832317_2015_观典航空_2015年年度报告_2016-04-26.pdf

北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-006 证券代码：证券代码：832317 证券简称：证券简称：观典航空观典航空 主办券商：主办券商：中泰中泰证券证券 北京观典航空科技股份有限公司（Beijing Skycam UAV Co.,Ltd.）2015观典航空 NEEQ:832317 年度报告 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 公司股票于 2015 年 4 月 15 日起在全国股转系统挂牌并公开转让。2015 年 9 月 14 日，公司股票交易方式由协议转让变更为做市转让，交易方式变更后，公司股票的流动性得到进一步提升。2015 年 9 月，公司持续督导券商由中信建投证券股份有限公司变更为中泰证券股份有限公司。2015 年 11 月 24 日，公司利润分配实施完毕，以资本公积每 10 股转增 15 股。报告期内，公司加大研发投入，继续保持技术优势：2015 年 7 月，研发生产中心二期工程已启动；工业级无人机“禁毒者 A-6”和“禁毒者 A-7”相继下线并列装；承担的禁毒、反恐和林业领域研发项目均通过联合专家组验收；完成无人机影像数据库增容工作；全年形成软件著作权 2 项，发明专利 1项已被受理。报告期内，公司启动了产业调整与布局工作：完成电子产品销售和文化服务类非主营业务的剥离；复制禁毒服务的成熟商业模式，逐步拓展农林和反恐业务，并形成收入。公 司 年 度 大 事 记 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 目 录 释义.1 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.4 第三节 会计数据和财务指标摘要.6 第四节 管理层讨论与分析.8 第五节 重要事项.18 第六节 股本变动及股东情况.19 第七节 融资及分配情况.22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节 公司治理及内部控制.27 第十节 财务报告.31 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第1 页，共 72 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、观典航空 北京观典航空科技股份有限公司 董事会 北京观典航空科技股份有限公司董事会 监事会 北京观典航空科技股份有限公司监事会 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 人民币元、人民币万元 报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本期、本年 2015 年度 上期、上年 2014 年度 期末 2015 年 12 月 31 日 期初 2014 年 12 月 31 日 无人机 无人驾驶飞机，简称“无人机”，英文缩写为“UAV”，是一种有动力、可控制、能携带各类任务载荷执行任务，并能重复使用的无人驾驶航空器 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第2 页，共 72 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示 声明声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 豁免披露事项及理由 由于涉及机密级国家秘密，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，公司 2015 年年报中涉及的禁毒部门及其他协作单位名称、飞行计划、判读结果等相关信息豁免披露。【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人高明先生持有公司 55.26%股份，股权相对集中。公司实际控制人高明先生自公司设立以来一直担任公司董事长。高明先生在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。如果公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能造成实际控制人不当控制的风险。公司新技术和新产品开发的风险 无人机是精密的飞行仪器，无人机技术的开发应用以及飞行业务的执行都需要丰富的技术积累和经验积累。技术的积累和新产品的研发成果转换成功与否直接关系到公司的市场竞争力和品牌影响力，如若公司无法保证强有力的研发资金支持与人力资本支持，将无法保证新技术、新产品在行业内的领先位置，公司的发展与市场竞争力将会受到影响，产生新技术和新产品开发导北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 72 页 致的风险。本期重大风险是否发生重大变化 是。减少公司内部控制制度不能有效执行的风险。公司建立了完善的内控制度，并且各项内部控制制度能够按设计有效执行，消除了司内部控制制度不能有效执行的风险。