的损失。2、政府定价导致的风险目前，本公司主要从事城镇天然气业务，公司通过自有城市燃气管网向城市输送天然气，主要用于居民生活、城市供热、天然气汽车等。如上所述，公司益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第6页，共103页的上下游价格均受到较为严格的管制。如果宏观经济环境或行业状况发生重大变化，尽管公司可根据市场的变化向政府物价主管部门提出调整价格的申请，但仍有可能不会及时和充分调整相关价格，使得上下游价格变化出现时间差，如果上下游价格调整导致公司利润空间缩小，则可能对本公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。3、燃气经营相关业务资质特许经营及续期风险根据山西省住房和城乡建设厅颁布的城镇燃气经营许可管理办法，山西省对燃气经营实行许可证制度，燃气经营者开展业务须申请 燃气经营许可证。燃气经营许可证有效期为 3 年。城镇燃气企业需要延续燃气经营许可证有效期的，应当在证书有效期届满前 90 日内，按原申领程序申请换发新证。同时，燃气经营许可证实行年度动态考核制度。燃气行政主管部门应当按照发证权限，对辖区内的城镇燃气企业进行年度动态考核。目前，公司的燃气经营许可证已经到期。2016 年 3 月 22 日，临汾市住房保障和城乡建设管理局已经受理了公司提交的延期申请，预计将于2016 年 4 月中下旬领取更新后的 燃气经营许可证。4、自然灾害、安全事故的风险公司所从事的城镇燃气业务可能会受到各种事故及其他不确定因素的影响。公司的城市燃气管网设施可能受到暴雨、洪水、地震、雷电等自然灾害的影响。公司的居民天然气业务由于部分设备仪表安装在用户家中，可能由于居民使用不当、安全意识不足等因素出现事故。公司经营的加气站可能由于操作员操作不当、管理不到位等因素存在安全隐患。上述因素可能导致管道漏点、开孔及完全开裂，造成天然气泄漏、益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第7页，共103页供应中断、火灾、爆炸、财产损毁、人员伤亡等事故。5、LNG 项目新增折旧、摊销对公司盈利能力的影响公司的侯马生态工业园区煤层气液化项目（LNG项目）通过几个月的试生产，存在与设计产能不符、生产成本较高等因素，截止年末，未实现竣工验收，没能达到预定可使用状态，未能正式投入运营。该项目总投资 3.27 亿元，设计产能为日处理 50 万方煤层气，预计可生产液化天然气 350 吨/日，产品主要用于提供车用燃气和调峰气源。项目正式投入运营后，每年将新增加固定资产及摊销 1,635 万元。若项目不能达到预期的收益水平，建设项目达产后产生的营业收入不能消化上述折旧、摊销的增加，则公司的经营业绩将受到不利影响。6、家族控制的风险裴本德为公司的实际控制人，其家族通过直接或间接方式持有公司超过 80%的股份。公司已按照公司法、证券法等有关规定，制定了公司章程以及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度等法人治理制度，从制度上保障公司规范运作，防范控股股东利用控制权损害中小股东利益。但该家族仍可凭借其控股地位，对公司经营决策施加重大影响，从而可能对公司及其他股东的利益带来一定的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第8页，共103页第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称益通天然气股份有限公司英文名称及缩写Yitong Natural Gas Co.,Ltd缩写 Yitong bags Co.,Ltd证券简称益通股份证券代码832357法定代表人裴本成注册地址山西省侯马市文明路 319 号办公地址山西省侯马市望桥街 420 号主办券商德邦证券股份有限公司主办券商办公地址上海市福山路 500 号城建国际中心 26 楼会计师事务所上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名王磊、金仲宁会计师事务所办公地址上海市威海路 755 号 20 楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人贺艳丽电话0357-4078302传真0357-4078303电子邮箱公司网址无联系地址及邮政编码山西省侯马市望桥街 420 号公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息单位：股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-04-22行业（证监会规定的行业大类）燃气生产和供应业（D4500）依据国家统计局年颁布的 