832791_2015_普思生物_2015年年度报告_2016-03-29.pdf

证券简称：普思生物 证券代码：832791 公告编号:2016-004 2015 普思生物 NEEQ:832791 成都普思生物科技股份有限公司（Chengdu Push Bio-technology Co.,Ltd.）年度报告 第2 页，共 98 页 2015 年 7 月 17 日，成都普思生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公司挂牌公开转让。普思生物成功登陆新三板，驶入可持续发展的新航程。为长期稳定发展，公司拟设立全资子公司；子公司向双流政府购买土地。报告期末，子公司已完成核名，工商注册等事宜正在进行中，因政府相关部门正在审议土地购买协议，故子公司与双流政府尚未正式签订相关协议。获得 7 项发明专利：一种羌活醇单体的分离纯化方法（专利号：201210577581.6）、一种巨大戟醇单体的分离纯化方法（专利号：201310715149.3）等。这 7 项发明专利的授权有利于公司保持在高效分离提取技术领域的优势地位。公 司 年 度 大 事 记 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 98 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.26 第六节股本变动及股东情况.29 第七节融资及分配情况.31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节公司治理及内部控制.36 第十节财务报告.40 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 98 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、普思生物、股份公司 成都普思生物科技股份有限公司 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 公司章程 成都普思生物科技股份有限公司章程 股东大会 成都普思生物科技股份有限公司股东大会 董事会 成都普思生物科技股份有限公司董事会 监事会 成都普思生物科技股份有限公司监事会 三会 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 中信建投证券股份有限公司 会计师、瑞华 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙)律师事务所、华晨 四川华晨律师事务所 全国股份转让系统、股转公司 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 期初、期末 2015 年 1 月 1 日、2015 年 12 月 31 日 元、万元 人民币元、人民币万元 药监局 国家食品药品监督管理总局 中检院 中国食品药品检定研究院 中检院中药所 中国食品药品检定研究院中药民族药检定所 HPLC“High Performance Liquid Chromatography”，即高效液相色谱法 GC“Gas Chromatography”，即气相色谱法 EP“European Pharmacopeia”，即欧洲药典 USP“United States Pharmacopeia”，即美国药典 JP“Japanese Pharmacopeia”，即日本药典 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 98 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 98 页 【重要风险提示【重要风险提示】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、人才流失风险 公司是一家以技术和创新为核心的高新技术企业，业务发展各环节都需要核心的技术人员、出色的营销人员去决策、执行和服务，因此拥有一支稳定的、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要。目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队和经营管理团队。随着业务规模的持续扩张，对更高层次管理型人才、技术型人才和营销型人才的需求必将不断增加，人才储备规模、人员的素质、研发的实力需进一步加强。考虑到同行业内其他竞争者对高层次的人才争夺日趋激烈，如何留住并吸引高层次人才，将是公司未来持续发展所面临的关键问题。如果在未来业务发展过程中，出现公司核心人员流失，将会对公司持续经营发展产生重大影响。2、实际控制人不当控制风险 公司股东刘丁直接和间接持有公司 906.00 万股股份，占总股本的89.88%，为公司第一大股东，且刘丁担任公司董事长、总经理，对公司经营具有决定性影响，是公司的控股股东和实际控制人。公司随已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及公司其他股东的利益，但若公司控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。3、市场拓展的风险 公司前期将精力集中于研发，研发生产规模持续扩大，库存商品逐年增加。近两年，公司加大市场拓展力度，销售收入逐年增长。受行业特性影响，根据中华人民共和国药品管理法规定，由中检院标定的中药化学对照品为药品检验用法定对照品，其他机构制备和提供的中药化学对照品因不是“法定”，所以使用范围有限。公司目前除与中检院保持持续、稳定的合作外，正在积极开拓其他应用领域的市场。但是，如果公司不能相应有效地拓展产品市场，将会导致产品积压，从而影响公的经营和盈利。4、公司治理的前期治理风险 随着公司业务范围的不断扩大，公司经营规模和人员规模也将扩张，对公司内部控制制度提出了更高的要求。