财务公司资金结算工厂实践与探索.pdf

36冶金财会月刊产业金融财务公司资金结算工厂实践与探索口蔡喆河钢集团财务有限公司摘要：财务公司作为集团资金结算平台，内部结算创新的重点在于结算服务便捷、安全、高效。在当前的经营模式下，财务公司追求渠道创新、产品创新、风险可控，不断丰富自身的产品体系与产品功能，从而不断提升服务集团能力。关键词：资金结算；财务公司；结算工厂随着河钢集团资金管控不断加强，供应链管理及产业集群不断稳步发展，对河钢集团财务有限公司（以下简称“公司”）“资金集中”和“资金结算”平台，提出了更高的要求。因此，财务公司以需求为导向，推陈出新，从账户体系和结算模式上，提出结算工厂管理方案，满足现阶段业务结算需求，同时兼顾未来业务模式的组合和重塑一、结算工厂内涵资金结算工厂内涵是将结算模式全面产品化，形成可定制的“结算工厂”将支付结算业务构成因素全部分解，得到不同业务、场景以及核算组件，以业务场景驱动支付结算发起，通过抽取产品的通用属性和业务属性，组合不同参数和阈值，固化产品的模型架构。创新点如下：（一）丝结算管理信息平台升级1.管理平台化通过开放的接口方式，赋能集团及成员单位财资业务，广泛收集内外部各种信息数据，形成多平台的数据和渠道的互联互通，见图1。集团E化系统结算中心外部系统GERP银企直连商业银行EMS金融收付通道IMS各二级资金中心第三方银企功能OMS接口平台银企直连Swift财务公司平台通道EFT银企直连外汇市场其他银企直连图1财企管理平台372023年第7 期产业金融2.提升流程效能一方面对管理流程进行优化。以数字化等手段，实现各类流程的融合融通，提高资金风险管控的专业化和信息化水平。另一方面将各种流程嵌人共享数据库，强化集团成员单位统一的流程运作。（二）一体化结算体系依托于财务公司银企直联平台，打造多模式于一体的高效资金集中和结算平台。在多级资金池架构下，利用账户结构和资金池的设计，实现多模式并存的支付结算体系。不同账户模式对应业务驱动账户模式，从而在不同场景下得以应用。对内公司按照企业集团“内部银行”的方式开展日常业务和金融服务，对外集成跨银行交换中心，建立与商业银行、金融机构、监管机构等信息交互渠道。(三）定制化服务根据资金管理的需要，自主定制与之相适应的结算服务。将业务流分解成若干组件，定义基础标准的通用属性和特殊专用的业务属性，见图2。通用属性：定义结算产品基础属性的参数，提供统一的产品数据管理；业务属性：用于定义产品的业务属性，不同业务条线的产品对应不同的业务属性分类和功能实现。通用属性示例业务属性示例客户信息依据反洗钱管理要求集成基础信息组件总账类、特殊类账户信息内部账户、外部银行账户信息账户鉴别组件账户信息、账户类型资金池账户、资金池子账户、一般账户类型指令控制组件编码设置、银企指令设置户编码设置活期存款、保证金存款、委托存款存取组件存款业务内部户余外部对应、子账户与主账映射设置放/还款组件贷款类业务户凭证分录交易科目、对账关联设置预算组件二级户、代理收支、门户、银企指路径铺设特殊组件自动任务设置令设置图2产品的模型架构图通过对通用属性和业务属性的不同组合，可以实现多场景的结算模式，减少核心系统账户修改、业务切换、指令调整、分录设置和数据传输等日常操作，保障支付结算稳定便捷，同时在支付结算的全流程中，固化操作关键点，杜绝操作风险的发生。例如在内部结算和对外支付上，根据业务场景不同，配套优化相关功能，真正做到“量体裁衣”二、主要做法(一)统一结算平台针对集团管理链条长，多个资金池并存的导致运营效率低下的问题，统一集团结算平台，行使高效、便捷资金汇划、资38冶金财会月刊产业金融金监控和资金管理等职能(二）多模式共存与分离在多模式下，实现金融资源的合理配置和价值增值，是对现有管理提出的更高目标。在现有的基础上，适度调整现有核心业务架构和处理逻辑，系统化地重组和优化。公司在核心系统中增加和分离以下几项功能：（1）头寸预警及可用余额校验功能公司主账户头寸预警功能。建立资金头寸动态管理模式。建立集团总部和财务公司资金一体化管理模式，形成日常资金统一计划和调度的协同联动机制；成员单位内部账户增加可用余额校验机制。涉及不同银行的信息来源，自动清扫内部账户收款，多对一地汇聚形成账户可用余额。