833242_2015_领航传媒_2015年年度报告_2016-03-16.pdf

公告编号：公告编号：2016-008 第1 页，共 100 页 2015领航传媒 NEEQ:833242 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司（Beijing Pilot Media Co.,Ltd.）年度报告 公告编号：公告编号：2016-008 第2 页，共 100 页 公 司 年 度 大 事 记 公司以 2014 年 12 月 31 日为基准日，按审计后的净资产以 1：0.82454 的比例折合为股份公司股本 60,000,000 股,每股面值人民币 1 元，整体变更为股份公司。2015 年 4 月 14 日，北京市工商行政管理局准予公司进行整体改制，核发了注册号为 110105008028300 的营业执照。2015 年 5 月，设立控股子公司北京领航智慧科技发展有限公司，组建营销团队，专注于自主品牌智能终端产品-“小动仔”成长电脑的市场推广与销售。2015 年 6 月，公司与北京数码视讯科技股份有限公司就投放于甘肃省广播电视网络股份有限公司敦煌市分公司的视频内容付费点播业务签署合作运营协议，至此公司已与包括华数传媒网络有限公司、广州欢网科技有限责任公司等多家平台服务提供商签订了视频内容付费点播合作协议，实现了内容融合运营业务多渠道运营的格局。2015 年 7 月 24 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函（2015）4551 号文件同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，2015 年 8 月 10 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代码：833242，证券简称：领航传媒。2015 年 12 月，经公司第一届董事会第三次会议决议通过北京鲁视领航文化传媒股份有限公司股票发行方案，该方案经 2015 年第三次临时股东大会决议审议通过。公司本次股票发行拟增发不超过 300 万股（含 300 万股），每股价格不低于人民币 10 元，融资总额不超过人民币 3000 万元（含人民币 3000 万元）。截至年报公告日止，公司实际发行股票股数为120 万股，每股价格 10 元，募集资金 1200 万元，由股东山东省文化发展投资基金有限公司认购，全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 3 月 2 日出具了全国中小企业股份转让系统文件（2016）1864 号关于北京鲁视领航文化传媒股份有限公司股票发行股份登记的函。公司自 2015 年始组织团队开展“幼儿园线上线下加盟平台项目”，公司幼儿园线下加盟体系以光谱幼儿园品牌加盟、专属幼儿园课程及玩教具销售为主要业务。自主研发的幼教核心课程，涉及语言、数学、运动、音乐、视觉艺术、科学、社会七大领域，以“多元智能理论”为支撑，聘请美国哈佛大学著名幼教专家郝和平教授担任主编，课程活动均与图片、视频、玩具结合，教法灵活独特，能充分启蒙发掘幼儿的各种潜能。线上加盟体系是一款针对幼儿园智能化互动在线的管理平台，由公司研发的 APP 客户端和社区服务端两部分组成，是一整套幼儿教育信息化的建设方案，通过优质的内容、高效的沟通、个性的服务、科学的管理，全面提升幼儿园管理的信息化建设水平，构建出家园共育的全新幼教模式。截至 2016 年 2月底，已发展线下加盟幼儿园 15 家，线上开通幼儿园 37 家。北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 100 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.23 第六节股本变动及股东情况.25 第七节融资及分配情况.27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节公司治理及内部控制.34 第十节财务报告.36 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 100 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、领航传媒 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 有限公司 公司前身“北京鲁视领航文化传媒有限公司”股东大会 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司董事会 监事会 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司监事会 三会 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、国泰君安 国泰君安证券股份有限公司 德恒、律师事务所 北京德恒律师事务所 大信、会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 