北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 72 页 第二节第二节公司概况公司概况 一、基本信息一、基本信息 公司中文全称 北京观典航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Skycam UAV Co.,Ltd.证券简称 观典航空 证券代码 832317 法定代表人 高明 注册地址 北京市东城区长青园 7 号 1 栋 3507-058 办公地址 北京市东城区左安门内大街 76 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郭莉莉、刘宝 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李振冰 电话 010-67156688 传真 010-67156688 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市东城区左安门内大街 76 号；邮政编码：100061 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 4 月 15 日 行业（证监会规定的行业大类）M75 科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 无人机数据处理及数据获取，无人机技术开发及技术转让，无人机销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）118,750,000 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 72 页 控股股东 高明 实际控制人 高明 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110101765510395B 是 税务登记证号码 91110101765510395B 是 组织机构代码 91110101765510395B 是 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 72 页 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力一、盈利能力 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例（%）营业收入 60,017,102.49 39,991,953.53 50.07 毛利率%67.57 43.20-归属于挂牌公司股东的净利润 25,734,634.62 10,383,074.54 147.85 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,472,619.74 8,683,074.88 181.84 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.88 78.55-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.95 67.20-基本每股收益 0.23 0.16 43.75 二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例（%）资产总计 217,054,972.10 50,371,789.27 330.91 负债总计 6,644,867.50 12,636,319.29-47.41 归属于挂牌公司股东的净资产 210,410,104.60 37,735,469.98 457.59 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 3.03-41.58 资产负债率%3.06 25.07-流动比率 24.84 1.37-利息保障倍数 65.83 27.54-三、三、营运情况营运情况 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例（%）经营活动产生的现金流量净额 6,084,716.17 10,166,389.31-应收账款周转率 5.18 4.73-存货周转率 2.80 7.41-四、四、成长情况成长情况 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 72 页 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例（%）总资产增长率%330.91 239.22-营业收入增长率%50.07 108.95-净利润增长率%147.85 1,951.23-五、五、股本情况股本情况 单位：股 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例（%）普通股总股本 118,750,000 35,000,000 239.29 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,494,003.00 其他营业外收入和支出-9,316.19 非经常性损益合计 1,484,686.81 所得税影响数-222,671.93 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 1,262,014.88 七、七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响影响 无。