付款时，一对多地加总扣减账户可用余额（2）清算行优先级机制公司集中多家银行结算支付渠道，起到“清算行”的作用，增加清算行优先级机制，配置系统结算业务过滤条件，见图3。实现根据资金预算控制下，资金头寸的集中和分配灵活掌控；并在系统自动结算和人工结算中实现应急切换，增强安全性和灵活性。（3）名单制管理在客户管理、账户管理和反洗钱模块，对开立代理收支账户成员单位，增加名单制管理（4）自有资金的分离为加强公司资产负债管理，明晰自有资金核算，分离自有资金账户。公司在核心系统中建立“财务公司”客户，通过对自有资金的管理，动态模拟匹配利润和经营导向，提供未来财务公司发展的方向。更加明晰化的资产、负债分离管理，在系统上分离出财务公司自有资金管理，在核算上作为负债管理，能够更好地在资产端形成其价值和创造。（5）电子对账的分离不同模式对账逻辑不同，因此分离出二级户对账、门户对账和开户行对账(三)超级网银扩展应用在财企平台和成员单位网银端，分别增加了以内部账户汇划结算功能和自动接收指令设置，提高汇划效率。实现自动区分和分流来自不同接人渠道的结算任务，对内转账自动受理，可不落地直接划转；对外采取额度控制，设置执行频率、时间、同行和指定银行（跨行）条件，匹配资金支付计划对外支付。三、实施效果（一）形成以快速的产品创新和跟进能力。以丰富的产品形态及种类，支持集团和成员单位各类业务要求，提供强大的业务支持及产品创新能力，提升了公司的支持能力和产业链服务能力。（二）在集团公司一体化、集约化管理的推进过程中，公司通过提供资金结算平台，在很大程度上增强了对集团的主营业务的渗透能力。有效减少银行账户开户数量，减轻成员单位账户维护、回单打印以及账户对账的负担，提高了成员单位财务人员的工作效率，便于公司统一、集中账户管理；减少了向银行支付基本账户的392023年第7 期（本文编辑李凌）产业金融管理费用，为成员单位节约了成本；以及单位新账户设立报批的复杂流程手续，从而节约时间成本；成员单位加人统一结算平台，集中结算率大幅提高（三）结算促进资金集中管理。一是强化资金预算管理。资金支付头寸统一管理，自主实现资金流动的均衡性和有效性，使资金调度倾向重点领域，协调余缺，提高资金的使用效率，保障资金使用的安全性。二是代理支付由公司端对付款指令的控制，基本上可以消除成员单位账户沉淀；三是在收款端直接归集各地收款到内部账户，而不是通过直连授权归集。对应成员单位收款，是直接将款项打到公司主账户，中间银行不干预处理；三是数据监控清晰。不仅减少内部单位账户往来数据，且对数据提取和加工也相对容易（上接第3 0 页）三、实施效果实施项目后，按照1-1 2 月份钢材人库总量3 3 0 万吨、定额成本降低5 0 元、信息化贡献度3 0%计算，约取得经济效益4 9 5 0（3 3 0 万5 0 元吨3 0%）万元。其他方面的效益如下：一是，提高了成本模拟效率，加快市场响应速度。通过对不同工艺、产线和精整工序自定义设置，系统能够自动快速准确地计算出所需成本，提高成本模拟效率，为销售快速接单提供依据二是，及时掌握实际生产成本与预测成本的差异，实现成本的事中控制。与实际生产成本比对，为后期工艺调整优化、优化计四、结语基于资金视角来考虑如何解决出纳问题，进而优化企业金融资源的配置效率围绕这一主线，顺应财资管理新趋势，将形成一套独立的组织与运作司库体系，这也是河钢集团财务有限公司迈向司库管理走出的重要一步。参考文献1陆志华.财务公司支付结算业务变革 J.中国金融,2 0 1 5(1 6):2 4-2 5.2丁洁.财务公司内部结算业务的创新升级.全国流通经济，2 0 2 1(1 0):3 6-3 8.DOI:10.16834/ki.issn1009-5292.2021.10.011.3赵哗，汪岳恒，“司库时代”集团化钢铁企业的探索与实践 .冶金财会，2 0 2 2,4 1(5)：4-8.划排产提供数据支撑三是，构建面向市场的成本管控体系，提升成本精细化管控能力。监测市场原燃料价格波动、钢材价格波动，为快速响应市场需求提供依据，为企业长远发展打下基础。四是，建立健全完善的成本核算管理体系，使定额成本作为销售合同接单的价格基准、产品盈利能力分析的基准、评价企业实际成本的基准，并能够根据实际成本进行修正。五是，完善成本核算模型，使成本测算和实际成本之间实现核算维度的统一、产品规范码的统一及数据结构的统一。（本文编辑高雨萌）