国民经济行业分类（GB/T4754-2011）；燃气生产和供应业（D45）依据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订）主要产品与服务项目管道燃气、天然气：燃气汽车加气站、燃气管网设计及技术咨询服务；批发：工业生产原料：液化天然气（不含剧毒气体、易制爆危险化学品及仓储企业）益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第9页，共103页普通股股票转让方式做市转让普通股总股本251,109,840控股股东侯马市宽广贸易有限公司实际控制人裴本德四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号141081000015245否税务登记证号码142602759827556否组织机构代码75982755-6否益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第10页，共103页第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例%营业收入195,175,562.17143,807,631.1335.72毛利率%20.8716.79-归属于挂牌公司股东的净利润21,958,812.0310,873,153.07101.95归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,954,928.0310,919,737.6382.74加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.34%24.23%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.40%24.32%-基本每股收益0.160.31-48.39二、偿债能力单位：元单位：元本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例增减比例%资产总计456,315,834.53354,653,509.5328.67负债总计172,671,957.59308,751,111.37-44.07归属于挂牌公司股东的净资产283,643,876.9445,902,398.06517.93归属于挂牌公司股东的每股净资产1.131.31-13.74资产负债率%37.8487.06-流动比率0.310.23-利息保障倍数4.485.03三、营运情况单位：元益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第11页，共103页本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-94,874,827.0672,445,787.94-应收账款周转率24.62106.95-存货周转率71.8291.45-四、成长情况本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例%总资产增长率%28.6784.50-营业收入增长率%35.7220.21-净利润增长率%101.9581.25-五、股本情况单位：股本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例增减比例%普通股总股本251,109,84035,000,000617.46计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益单位：元项目项目金额金额非经常性损益合计2,703,884.00所得税影响数700,000.00少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额2,003,884.00益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第12页，共103页第四节 管理层讨论与分析一、经营分析(一一)商业模式商业模式本公司目前属于燃气生产和供应业运营商，主要产品及服务项目：管道燃气、天然气：燃气汽车加气站、燃气管网设计及技术咨询服务；批发：工业生产原料：液化天然气（不含剧毒气体、易制爆危险化学品及仓储企业）。收入来源是产品销售和安装工程收费。1、采购模式：公司地处我国“西气东输”二线工程的山西支干线上，气源供应稳定。2007年2月8日，公司与山西天然气有限公司签订照付不议天然气买卖与运输基本合同，约定山西天然气有限公司向公司供应天然气，供气期限为20年，自合同签订日起算。供气数量：由公司每年提前申报用气计划，山西天然气有限公司根据上年的实际用气量对公司申报数量进行核实之后，由双方协商确定当年的供气量。供气价格：根据山西省物价局关于天然气价格的规定执行。供气质量：卖方所提供的天然气主要产自长庆气田，质量应符合中华人民共和国国家标准GB17820-1999天然气中所规定的二类天然气。另公司已与国化能源签订供气合同，为气源稳定提供了更有利的保障。2、销售模式：主要客户类型为工业、商业、居民、车终端用户；对于工业用户、大型商业用户、房地产开发商等，由公司的市场销售人员上门与用户进行一对一的谈判，在技术、经济上为其设计可行方案，与其签订天然气销售合同，然后施工安装燃气管线，为其供应天然气；对于居民用户、小型商业用户等，公司通过加快天然气管网建设，扩大燃气管网供气范围发展客户，用户在公司营业厅办理完燃气安装手续及签订合同并安装燃气管线后，为其供应天然气；对于车用天然气用户，公司通过建设CNG加气站销售给终端客户；对于车用液化天然气LNG用户，公司通过建设LNG加液站销售给终端车客户，LNG液化天然气从上游供应商采购，通过槽车运输到各LNG加液站销售给终端车客户，报告期内商业模式较上年未发生较大变化。年度内变化统计：事项事项是或否是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第13页，共103页客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾2015 年，作为清洁能源的天然气产业在政府扶持、企业开拓和用户认可的良性循环中稳步成长，随着市场的不断开发，用户队伍不断壮大，公司的整体经营状况继续保持良好发展态势。