北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 72 页 第四节第四节管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、经营分析一、经营分析（一）商业模式（一）商业模式 公司是国内领先的无人机飞行服务提供商，国内唯一的无人机禁毒飞行服务提供商，建立了系统的无人机地理信息数据库。公司依托高性能的无人机飞行平台与图像采集系统，拥有多项涵盖无人机设计、自动控制及数据判读等多领域应用的知识产权，并以此为基础延伸服务链条，为政府部门及其他客户提供“航测-判读-地理信息”一体化的整体打包解决方案，摈弃仅提供单一图像信息获取的简单业务方式，转而嵌入到客户对于数据信息的应用过程中，提升了公司服务模式的附加值，2015 年形成主营业务收入60,017,102.49 元。收入来源主要包括无人机数据处理与飞行服务和无人机设备销售收入，具体来说：数据处理：公司拥有自主开发的数据处理技术，可提供数据定向清洗服务、非结构化数据解译分析服务、融合与增值服务以及定制开发服务；服务具备精准、高效和靶向性强等特点；目前公司构建的数据库已包含近 200 万平方公里的地理信息，时间跨度已达 5-7 年；伴随公司业务的开展，数据库以每年 30 万平方公里以上速度增容；凭借数据库，实现了对不可复原地理信息的历史比对和价值挖掘，可广泛应用于资源普查、农林植保、水利建设和环境监察等领域。数据获取：公司凭借现有无人机平台优异的飞行性能，具有覆盖全国绝大部分地区的航测数据获取能力，拥有应急事件数据获取的时效性优势，可获取高分、多光谱和热红外等多种类型数据。设备销售：以“禁毒者 A-7”为代表的产品，凝聚了公司近两万飞行小时的技术结晶，是针对我国地理特点和作业环境而研发的专属性飞行平台，具备长航时、大载荷、多功能和易部署等优势，具有极强的市场竞争优势。报告期内，公司收入的来源较上年减少了文化服务收入，增加了无人机设备销售服务收入，主要是因为公司彻底剥离低利润率的文化服务业务、开创了高利润率的无人机设备销售业务所致。除此之外，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否（二）报告期内经营情况回顾（二）报告期内经营情况回顾 公司的主营业务有三类：无人机数据处理和飞行服务、无人机设备销售和电子产品销售。2015 年，无人机业务已经实现了稳定的收入并与关键客户建立了稳定的业务合作北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 72 页 关系。截至报告期末，公司已完全退出了利润率较低的电子产品销售业务。1、公司财务状况 2015 年 12 月 31 日，公司资产总额为 21,705.50 万元，较上年末增加 16,668.32 万元增长了 330.91%；负债总额为 664.49 万元，比上年度末的 1,263.63 万元减少了 47.41%；净资产额为 21,041.01 万元比上年末增加了 457.59%，上述变动原因是本期发行股票募集资金及报告期经营积累增加所致。2、公司经营成果 2015 年度，公司实现营业收入 6,001.71 万元，比上年同期的 3,999.20 万元增长了50.07%；营业成本发生额为 1,946.25 万元，比上年同期的 2,271.50 万元减少了 14.32%；实现的净利润为 2573.46 万元，比去年同期的 1,038.31 万元增长了 147.85%。主要是本期调整了收入结构，新增了无人机设备销售业务，扩大了无人机数据处理与飞行服务业务，由于该两项业务毛利率分别高达 35.33%和 86.87%，销售结构的变化造成了在营业收入增加的情况下，营业成本反而有所下降。3、现金流量情况 2015 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 608.47 万元，与净利润 2573.46 万元差异的原因是预付某单位（涉密）款项增加导致购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加所致；投资活动产生的现金净流量-2,341.28 万元，主要是本期购置研发中心大型设备的现金流出；筹资活动产生的现金净流量 13,687.96 万元，主要是公司发行股票募集资金的流入。1.