公司章程 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司章程 报告期、本年度、本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期末、期末 2015 年 12 月 31 日 上年度、上期、上年 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 元、万元 人民币元、人民币万元 全国中小企业股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 全国中小企业股份转让系统 领航信息 山东鲁视领航信息服务有限公司 贝贝城 山东贝贝城网络科技有限公司 领航国际 北京领航国际文化发展有限公司 领娱互动 北京领娱互动软件技术有限公司 领航智慧 北京领航智慧科技发展有限公司 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 100 页 第一节 声明与提示 声明声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度财务报表进行了审计并出具了大信审字（2016）第1-00040 号审计报告，公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 100 页 重要风重要风险提示表险提示表 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业竞争加剧的风险 随着国家经济的发展，国民对青少儿娱乐教育产品的需求会逐步提升，因此会有越来越多的企业开展青少儿娱乐教育的内容研发制作及青少儿娱乐教育产品研发销售。如果公司不加快发展，扩大本身的优势，做大做强，就会导致公司在原行业沉淀的优势减弱。广告代理业务经营风险 近几年，传统电视广告代理业务受新媒体广告和网络广告业冲击较大，呈下行趋势。在广告经营成本逐年增加情况下，公司广告代理业务经营风险加剧。同时，由于广告代理业务与国家的法律法规和相关政策的联系比较紧密，一旦国家对有关法律法规和政策做出调整，广告市场的业务将可能在短期内发生重大变化，尤其是与广告播出限制、广告播出政策相关调整等，都会对公司的广告经营业务带来不利影响。专业人员流失风险 公司所处为一个知识密集型的行业。产品研发、方案设计实施等方面工作很大程度上依赖专业人士，特别是高级专业人才。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对专业人才的需求将增加，人力资源争夺的竞争愈加激烈。专业人才一旦流失，或者在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，则将给公司研发设计等方面带来风险。技术更新风险 随着内容研发专用设备技术的不断更新，如果内容研发人员的设计及制作技术未及时更新，就会减弱内容研发创新能力，从而给公司经营带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 100 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Pilot Media Co.,Ltd.证券简称 领航传媒 证券代码 833242 法定代表人 高立民 注册地址 北京市朝阳区北辰东路8 号 7 号楼（N 座）13 层 1301 室 办公地址 北京市顺义区竺园路 12 号院（天竺综合保税区泰达融科园22 号楼）主办券商 国泰君安证券股份有限公司 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郭莉莉、刘宝 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 桂霞 电话 010-56452887 传真 010-56452808 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市顺义区竺园路 12 号院（天竺综合保税区泰达融科园 22 号楼）公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 100 页 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-08-10 行业（证监会规定的行业大类）文化、体育和娱乐业 主要产品与服务项目 青少儿娱乐教育内容研发制作、青少儿娱乐教育用品研发销售、广告代理服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 60,000,000 控股股东 无 实际控制人 山东省财政厅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 110105008028300 否 税务登记证号码 110105772586291 否 组织机构代码 772586291 否 