2015 年，公司实现营业收入 19,517.56 万元，比去年同期增长 35.72%，这主要是由于以下原因所导致的：（1）公司在 2015 年的燃气销售业务相比于 2014 年增加了 3,054.64 万元，这主要是由于公司在 2015 年度加大了车用燃气的销售量，公司地处侯马市，位于临汾和运城这两大城市的中部，车辆运输需求庞大，公司在 2015 年大力拓展了这一销售业务，使得其营业收入增加较多。（2）公司在 2015 年的管道安装业务相比于 2014 年增加了 2,082.15 万元，益通股份在2015 年预计到居民燃气销售单价将会自 2016 年起上调，为提前锁定用户，公司在 2015 年便提前布局，加大了管道安装业务的规模，因此造成此项业务收入增加。2015 年归属于挂牌公司股东的净利润 2,195.88 万元，净利润与去年同期相比增长101.95%。主要系收入的增长、成本费用的相对稳定所导致的；本报告期末，公司总资产为45,631.58 万元，归属于挂牌公司股东的净资产为 28,364.39 万元。公司在 2015 年度，始终以安全生产为中心，大力开拓市场，新铺设燃气管网 20 余公里。为近七万居民用户和 400 余户工商业用户提供了燃气服务，加大人才引进力度，实现业绩持续增长。报告期内，公司在董事会领导下，抓住行业发展契机，公司规模不断扩大。2016 年，公司在稳健经营团队的基础上，立足发展液化天然气项目，做大做强 LNG 销售业务，使公司在新的领域有更新、更稳的发展。1.主营业务分析主营业务分析(1)利润构成利润构成单位：元项目项目本期本期上年同期上年同期益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第14页，共103页金额金额变动比例变动比例%占营业收入的比重占营业收入的比重%金额金额变动比例变动比例%占营业收入的比重占营业收入的比重%营业收入195,175,562.1735.72-143,807,631.1320.21-营业成本154,442,950.3929.0779.13119,661,806.9016.0983.21毛利率%20.87-16.79-管理费用12,325,992.4949.586.328,240,560.195.255.73销售费用176,272.00-0.09-财务费用-581,473.50-4265.51-0.3013,959.23-86.50.01营业利润26,895,074.4978.8113.7815,040,937.7282.8710.46营业外收入2,800,000.00247440.071.431,131.13-0.01营业外支出96,116.0095.430.0549,182.91-66.620.03净利润21,958,812.03101.9511.2510,873,153.0781.257.56项目重大变动原因:1、公司的营业收入主要由燃气销售业务和管道安装业务构成，2015 年，公司的营业收入金额为 19,517.56 万元，相比于 2014 年的 14,380.76 万元增加了 5,136.80 万元，增加的幅度为 35.72%，这主要是由于以下原因所导致的：（1）公司在 2015 年的燃气销售业务相比于 2014 年增加了 3,054.64 万元，这主要是由于公司在 2015 年度加大了车用燃气的销售量，公司地处侯马市，位于临汾和运城这两大城市的中部，物流运输需求庞大，公司在 2015 年大力拓展了这一消费市场，使得其营业收入增加较多。（2）公司在 2015 年的管道安装业务收入相比于 2014 年增加了 2,082.15 万元，益通股份在 2015 年预计到居民燃气销售单价将会自 2016 年起上调，为提前锁定用户，公司在 2015年便提前布局，加大了管道安装业务的规模，因此造成此项业务收入增加。2、公司营业税金及附加较上年增加了 102.98%，主要系报告期内公司的管道安装业务收入增加，由此导致营业税及相关税金增加。3、公司 2015 年的销售费用较 2014 年增加了 17.63 万元，主要系报告期内用于销售 LNG过程中产生的运输费、交通费等所致；4、公司的管理费用主要包括员工工资、水电费、话费、车费及油费等项目，2015 年的管理费用相比于 2014 年增加了 408.5 万元，增加的幅度为 49.58%，这主要是由于人员工资增长所导致的。公司在 2015 年的生产经营规模扩张较快，员工数量和员工工资均有所增加，由此导致管理费用增加。除此之外，公司的管理费用较为固定，其占营业收入的比重在 2014益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第15页，共103页至 2015 年并未发生较大变化；5、公司的财务费用主要包括利息收入、手续费支出、贴息收入等项目；公司在 2015、2014 年度的财务费用分别为-581,473.50 元和 13,959.23 元，绝对额变化不大，今年财务费用为负数，主要是由于公司在 2015 年向个别客户收取了银行承兑汇票的利息及手续费所导致的。6、公司 2015 年度的资产减值损失较上年增加了 168.16%，主要系报告期内应收账款增加，导致计提的坏账准备金额增加所致；7、公司的投资收益在 2015 年内未发生，2014 年金额为-188.85 元，主要变动明细如下：项目本期发生上期发生权益法核算的长期股权投资收益-188.858、公司在 2015 年的营业利润为 2,689.51 万元，相比于 2014 年的 1,504.09 万元增加了1,185.41 万元，增长幅度为 78.81%，这主要是由于以下两个原因所导致的：（1）营业收入的增加，具体原因参见上文；（2）营业成本的相对稳定，公司的主业燃气销售业务具有较为明显的规模经济效应，主要的成本为燃气采购、管道折旧及土地摊销，后两项成本较为固定，不会随收入的增加出现明显的增长，因此，公司在 2015 年的成本相对平稳。