主营业务分析主营业务分析（1）利润构利润构成成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例（%）占营占营业收业收入的入的比重比重（%）金额金额 变动比变动比例（例（%）占营业占营业收入的收入的比重比重（%）营业收入 60,017,102.49 50.07 100.00 39,991,953.53 108.95 100.00 营业成本 19,462,535.21-14.32 32.43 22,715,041.67 26.16 56.80 毛利率%67.57-43.20-管理费用 11,607,886.25 99.45 19.34 5,820,017.13 603.50 14.55 销售费用 685,325.69 24.69 1.14 549,602.98 82.47 1.37 财务费用 237,501.36-48.97 0.40 465,400.84 2,155.82 1.16 资产减值损失-338,044.15-70,449.14-90.12 0.18 营业利润 28,361,898.13 174.04 47.26 10,349,718.67 1,485.80 25.88 营业外收入 1,495,694.08-25.22 2.49 2,000,000.00-5.00 营业外支出 11,007.27 2,751,717.50 0.02 0.40-净利润 25,734,634.62 147.85 42.88 10,383,074.54 1,926.48 25.96 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 72 页 项目重大变动原因:1、报告期内，公司实现营业收入 60,017,102.49 元，比上年增加 50.07%，原因在于本期调整了收入结构，新增了无人机设备销售业务，扩大了无人机数据处理与飞行服务业务。2、报告期内，毛利率为 67.57%，比上年增加 24.37%，原因是本期调整了收入结构，新增了无人机设备销售业务，扩大了无人机数据处理与飞行服务业务，由于该两项业务毛利率分别高达 35.33%和 86.87%，销售结构的变化造成了在营业收入增加的情况下，营业成本反而有所下降。3、报告期内，公司未发生营业税金及附加，原因是销售结构调整，同时，公司销项税率为 6%，低于 17%的进项税率，报告期也未缴纳增值税，故在本报告期，公司未发生营业税金及附加。4、报告期内，公司发生管理费用 11,607,886.25 元，比上年增加 99.45%，原因在于经营规模的扩大，以及费用化研发支出大量增加，具体分析如下：（1）本期发生的固定资产折旧费用为 100,054.43 元，较上年增长了 207.64%，增长原因是办公楼装修完成，年初转入固定资产，相应计提折旧费用增加；（2）本期发生的业务招待费为 429,391.81 元，较上年增长了 258.93%，增长原因是公司因业务发展需要，公司接待客户费用增加所致；（3）本期发生的费用化研发费为 6,508,691.07 元，较上年增长了 235.52%，增长原因是公司大力促进技术进步，积极提高无人机相关业务的现代化技术含量，研发投入大幅度增加。（4）本期发生的租金为 445,640.70 元，较上年增加了 87.54%，本期发生的物业费为 247,771.11 元，较上年增加了 69.17%，增长原因是办公楼续租，租金及物业费上升。（5）本期发生的水电费为 29,804.65 元，较上年下降了 42.01%，下降原因是房租上升的情况下，包含了部分水电费，同时公司强化了节能降耗措施；（6）本期发生的修理费为 77,173.81 元，较上年增加了 39.78%，增长原因是房屋装修完成转固定资产后，继续进行一些后期完善性的修理；（7）本期发生的办公费为 342,828.57 元，较上年增加了 114.68%，增长原因是公司经营发展规模扩大；（8）本期发生的其他费用为 675,708.70 元，较上年增加了 1,724.80%，增长原因是由于本年度无形资产摊销通讯费、加油费、交通费、差旅费较上年增加所致；（9）本期发生的社保为 69,254.27 元，较上年下降了 33.93%，下降原因是公司内部人员结构调整，由于有管理人员全力投入研发活动而将人工成本计入研发费用。5、本期发生销售费用 685,325.69 元，较上年同期增加 135,722.71 元，增长了 24.69%，其中广告费比上年增长了 63.36%，工资比上年增长了 308.07%，原因是公司挂牌后注重公司品牌形象宣传，加大广告宣传力度，并且本年新增无人机销售业务，致使销售人员增加。租金减少系因公司自有办公场所开始投入使用，设计费减少系因对相关产品的设计需求减少。6、报告期内，公司发生财务费用 237,501.36 元，比上年下降 48.97%，原因在于本期九月份之前偿还了全部长短期借款，利息费用下降。7、报告期内，公司实现营业利润 28,361,898.13 元，比上年提高了 174.04%，原因在于在扩大经营规模的同时，优化了经营结构，缩减了毛利率低的电子产品销售，扩大北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 72 页 了毛利率高的无人机数据处理与飞行服务业务，致使收入增长了 50.07%，成本下降14.32%。8、报告期内，公司发生营业外支出 11,007.27 元，增长了 2,751,717.50%，主要原因是公司车辆违章造成的罚款支出，造成上述违章是因公司开展涉密业务，是不可避免的，而非正常办公所致。9、报告期内，公司实现净利润 25,734,634.62 元，增加 147.85%，原因是本期调整了收入结构，新增了无人机设备销售业务，扩大了无人机数据处理与飞行服务业务。