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 100 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 105,759,488.91 131,551,092.27-19.61%毛利率%13.03%14.06%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,455,195.58 7,887,499.91-68.87%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 479,728.69 8,007,071.65-94.01%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.43%13.56%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.67%13.58%-基本每股收益 0.05 0.62-91.94%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 87,456,543.95 86,692,819.97 0.88%负债总计 3,999,771.46 9,575,594.03-58.23%归属于挂牌公司股东的净资产 72,840,035.15 70,384,839.57 3.49%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.17 3.42%资产负债率%4.57%11.05%-流动比率 14.55 7.59-利息保障倍数-北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 100 页 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,305,915.80 16,397,791.35 107.96 应收账款周转率 318.05 76.71 存货周转率 40.63 36.58 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.88%52.82%-营业收入增长率%-19.61%11.64%-净利润增长率%-79.12%-12.86%-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增 减 比增 减 比例例%普通股总股本 60,000,000 15,000,000 300.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-61,075.99 计入当期损益的政府补助 2,000,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 53,943.63 非经常性损益合计 1,992,867.64 所得税影响数-12,491.49 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 100 页 少数股东权益影响额（税后）-4,909.26 非经常性损益净额 1,975,466.89 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 100 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一)商业模式 为更好促进企业发展,公司对各业务板块和服务平台进行了整合，对业务模式总体架构进行了调整，启动实施了产业生态圈的建设。公司的主体业务是以“内容+”、“平台融合”为发展战略，面向广大青少儿及相关群体提供内容、产品与服务，形成以内容研发制作为基础业务、内容延伸产业开发为主要发展方向的生态业务格局。致力打造一个由“媒体传播平台”、“电子商务平台”、“幼儿园线下线上加盟平台”三位一体、融合发展的领航青少儿教育、娱乐与生活服务产业生态圈。领航青少儿教育、娱乐与生活服务产业生态圈三个平台在相互关联，相互作用、相互协作下实现青少儿娱乐教育内容的研发制作、青少儿娱乐教育产品研发销售、广告代理服务、幼儿园连锁加盟各个业务板块的业务拓展并形成营收。公司所处的行业为文化、体育及娱乐业，主要产品和服务项目为青少儿娱乐教育内容研发制作、青少儿娱乐教育用品研发销售、广告代理服务。公司内容研发制作采用以销定产的生产模式，主要销售予电视台、电视或互联网联网点播平台等公共媒介，通过在公共媒介的播放使内容为青少儿所消费；公司销售的青少儿娱乐教育用品包括拥有自主品牌的小动仔成长电脑和其他青少儿娱乐教育用品两大类，小动仔成长电脑采用 OEM 模式生产，销售主要通过与国内电视台的青少频道深度合作，借助自有的官方商城、第三方网络销售平台以及呼叫中心等渠道，对用户群进行精准营销；其他青少儿娱乐教育用品销售业务由子公司贝贝城完成，主要为贸易销售，销售方式为批发和零售；公司的广告代理业务依赖于媒体广告资源的采购，公司媒体广告资源的采购主要是通过与山东广播电视台签署广告经营合同 的方式，取得山东广播电视台青少频道广告经营的独家代理权。