因此，营业收入的增长和营业成本的相对平稳，共同导致了公司的营业利润增长较多。9、公司营业外收入主要包括政府补助、固定资产处置收益等项目，公司在 2015 年的营业外收入金额为 280 万元，相比于 2014 年的 1,131.13 元增加了较多，这主要是由于公司在2015 年初在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，当地政府给予公司政策性奖励，由此导致 2015 年的营业外收入增加。10、2015 年的营业外支出金额为 96,116.00 元，较上年增加了 95.43%，主要系报告期内补办理原有加气站房产手续交纳的财政罚款；11、所得税费用较上年增加 85.42%，主要系统报告期内营业利润增加所致；(2)收入构成收入构成单位：元项目项目本期收入金额本期收入金额本期成本金额本期成本金额上期收入金额上期收入金额上期成本金额上期成本金额主营业务收入162,209,235.85144,516,664.89131,662,822.21115,644,235.30其他业务收入32,966,326.329,926,285.5012,144,808.924,017,571.60益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第16页，共103页合计合计195,175,562.17154,442,950.39143,807,631.13119,661,806.90按产品或区域分类分析：单位：元类别类别/项目项目本期收入金额本期收入金额占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额占营业收入比例占营业收入比例%燃气销售162,209,235.8583.11131,662,822.2191.55管道安装业务收入32,966,326.3216.8912,144,808.928.45合计195,175,562.17100143,807,631.13100收入构成变动的原因报告期内，公司的营业收入中，燃气销售业务收入占比较高，在报告期内保持在 80%以上，收入结构稳定，并没有出现较大的波动。在收入结构中，公司的管道安装业务收入占比上升了 8.44 个百分点，这主要是由于公司在 2015 年预计到居民燃气销售单价将会自 2016 年起上调，为提前锁定用户，公司在 2015年便提前布局，加大了管道安装业务的规模，因此造成此项业务收入增加。(3)现金流量状况现金流量状况单位：元项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-94,874,827.0672,445,787.94投资活动产生的现金流量净额-95,443,192.15-150,890,606.33筹资活动产生的现金流量净额188,389,526.9376,909,251.67现金流量分析：1、公司在2015年度的经营活动现金流量净额为-9,487.48万元，相比于2014年的7,244.58万元减少较多，具体变动明细如下表所示：单位：万元经营活动产生的现金流量：经营活动产生的现金流量：2015 年度2015 年度2014 年度2014 年度变动额变动额销售商品、提供劳务收到的现金19,483.8015,573.123,910.68收到其他与经营活动有关的现金139.665,798.89-5,659.23经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计19,623.4621,372.01-1,748.55购买商品、接受劳务支付的现金7,883.0912,914.59-5,031.50支付给职工以及为职工支付的现金359.55270.8688.69支付的各项税费649.59669.56-19.97支付其他与经营活动有关的现金20,218.71272.4219,946.30经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计29,110.9414,127.4314,983.51经营活动产生的现金流量净额-9,487.487,244.58-16,732.06由上表可知，公司的经营活动现金流量净额在 2014 至 2015 年由正转负，主要是由于“支益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第17页，共103页付其他与经营活动有关的现金”这一科目在 2015 年度增加较多所导致的，这一项目的变化原因如下：公司所处的城市燃气行业初始投资金额高，回收期长，权益乘数高，公司的初始投资主要源于股东的借款，用于公司的日常业务及购买燃气，截至 2014 年底，这一借款余额为19,585.02 万元（详见公司 2014 年年报），为进一步降低公司的资产负债率，益通股份在 2015年逐步归还了上述欠款，合计归还金额为 18,998.42 万元，由此导致公司“支付其他与经营活动有关的现金”大幅度增加，因而使得经营活动现金流量净额降低较多，剔除这一因素后，公司在 2015 年度的“经营活动现金流量净额”应为 9,510.94 万元，相比于 2014 年度出现了增长，与公司营业收入及业务规模相适应。