（2）收入构成收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 60,017,102.49 19,462,535.21 39,991,953.53 22,715,041.67 合计合计 60,017,102.49 19,462,535.21 39,991,953.53 22,715,041.67 按产品分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例（%）上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例（%）文化服务 1,399,516.59 3.50 电子产品销售 9,431,690.65 15.72 20,482,884.13 51.22 无人机设备销售 8,314,102.71 13.85 无人机数据处理与飞行服务 42,271,309.13 70.43 18,109,552.81 45.28 合计合计 60,017,102.49 100.00 39,991,953.53 100.00 收入构成变动的原因：2015 年度，公司业务实现的毛利率为 67.57%，较上年的 43.20%增加了 24.37 个百分点，上述变动的主要原因是公司业务结构的变化，具体来说新增无人机设备销售业务，销售重点由电子产品销售转向了无人机数据处理与飞行服务，完全停止了毛利率最低的文化服务。1、2015 年公司文化服务未产生收入，较上年减少 1,399,516.59 元，是因为公司彻底剥离了低利润率的文化服务业务所致；2、2015 年公司电子产品销售收入为 9,431,690.65 元，较上年减少 11,051,193.48 元，是因为公司正在逐渐剥离低利润率的电子产品销售业务所致；3、2015年公司无人机设备销售业务收入为8,314,102.71元，较上年增加8,314,102.71元，是因为公司“禁毒者 A-6”无人机投产后，开始无人机及相关设备销售所致；4、2015 年公司无人机数据处理及飞行服务收入为 42,271,309.13 元，较 2014 年增加 24,161,756.32 元，较之上年度增长 133.42%，主要原因是公司专注无人机主营业务，大力开展高技术含量的无人机数据处理与数据获取业务，凭借公司已经筑就的行业壁垒以及自身优势，保障了该类业务收入有大幅提升。北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 72 页（3）现金流量状况现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,084,716.17 10,166,389.31 投资活动产生的现金流量净额-23,412,832.93-38,231,638.82 筹资活动产生的现金流量净额 136,879,631.11 29,679,296.08 现金流量分析：1、报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,084,716.17 元，比去年减少4,081,673.14 元，减少了 40.15%，主要原因是预付某单位（涉密）款项增加导致购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加所致。2、投资活动产生的现金流量净额为-23,412,832.93 元，是本期购建固定资产、无形资产所支付的现金。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 107,200,335.03 元，增加了 361.20%，主要原因是 2015 年公司发行股票 1,250 万股，筹集资金增加所致。4、经营活动现金流量净额与净利润差异较大的原因为经营性预付账款和货款的增加。（4）主要客户情况主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比（%）是否存在关联是否存在关联关系关系 1 客户一 24,574,996.23 40.95 否 2 客户二 9,769,811.32 16.28 否 3 北京京东世纪贸易有限公司 7,317,013.71 12.19 否 4 客户三 4,716,981.15 7.86 否 5 客户四 4,102,564.10 6.84 否 合计合计 50,481,366.51 84.12-（5）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比（%）是否存在关联是否存在关联关系关系 1 供应商一 10,787,541.99 32.43 否 2 供应商二 7,548,344.94 22.69 否 3 供应商三 3,589,098.24 10.79 否 4 供应商四 1,635,192.31 4.92 否 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 72 页 5 供应商五 1,615,384.62 4.86 否 合计合计 25,175,562.10 75.69-（6）研发支出研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 16,234,278.42 2,567,892.93 研发投入占营业收入的比例%27.05 6.43 