公司组建专业的营销团队，采用直接客户销售和渠道客户销售相结合的复合型销售模式，将采购的媒体广告资源销售给下游客户。北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 100 页 年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，继续以专注儿童成长为主题，以青少儿娱乐教育内容的研发与制作为核心，加大对内容研发与创新的投入，内容的研发与制作方面涌现了一批自主创新的、受消费者喜受的产品。内容研发与制作重点突出在四个方面：传统电视频道少儿节目的内容制作、网络新媒体点播渠道的内容制作、智能终端产品的内容制作、幼儿园系列课程的研发，报告期内这四个方面内容研发与制作都取得了良好成绩，品牌节目扩大了公司的知名度，增强了公司的竞争力，从而使公司在市场竞争激烈的情况下，内容制作收入比上年增长了 2.48%。幼儿园系列课程的研发为公司业务的延伸和发展提供新的渠道和动力。报告期内，针对青少儿娱乐教育产品营收波动的现状，公司结合销售行业发展趋势，进行了经营模式的转型创新，创立了儿童产品销售的“贝贝城O2O 模式”，尝试线上线下互相结合的新型儿童产品营销模式。因调整销售渠道及行业竞争加剧的影响，报告期内青少儿用品销售收入比上年下降了 43.28%。智能终端产品（自主品牌产品“小动仔”成长电脑），报告期内与江苏广播电视台少儿频道、甘肃广播电视台少儿频道、莱芜广播电视台、枣庄广播电视台、聊城广播电视台签订合作协议，在全国市场进行横向和纵向延伸，扩大产品品牌影响力，营收比上年增长了 413.61%。报告期内，公司媒体代理广告发布服务因受播出平台多样化以及国家新广告法实施的影响，营收比上年同期下降了28.19%。北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 100 页 报告期内，公司组织团队开展“幼儿园线上线下加盟平台项目”，公司幼儿园线下加盟体系以光谱幼儿园品牌加盟、专属幼儿园课程及玩教具销售为主要业务，自主研发的幼教核心课程，涉及语言、数学、运动、音乐、视觉艺术、科学、社会七大领域，以“多元智能理论”为支撑，聘请美国哈佛大学著名幼教专家郝和平教授主编，课程活动均与图片、视频、玩具结合，教法灵活独特，能充分启蒙发掘幼儿的各种潜能。线上加盟体系是一款针对幼儿园智能化互动在线的管理平台，由公司研发的 APP 客户端和社区服务端两部分组成，是一整套幼儿教育信息化的建设方案，通过优质的内容、高效的沟通、个性的服务、科学的管理，全面提升幼儿园管理的信息化建设水平，构建出家园共育的全新幼教模式。截至2016 年 2 月底，已发展线下加盟幼儿园 15 家，线上开通幼儿园 37 家。报告期内公司研发支出增加，占报告期内营业收入总额3.53%。报告期内，公司实现营业收入105,759,488.91 元，比上年同期下降了 19.61%；归属于挂牌公司股东的净利润2,455,195.58 元，比上年同期下降了 68.87%。但公司核心业务内容研发与制作营业收入比上年同期增长了2.48%，公司的核心业务保持良好。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 105,759,488.91-19.61%-131,551,092.27 11.64%-营业成本 91,979,601.97-18.64%86.97%113,058,280.11 6.51%85.94%毛利率%13.03%-14.06%-管理费用 9,669,024.19 24.86%9.14%7,744,199.91 8.71%5.89%销售费用 4,913,684.98 94.24%4.65%2,529,690.98-34.62%1.92%财务费用-822,247.04 304.88%-0.78%-203,082.55 152.52%-0.15%营业利润-273,678.62-103.33%-0.26%8,229,119.25 1,365.00%6.26%营业外收入 2,083,799.44 97,558.11%1.97%2,133.77-99.98%0.00%营业外支出 90,931.80 692.59%0.09%11,472.73-98.20%0.01%净利润 1,669,546.55-79.12%1.58%7,997,732.69-12.86%6.08%项目重大变动原因:北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 100 页 1、营业收入的变动原因：主要为公司子公司贝贝城因销售渠道的调整及行业竞争的加剧，青少儿用品本年营业收入较上年下降 43.28%；受国家新广告法实施的影响，广告发布收入本年营业收入较上年下降了 28.19%。2、营业成本的变动原因：主要为子公司贝贝城青少儿用品销售下降，青少儿用品成本下降所致。3、销售费用的变动原因：主要为公司本年新设子公司领航智慧，专注于智能终端产品的销售，销售人员的增加和推广费用的增加，从而导致销售费用的增加。4、管理费用的变动原因：主要为公司本年度申请挂牌，中介费增加所致。5、财务费用的变动原因：主要为公司本年加强资金管理，银行利息增加所致。