2、2015、2014 年度公司投资活动产生的现金流量净额均为负数，分别为-9,544.32 万元和-15,089.06 万元，主要投入了公司 LNG 项目的建设，随着项目在 2015 年度接近尾声，公司所支付的投资款金额也开始下降。3、2015、2014 年度，公司的筹资活动现金流量净额分别为 18,838.95 万元和 7,690.93，主要是由于公司在2015年度完成了首次向增发，共计发行679.2万股，募集资金总额8,965.44万元，由此导致筹资活动现金流量净额增加。(4)主要客户情况主要客户情况单位：元序号序号客户名称客户名称销售金额销售金额年度销售占比年度销售占比是否存在关联关系是否存在关联关系1侯马北铜铜业有限公司13,274,336.408.18%否2侯马旺旺食品有限公司8,596,238.895.30%否3山西风雷钻具有限公司4,194,103.062.58%否4山西平阳重工机械有限责任公司3,677,739.572.27%否5侯马市东鑫机械铸造有限公司1,089,506.010.67%否合计30,831,923.9319.00%(5)主要供应商情况主要供应商情况单位：元益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第18页，共103页(6)研发支出研发支出单位：元2.资产负债结构分析资产负债结构分析单位：元项目项目本年期末本年期末上年期末上年期末占总资产比重的增减占总资产比重的增减%金额金额变动比例变动比例%占总资产的比重占总资产的比重金额金额变动比例变动比例%占总资产的比重占总资产的比重货币资金525,677.67-78.580.122,454,169.95-38.490.69-83.30应收账款11,897,659.57831.382.611,277,429.2496.800.36624.26存货2,451,797.4255.910.541,572,528.59632.870.4422.11长期股权投资-固定资产107,018,833.36-9.3723.45118,084,191.732.1133.30-29.57在建工程253,196,597.9738.7155.49182,530,416.64274.2051.477.80短期借款-长期借款59,950,000.00-25.0213.1479,950,000.00-22.54-41.72资产总计456,315,834.5328.67-354,653,509.4384.50-资产负债项目重大变动原因：1、公司在 2015、2014 年度的货币资金分别为 52.57 万元和 245.42 万元，减少了-192.85万元，主要原因参见上文的“现金流量分析”。2、公司的应收账款余额与预收账款余额在报告期内的变化方向相反，具体如下表所示：序号序号供应商名称供应商名称采购金额采购金额年度采购占比年度采购占比是否存在关联关系是否存在关联关系1山西天然气有限公司149,565,543.7563.17%否2山西万盛源天然气有限公司5,049,483.602.13%否3成都华气厚普机电设备股份有限公司2,318,000.000.98%否4浙江金卡高科技股份有限公司1,200,968.000.51%否5浙江苍南仪表厂425,181.000.18%否合计158,559,176.3566.97%项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第19页，共103页单位：万元业务分类应收账款变动金额2015 年度2014 年度燃气销售业务104.36-104.36管道安装业务1,085.41127.74957.67合计1,189.77127.741,062.03单位：万元业务分类预收账款变动金额2015 年度2014 年度燃气销售业务284.921,042.62-757.70管道安装业务300.73519.22-218.49合计585.651,561.84-976.19公司 2015 年底的应收账款余额相比于 2014 年底增加了 1062.03 万元，这主要是由于管道安装业务的增加所导致的，公司在 2015 年预计到居民燃气销售单价将会自 2016 年起上调，为提前锁定用户，公司在 2015 年便提前布局，加大了管道安装业务的规模，由于城市居民用户市场接近饱和，公司的管道安装业务主要是向农村及郊区方向拓展，为加快业务推进速度，公司对于这部分用户给予了一定的账期，由此导致公司的应收账款余额增加。预收账款余额在 2015 年度相比于 2014 年度减少了 976.19 万元，这主要是由于以下原因所导致的：（1）2016 年 1 月 1 日起，山西省全境实行了阶梯气价，为防止用户在 2015 年出现恐慌性购气的行为，保证燃气的正常顺利供应，公司在保证居民正常用气的前提下，对预售气量进行了适当限制，防止出现用户囤气的行为，由此导致预收的燃气销售款下降；（2）如上文所述，公司在 2015 年加大了管道安装业务的规模，对于安装用户给予了一定的账期，导致今年预收的管道安装款规模下降，另一方面，随着 2014 年存量的管道安装工程逐步完工，对应结转的预收账款也逐步下降，以上原因共同导致了 2015 年底的预收账款出现了下降。3、公司 2015 年底的预付账款金额为 386.27 万元，相比于 2014 年底的 2,252.67 万元减少了 1,866.40 万元，如上文所述，这主要是由于公司对上游天然气供应商的结算方式由预付转变为应付，拖长了款项的支付时间，由此导致预付账款余额在 2015 年底出现了下降。