股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则和关联交易管理制度等规章制度。由于股份公司成立时间较短，相关制度的执行与完善需要一定时间的检验。因此，短期内公司可能出现公司治理不规范、内部控制不健全的风险。5、行业竞争加剧的风险 目前，国内中药化学对照品原料供应单位数量较多，多为研究院所及相关高校，市场集中度低。较高的毛利率将吸引新的竞争者进入行业，加剧市场竞争。此外，国内企业研发能力薄弱，成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 98 页 与国外先进技术相比仍存在较大的差距。随着国外知名企业不断进入国内市场，挤占市场份额，行业的竞争将愈发激烈。尽管公司凭借多年的技术积累已经得到中检院的认可并且正在积极开拓市场中的其他客户，但行业竞争加剧仍将对公司造成不利影响。6、对大客户依赖的风险 我国法定医药对照品由国家药监局授权中检院统筹规划、制备和分发，公司的主要产品作为中药化学对照品原料供应给中检院。公司 2014 年、2015 年对中国食品药品检定研究院销售额分别达到 3,106,957.26 元、2,397,833.73 元，占总销售额的54.52%、35.89%，公司对大客户存在一定的依赖。7、主要原料供应及价格变动风险 由于中药化学对照品的原料大多数为中药、农、林副产品，种植、采摘、收购具有一定的周期性、区域性及季节性，公司原材料供应价格、供应量具有一定的不稳定因素。此外，公司研制中药化学对照品需要大量使用化学试剂，主要供应商系成都市科龙化工试剂厂，2014 年、2015 年公司向其采购试剂的金额为377,738.60 元、223，563.37 元，分别占到全部试剂采购金额的 93.08%和 83.20%。成都市科龙化工试剂厂在西南地区影响力较大、议价能力强，如果未来其试剂的供应或价格变动较大，将对企业造成一定的不利影响。8、财务管理风险 公司已建立了较为完善的财务管理制度和内部控制制度，本次挂牌成功后，随着知名度的提升和市场的开发，公司的资产、业务和经营规模都将大幅扩张；若公司在资金管理、财务监控等方面不能与之相适应，将会存在一定的财务管理和内部控制风险。9、存货跌价风险 公司2014年和2015年存货期末账面金额分别为5,196,004.79元和5,930,122.00 元，占总资产的比例为42.13%和32.51%。受行业特殊性影响，公司需储备足够品种的库存商品，外加市场开拓在近两年才加大力度，公司部分存货库龄较长，某些品种稳定性较差、易因库龄延长而纯度下降。公司通常将纯度降低后的产品按新的规格适当降价销售。虽然公司已根据各品种的稳定性情况合理安排库存量并定期对库存产品进行质量监测，保证库存商品质量，但库存商品仍然存在一定的跌价风险。此外，受市场因素影响，所有库存商品售价存在上下波动的风险。10、关联方租赁费用金额较高的风险 公司按照公允价向君臣投资租赁办公楼、仓库以及汽车，2014年和 2015 年合计租赁费用金额分别为 910,741.21 元和744,030.28 元，对利润影响较大。虽然公司报告期内已合理安排资产利用情况、减少不必要的资产租赁，但租赁未解除前，较高的租赁费用仍将对公司经营业绩产生不利影响。11、政府补助减少的风险 2014 年和2015 年，公司政府补助金额分别为1,418,329.05 元和2,191,295.83 元，政府补助为企业的发展提供了一定保障，如果公司将来取得的政府补助减少，则将对公司经营业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重否 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 98 页 大变化：第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都普思生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Push Bio-technology Co.,Ltd.证券简称 普思生物 证券代码 832791 法定代表人 刘丁 注册地址 四川省成都市武侯区武科西二路 8 号 办公地址 四川省成都市武侯区武科西二路 8 号 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 杨建强、孙波 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钟钰 电话（028）85370565-707 传真（028）85370565-777 电子邮箱 公司网址 www.push- 联系地址及邮政编码 四川省成都市武侯区武科西二路 8 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-07-17 行业（证监会规定的行业大类）C27 医药制造业 主要产品与服务项目 公司研制植物天然产物并提供相关技术服务，其中主要产品是中药化学对照品原料，主要供应中检院，其余产品用于保健食品、化妆品等的研发测试领域以及新药的研发测试领域；公司目前主要针对植物天然产成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 98 页 物以及食品、医药产品、化妆品、日化用品、生物农药等提供产品定制、杂质分离、标准研究以及分析测试的服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,080,000 控股股东 刘丁 实际控制人 刘丁 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 510107000231764 否 税务登记证号码 510107774541134 否 组织机构代码 77454113-4 否 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 98 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 6,681,063.62 5,698,677.76 17.24%毛利率%59.97%53.