6、营业外收入的变动原因：主要为公司申请的与收益相关的政府补助项目本期已完成，政府补助收入较上年增加所致。7、营业外支出的变动原因：主要为公司已达使用年限的固定资产报废所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金上期成本金额额 主营业务收入 105,759,488.91 91,979,601.97 131,551,092.27 113,058,280.11 其他业务收入-合计合计 105,759,488.91 91,979,601.97 131,551,092.27 113,058,280.11 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 内容制作 51,338,974.19 48.54%50,095,892.41 38.08%广告发布 22,407,560.94 21.19%31,205,959.41 23.72%智能终端产品 3,497,268.65 3.30%680,923.09 0.52%青少儿用品 28,117,019.81 26.59%49,568,317.36 37.68%代理服务费 398,665.32 0.38%-0.00%合 计 105,759,488.91 100.00%131,551,092.27 100.00%收入构成变动的原因 公司子公司贝贝城因销售渠道的调整及行业竞争的加剧，青少儿用品本年营业收入较上年下降 43.28%；受国家新广告法实施的影响，广告发布收入本年营业收入较上年下降了28.19%。从而导致本年收入出现大幅下滑；智能终端产品报告期内扩大销售渠道和营销力度，北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 100 页 本期营业收入较上年增长；本期新增代理服务费系子公司贝贝城为其代理的厂商推广产品而收取的服务费。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-1,305,915.80 16,397,791.35 投资活动产生的现金流量净额-7,963,334.25-2,537,208.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,470,000.00 22,065,000.00 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因为营业收入的减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因为专用设备更新及开发支出增加所致。3、筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因股东及少数股东投入资金减少所致。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 山东广播电视台 43,245,282.71 40.89%是 2 济南千久文化传媒有限公司 6,028,916.81 5.70%否 3 济南百姓堂中医药技术开发有限公司 2,339,622.60 2.21%否 4 上海修衡商贸有限公司 1,480,718.17 1.40%否 5 淄博童乐台经贸有限公司 1,445,653.54 1.37%否 合计 54,540,193.83 51.57%(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 山东广播电视台 43,101,967.81 46.86%是 2 广东奥飞动漫文化股份有限 6,221,948.51 6.76%否 3 广州市三宝玩具有限公司 3,528,750.48 3.84%否 4 深圳市宇达为电子有限公司 3,219,124.49 3.50%否 北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 100 页 5 中山市壹百分儿童产品有限 2,642,371.37 2.87%否 合计 58,714,162.66 63.83%(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 3,733,505.94 2,386,254.79 研发投入占营业收入的比例%3.53%1.81%2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占总资产比总资产比重重的增减的增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 53,620,534.20-12.70%61.31%61,419,784.25 140.92%70.85%-9.54%应收账款 281,587.34 19.88%0.32%234,889.99-91.86%0.27%0.05%存货 2,850,321.43 69.91%3.26%1,677,510.19-62.76%1.94%1.32%长期股权投资-固定资产 16,471,187.61-4.45%18.83%17,239,037.49-7.91%19.89%-1.06%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 87,456,543.95 0.88%-86,692,819.97 52.82%-资产负债项目重大变动原因：1、存货变动原因：主要为子公司贝贝城库存量较上年增加所致。