4、公司在 2015 年底的其他应收款金额为 90,450.00 元，相比于 2014 年底的 95,000.00益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第20页，共103页减少不大，主要系为员工提供的备用金及支付的保证金，具体明细如下表所示：单位：元单位名称款项的性质账面价值侯马市人力资源和社会保障局保证金80,000.00吴翠红员工备用金9,500.00裴意静员工备用金475.00邢静宝员工备用金475.00合计90,450.00截至 2015 年底，公司的其他应收款中无应收关联方的款项。5、公司的存货主要系管道安装业务所需的工程材料，2015 年底，公司的存货余额为245.18 万元，相比于 2014 年底的 157.25 万元增加了 87.93 万元，主要是由于公司为应对管道安装业务量的增加所储备的工程物资。6、公司在 2015 年底的其他流动资产金额为 1,624.17 万元，相比于 2014 年底的 208.52万元增加了 1,415.65 万元，主要系公司购买天然气及管道安装工程物资所产生的进项税抵扣，具体明细如下所示：项目期末余额期初余额待抵扣的进项税金16,241,734.791,778,876.10留抵的增值税302,691.33预缴的教育费附加1,687.61预缴的价格调控基金843.75预缴的地方教育费附加1,125.02合计16,241,734.792,085,223.817、公司的在建工程是由加气站和 LNG 项目组成，2015 年底，公司在建工程的账面余额为 25,319.66 万元，相比于 2014 年底的账面余额增加了 7,066.62 万元，增加的幅度为38.71%；具体明细如下：项目名称期初余额本期增加额期末余额LNG 项目182,530,416.6466,690,791.31249,221,207.95北环路加气站1,251,541.541,251,541.54上马加气站2,723,848.482,723,848.48合计182,530,416.6470,666,181.33253,196,597.978、公司在 2015 年底的递延所得税资产金额为 21.45 万元，相比于 2014 年底的 1.80 万元增加了 19.65 万元，主要系公司计提应收账款坏账准备金额在 2015 年上升所导致的。益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第21页，共103页9、公司在 2015 年底的其他非流动资产金额为 3,857.65 万元，相比于 2014 年底的 130万元增加了 3,727.65 万元，主要系预付的工程款及购买加气站的前期支付款项。10、公司的应付账款主要是由购气款及 LNG 项目建设款组成，主要项目如下所示：名称应付账款期末余额山西天然气有限公司26,212,730.90杭州中泰深冷技术股份有限公司17,820,000.00侯马市新城建筑安装有限公司16,256,614.44公司 2015 年底的应付账款余额为 8,746.54 万元，相比于 2014 年底的 415.16 万元增加了 8,331.38 万元，这主要是由于以下原因导致的：（1）公司在 2015 年改变了对上游供应商的气款结算方式，由预付账款改为应付账款，由此导致应付气款余额上升；（2）随着 LNG 项目在 2015 年逐步完工，公司应付建设单位的款项也相应增加，截至2015 年底，公司对主要建设及施工单位杭州中泰深冷技术股份有限公司的应付账款余额为1,782 万元。11、应交税费较上年增加了 190.21%，主要因本期较上年利润大幅增加所致，具体明细如下表所示：项目期末余额期初余额营业税927,602.13137,331.18企业所得税3,189,524.421,292,932.95城市维护建设税79,964.8828,861.30教育费附加22,463.91-价格调控基金1,449.33-地方教育费附加13,476.01-合计4,234,480.681,459,125.4312、公司的其他应付款及其他非流动负债主要系公司股东在前期为公司所提供的借款，截至 2015 年底，公司的其他应付款及其他非流动负债金额合计为 619.70 万元，相比于 2014年底的 19,854.72 万元，减少了 19,235.02 万元，其变动原因主要如下：公司所处的城市燃气行业初始投资金额高，回收期长，权益乘数高，公司的初始投资主要源于股东的借款，用于公司的日常业务及购买燃气，2015 年为进一步降低公司的资产益通天然气股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第22页，共103页负债率，益通股份在 2015 年逐步归还了上述欠款，合计归还金额为 18,998.42 万元，具体的归还明细如下表所示：项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款侯马市通盛集团经贸有限公司-1,860,000.00其他应付款侯马市城乡燃气供热有限公司5,266,000.0059,875,733.75其他应付款裴本成-3,000,000.00其他应付款候桂荣-34,123,619.67其他应付款侯马市通瑞数控设备有限公司-649,700.00其他应付款侯马市宽广贸易有限公司600,000.00-合计5,866,000.0099,509,053.42其他非流动负债侯马市通盛集团经贸有限公司-800,000.00其他非流动负债裴本成-2,75