2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总占总资产资产比重比重的增的增减减（%）金额金额 变动比例变动比例（%）占总占总资产资产的比的比重重（%）金额金额 变动比例变动比例（%）占总占总资产资产的比的比重重（%）货币资金 121,793,185.26 5,333.14 56.11 2,241,670.91 257.17 4.45 51.66 预付账款 15,447,733.89 30,795.47 7.12 50,000.00 97,483.78 0.10 7.02 应收账款 13,665,200.32 76.92 6.30 7,723,875.73 23.74 15.33-9.03 其他应收款 80,517.50-68.05 0.04 252,005.09-0.50-0.46 存货 12,013,920.15 528.87 5.53 1,910,398.73-54.17 3.79 1.74 固定资产 26,428,576.97 41.32 12.18 18,701,357.85 6,768.98 37.13-24.95 在建工程 13,401,142.75-1.36 6.17 13,586,373.24-26.97-20.80 无形资产 9,246,081.28 219.93 4.26 2,890,065.52 2,527.33 5.74-1.48 开发支出 2,834,198.11 351.30 1.31 628,004.42 1.25 0.06 递延所得税资产 109,787.07-34.98 0.05 168,843.53-41.30 0.34-0.29 短期借款-100.00-4,600,000.00 155.56 9.13-9.13 应交税费 4,153,314.04 83.69 1.91 2,261,100.24 381.81 4.49-2.58 应付账款 2,473,156.96 604.39 1.14 351,108.00-0.70 0.44 预收账款-100.00-2,500.00 2,717.25 0.00-0.00 其他应付款 18,396.50-95.64 0.01 421,611.05 1,254.06 0.84-0.83 长期借款-100.00-2,100,000.00-4.17-4.17 资产总计资产总计 217,054,972.10 330.91 100.00 50,371,789.27 239.22 100.00-资产负债项目重大变动原因：1.货币资金的期末余额为 121,793,185.26 元，较上年末增加 119,551,514.35北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 72 页 元，增长 5,333.14%，主要系本期发行股票募集资金的流入。2.预付账款的期末余额为 15,447,733.89 元，较上年末增加 15,397,733.89 元，增长了 30,795.47%，主要系公司经营规模的扩大，部分研发非标定制设备成本较高，需大量预付款。3.应收账款的期末净额为 13,665,200.32 元，较上年末增加 5,941,324.59 元，增长 76.92%，主要系公司经营规模扩大，应收账款相应增加。4.其他应收款的期末净额为 80,517.50 元，较上年末减少 171,487.59 元，下降 68.05%，主要系公司大力清理非经营性欠款。5.存货的期末余额为 12,013,920.15 元，较上年末增加 10,103,521.42 元，增长 528.87%，存货增加原因在于公司经营规模扩大，新生产 A-7 型无人机。6.固定资产的期末余额为 26,428,576.97 元，较上年末增加 7,727,219.12 元，增长 41.32%，主要系新购厂房转入固定资产。7.无形资产的期末余额为 9,246,081.28 元，较上年末增加 6,356,015.76 元，增加了219.93%，主要系本期研发完成转入两项无形资产，并购入财务软件。8.开发支出的期末余额为 2,834,198.11 元，较上年增加 2,206,193.69 元，增加了351.30%，主要系外委研发（项目 C）产生大量研发费用。9.递延所得税资产的期末余额为 109,787.07 元，较上年下降 59,056.46 元，下降34.98%，主要系应收账款账龄结构变化，其他应收款数额减少，致使坏账准备减少，对应减少了递延所得税资产。10.短期借款的期末余额为 0.00 元，较上年末减少4,600,000.00 元，下降 100.00%，原因是全部偿还。10.应交税费为 4,153,314.04 元，增加 1,892,213.80 元，增长 83.69%，主要原因是应交企业所得税数额较大所致。11.应付账款的期末余额为 2,473,156.96 元，较上年末增长 2,122,048.96 元，增长604.39%，主要系经营规模扩大，应付账款相应增加。12.其他应付款的期末余额为 18,396.50 元，较上年末下降 403,214.55 元，下降95.64%，主要系本期大力清理非业务往来。13.长期借款的期末余额为 0.00 元，较上年末下降 2,100,000.00 元，下降100.00%，原因是借款于到期日进行了归还。3.