2、预付账款本年期末余额为529,319.35 元，比上年同期减少 60.08%，其变动原因主要为：公司减少客户预付款项所致。3、无形资产本年期末余额为4,626,873.24 元，比上年同期增加222.34%，其变动原因主要为：子公司领航信息特许权增加所致；4、开发支出本年期末余额为 3,733,505.94 元,比上年同期增加了3,733,505.94 元，其变动原因主要为：公司增加版权和著作权等内容研发支出所致。5、其他非流动资产本年期末余额为 1,857,017.74 元，比上年同期增加了1,857,017.74北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 100 页 元，其变动原因主要为：公司预付内容研发支出和装修支出，从预付账款重分类至其他非流动资产所致。6、应付账款本年期末余额为297,734.47 元，比上年同期减少47.84%，其变动原因主要为：子公司贝贝城应付客户款项减少所致。7、预收账款本年期末余额为920,846.89 元，比上年同期增加了 32.53%，其变动原因主要为：子公司贝贝城预收客户款项增加所致。8、其他应付款本年期末余额为 822,399.92 元，比上年同期减少了 83.76%，其变动原因主要为：公司减少客户广告保证金所致。9、递延收益本年期末余额为 0.00 元，比上年同期减少了100%，其变动原因为：公司政府补助项目本期已完成转入营业外收入所致。10、实收资本本年期末余额为60,000,000.00 元，比上年同期增加了300%；资本公积本年期末余额为12,767,964.98 元，比上年同期减少了10.49%；盈余公积本年期末余额为436,479.45 元，比上年同期减少了 88.96%；未分配利润本年期末余额为-364,409.28元,比上年同期减少了100.98%。上述所有者权益项目变动原因为：公司本期从有限公司整体变更为股份有限公司，净资产折股导致所有者权益项目变动所致。3.3.投资状况投资状况分析分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 领航信息 山东省济南市 山东省 计算机信息服务 60%设立 贝贝城 山东省济南市 山东省 青少儿用品销售 45%设立 领航国际 北京市 北京市 进出口代理业务 100%设立 领娱互动 北京市 北京市 游戏软件业务 45%设立 领航智慧 北京市 北京市 智能终端销售 51%设立 利润贡献超过 10%的子公司情况：无 本公司对子公司贝贝城和领娱互动虽持股比例为 45%，但本公司指派高层管理人员对其进行管理，能够控制其财务活动和经营活动，因此纳入公司财务报表合并范围；2015 年 5月 18 日，公司与侯文龙共同出资新设领航智慧公司，公司持股 51%，已纳入合并财务报表合并范围内。北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第19 页，共 100 页 (2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 国家产业政策的大力扶持与人民文化消费水平的提高，为青少儿娱乐、教育及相关文化产业的发展创造了良好环境。文化部“十二五”时期文化改革发展规划明确提出，“扩大文化消费。把扩大文化消费作为扩大内需的重要组成部分，建立扩大文化消费需求的长效机制，以优质、丰富的文化产品和服务吸引消费者，增加文化消费总量，提高文化消费水平。”同时，随着我国经济的飞速增长，人民生活水平迅速提高，文化消费意愿逐步增强，文化消费支出逐年增加。文化消费的增长必然带动青少儿娱乐、教育行业的增长。2016 年 1 月 1 日，新的人口与计划生育法正式施行，全面放开二孩政策，青少儿人口数量将呈增长趋势，目标客户群体增大。随着“互联网+”与新媒体的迅猛发展，青少儿对娱乐、教育及相关文化产品多元化的需求量快速增加，需要向庞大的细分市场提供产品，以满足用户多样化、个性化的需求，并由此形成新兴的业态和新兴的产业格局。新兴的业务形态必然需求更多的内容及内容产品的创新，以拉动服务和运营，从业企业将获得更多的市场机会。在良好前景的驱动下，行业竞争逐渐加大，传统媒体、新媒体、内容制作商、产品制造商、服务运营商都在从不同的角度介入市场，在资本、技术、人才方面形成竞争。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 公司在市场竞争中存在优势，具体体现在以下几个方面：1、人才优势 公司管理团队及核心技术人员由传媒、教育业资深专业人士组成，具有多年的青少儿娱乐教育或其相关衍生行业从业经验，能够很好地把握产业发展方向；公司核心技术团队稳定，在业内具有一定知名度。2、产业生态圈优势 公司致力打造一个由“媒体传播平台”、“电子商务平台”、“幼儿园线下线上加盟平台”三位一体、融合发展的领航青少儿教育、娱乐与生活服务产业生态圈。产业生态圈三个平台在相互关联，相互作用、相互协作下通过完成用户的汇集、产品与服务的创新、用户的市场转化与形成产品销售来促使各业务板块创造并实现自身的业务模式，北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第20 页，共 100 页 且产生独特的竞争优势。3、媒体资源优势 公司长期与山东广播电视台、国内各地少儿电视频道及新媒体渠道保持密切的合作关系，拥有极强的媒体资源及运作能力。4、云平台优势 公司充分考虑互联网时代的产品服务特征，推出了以互联网为传播载体、面向青少儿娱乐、教育为主体内容的数字化云服务平台领航智慧云。领航智慧云作为服务中枢和存储载体，既可以提供跨媒介的平台服务，又可以作为公司内容产品的资源库，采用“管理在云端、服务在终端”的服务模式，通过互联网及公司的智能终端产品等渠道，将公司的内容产品传送至千家万户。公司通过领航智慧云，可以实现内容集合、内容传输、内容发布、内容终端全方位一体化服务能力。(五五)持续经营评价持续经营评价 报告期内，公司业务、各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。(六六)未未来展望（自愿披露）来展望（自愿披露）（一）（一）行业发展趋势行业发展趋势 在互联网+、媒体跨平台融合发展的宏观产业背景下，青少儿娱乐、教育及相关文化产业发展将显现出“内容类型化、产品多元化”的服务特征。对同一类型的内容，用户将呈现出多样性、个性化的需求，由此产生的跨平台的多元化服务及内容的延伸产业开发将是行业发展趋势。具体表现:1、内容是核心竞争力:内容创新与研发能力、内容资源的整合能力一直将会是行业内企业的核心价值体现。2、内容跨平台传播:青少儿娱乐、教育内容将在传统电视频道、数字有线网络、北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第21 页，共 100 页 IPTV、互联网（移动）、智能终端、数字出版、电子商务、课程与行业应用等渠道通过销售、广告或服务的形式实现传播的商业价值。3、多元化服务-内容延伸产业开发：内容产品研发及销售、与内容关联的服务产业开发将是行业发展的增长点，呈现出巨大市场空间。从内容到产品的多元化服务，企业在全产业链中的布局和竞争能力将是未来行业产业发展的决胜因素。（二）（二）公司发展战略公司发展战略 领航传媒的主体业务是以专注青少儿成长为主题，以“内容+”、“平台融合”为产品开发与产业发展战略，面向广大青少儿及相关群体提供内容、产品与服务，形成以内容为核心竞争力、内容产品销售为基础业务、内容延伸产业开发为主要发展方向的生态业务格局。公司规划在未来几年内将致力打造一个由“媒体传播平台”、“电子商务平台”、“幼儿园线下线上加盟平台”三位一体、融合发展的领航青少儿教育、娱乐与生活服务产业生态圈。领航青少儿教育、娱乐与生活服务产业生态圈三个平台之间的业务，将在相互关联，相互作用、相互协作下通过完成用户的汇集、产品与服务的创新、用户的市场转化与产品销售来促使各业务板块创造并实现自身的业务模式，且产生独特的竞争优势。这种独特的商业模式所呈现的业务规模，可最终实现产业生态圈整体的商业价值。公司将持续发挥内容的核心优势、通过领航青少儿教育、娱乐与生活服务产业生态圈的建设和运营，形成多元化的服务和拓展更长的产业链，目标成为专注青少儿文化产业创新与发展的领航者。（三）（三）经营计划或目标经营计划或目标 根据公司主体业务方向和发展战略，为了尽快扩充业务内容，扩大市场范围，拓展更完整的产业链，实现企业更大价值，公司决定在未来一段时期内将重点实施领航青少儿教育、娱乐与生活服务产业生态圈的建设和运营，具体计划如下：1、持续加强自主创新内容产品研发的投入，增加第三方内容版权购买、内容资源整合、内容企业并购的投入，以强化内容作为核心竞争力的作用。2、全面投入幼儿园线下线上加盟体系的推广与建设，在业务拓展上形成平台牵引作用。幼儿园线下线上加盟平台是产业生态圈的关键平台之一，按照总体规划和设计，现北京鲁视领航文化传媒股份有限公司 2015 年度报告 第22 页，共 100 页 已全面启动线下加盟核心课程“光谱幼儿园幼儿视听学习包”的研发，已完成线上加盟核心信息系统“领航亲子 APP”的研发。下一阶段将围绕着核心课程与核心信息系统提供的标准服务，迅速对目标幼儿园形成覆盖，不断扩大加盟成员，以完成幼儿园线下线上加盟体系的构建。3、持续加强电视传播平台及其他媒体平台的合作与建设。4、加强电子商务平台的建设与运营能力。电商平台的运营能力是整个产业生态圈实现商业价值的重要保障。公司在持续加强“贝贝城 O2O 模式”推广的同时，将进一步探索丰富和扩充电商平台的产品线和增加运营手段的可能性。为此，公司拟尝试开展主营海外母婴产品及儿童用品的跨境电商业务，与现有贝贝城电子商务形成重要补充。5、市场拓展立足重点区域，打造区域竞争优势，并在此基础上将业务模式逐渐覆盖至国内其他地区。依据公司自身业务发展现状和特点，领航儿童教育、娱乐与生活服务产业生态圈的建设与开发将首先立足于在山东省区域内实施，充分利用山东广播