投资状况投资状况分析分析（1）主要控股子公司、参股公司主要控股子公司、参股公司情况情况 无。（2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。（三）外部环境分析（三）外部环境分析 北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 72 页 近年来，国内无人机民用市场的成长呈明显加速态势，特别是在“总体国家安全观”主导下，为深入贯彻党中央有关“中国制造 2025”“推动军民融合深度发展”“引导优势民营企业进入军品科研生产和维修领域”的精神，我国民用无人机领域迎来了发展新契机。按行业生命周期理论分类，无人机行业目前已经初步进入行业成长期，表现出市场需求高速增长、技术逐渐成熟、市场增长率提升的显著趋势。民用无人机市场需求方可分为两类，一类是行政部门的使用，如警用、测绘、环境保护、科学研究、灾害预防和管理等，一类是商用，如影视航拍和农业用途等。申万研究报告指出，民用无人机在政府机构方面的应用涵盖了国民经济建设的方方面面，有警用安全、灾害预防和管理、测绘和航拍、通讯任务、农业用途、科学研究、重要基础设施保护和环境保护等众多应用行业。2014 年 6 月，党中央、国务院下发了关于加强禁毒工作的意见，将禁毒工作提升到了“国家安全战略”的新高度，指明了未来若干年中国禁毒事业的新走向。政府部门加大了无人机等科技手段的应用力度，力图通过多种手段构建严密毒品缉查体系，将向区域“全覆盖”的程度发展，无人机禁毒业务规模也将有较大的发展空间。除禁毒领域外，无人机在农林系统中的森林防火、退耕还林、土地确权、水土监控、盗伐打击和病虫害防治方面也具有广阔的市场前景，全球民用无人机已经形成了约 1000亿美元的市场规模。预计未来十几年内，民用无人机将占到全球市场总额的 1%-3%，而我国民用无人机需求也将在未来 20 年达到 460 亿元。（四）（四）竞争优势分析竞争优势分析 1、先发性优势：公司凭借十余年实战，积累了海量地理信息数据和飞行作业经验，并将其转化为核心技术和商业模式，形成了完善的航空产业运行能力，提升了无人机市场的天花板，筑造了行业壁垒，获得了市场的高度认可并赢得了客户的良好口碑。2、核心技术优势：公司构建了基于无人机航测的数据库，其特点是精度高、范围广，且具有延续性和多元性；公司自主开发的无人机影像识别系统，实现了对微小目标、微差目标以及伪装目标的快速判定。这两项核心技术凸显了数据服务的跨领域应用优势、深度优势和持续性优势，可形成高利润率的解决方案业务。3、专属性优势：公司深刻理解航空产业特点，以专属技术为核心，着力打造行业应用的品牌项目，将无人机的浅层使用升华为应用领域的推进原动力，并促成这些领域内传统模式的革命性转变。4、延续性优势：在禁毒领域，公司已连续为有关部门服务多年，积累了大量毒情信息，是国家长期跟踪、持续治理不可或缺的支撑力量。5、权威性优势：公司的技术产品和应用服务已得到多年实战检验，是国家认可的技术力量，在禁毒等领域内具有极高的权威性。6、保密性优势：公司已取得军工二级保密资质，可承担相应的涉密业务。7、配套性优势：公司深知无人机应用的价值所在，提供以无人机为平台的深层次配套服务，可协助客户完成顶层设计、战略推进等工作，使无人机与客户需求实现高端对接。8、应用体系优势：公司根据地区差异构建了覆盖全国的航测网络，根据业务方向完善了研发服务机制，进而形成了既符合航空规律又可满足社会需求的应用体系。该体系兼具宏观指导性和微观操作性，是公司拓展业务的强大保障。9、团队优势：公司拥有空气动力、自动控制、复合材料等专业技术人才，同时核心团队具有多年实战经验，在企业文化的凝聚下，形成了强大的研发能力、应用能力和北京观典航空科技股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 72 页 服务能力。10、资金规模优势：无人机技术研发属于资金密集型企业，公司是新三板无人机主营第一股，可充分利用这一资本平台带来的优势满足未来的资金需求。观典航空在竞争劣势方面表现如下：国家在无人机领域的法律法规尚未健全，产业处于摸索阶段。（五）（五）持续经营评价持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 6,001.71 万元，较上年同期的 3,999.20 万元增长了50.07%；实现的净利润为 2,573.46 万元，比去年同期的 1,038.31 万元增长了 147.85%。公司经营情况保持快速健康成长，公司主营业务增速稳定，且资产负债结构合理，整体盈利能力显著增强。报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，生产工艺、相关技术不断提升和完善，为公司持续经营提供重要保障。公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。二、二、未来展望未来展望（一）（一）行业发展趋势行业发展趋势 无人机市场需求的井喷态势早已得到公认。2014 年全球无人机销量达 39 万台。据美国蒂尔集团预测，全球军、民无人机销售额在 2024 年将达 115 亿美元，未来 10 年支出总额将超过 910 亿美元，年复合增长率为 6.7%。美国航空与太空技术周刊预测，未来 10 年全球无人机市场规模将达到 673 亿美元，