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,319,220.51 1,338,746.32-1.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-534,577.50 132,206.13-504.35%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.75%21.73%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.95%2.15%-基本每股收益 0.14 0.27-48.15%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 18,238,951.62 12,333,419.51 47.88%负债总计 2,130,595.06 3,304,283.46-35.52%归属于挂牌公司股东的净资产 16,108,356.56 9,029,136.05 78.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.25 28.00%资产负债率%11.68%26.79%-流动比率 13.42 3.29-利息保障倍数 18.28 12.76 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 98 页 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,883,691.07 955,413.14-应收账款周转率 26.31 61.60-存货周转率 0.48 0.57-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%47.88%12.40%-营业收入增长率%17.24%28.14%-净利润增长率%-1.46%321.58%-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 10,080,000 7,200,000 40.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,190,702.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,763.99 非经常性损益合计 2,180,938.84 所得税影响数 327,140.83 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额 1,853,798.01 成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 98 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司是处于化学药品原料药制造行业的高新技术企业，公司拥有高水平的研发、生产、管理、采购及销售团队，建成了完整的研发、技术示范服务平台，建有省级天然药物分离纯化工程技术研究中心、药物单体高效分离纯化平台；拥有国家发明专利 32 项，实用新型专利 1 项。公司利用自身技术和人才优势，积极拓展业务链，公司与国内外多家著名企业、院校密切合作，为其提供高品质的服务和产品，建立了长久稳定的合作关系。收入来源主要来自植物天然产品销售、药物产品研究、分析测试及技术服务等。报告期内，公司的商业模式较上年度相对稳定，依托自身技术优势，自主研发和生产植物天然产物，同时向医药企业、科研院校提供产品定制、杂质分离、标准研究和分析测试的服务。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生明显变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2015 年按照年初董事会的工作部署，不断开拓销售市场，加大公司技术服务项目的推广力度，报告期公司各项销售额均有所上涨，具体如下：1、财务经营情况：报告期内公司实现营业收入 6,681,063.62 元，实现净利润 1,319,220.51 元。营业收入较上年同期增长 17.24%。截至报告期末，公司资产总计 18,238,951.62 元，较上年期末增长 47.88%，主要系公司 2015 年 4 月增加发行股份 288 万股及利润的累加所致。截至报告期末，公司净资产 16,108,356.56 元，较上年期末增 78.40%，主要系 2015年 4 月增加发行股份 288 万股及利润的累加所致，归属于公司股东的每股净资产 1.60 元。截至报告期末，公司流动资产 15,732,929.56 元，占资产总额的 86.26%，较上年末增加 65.40%，主要原因为公司 2015 年 4 月增加发行股份 288 万股，每股 2 元，筹集资金 576万元。其中货币资金 345,825.12 元，较上年期末减少 82.83%，主要系公司银行部分资金购买银行理财产品所致。成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 98 页 截至报告期末，公司流动负债 1,172,625.66 元，较上年期末减少-59.40%，主要系2015 年 7 月偿还一年期银行贷款 2,000,000.00 元所致。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 1,883,691.07 元，主要系企业经营资金的周转盈余。投资活动产生的现金流量净额为-7,238,206.65 元，主要系银行货币资金购买银行理财产品支出。筹资活动产生的现金流量净额为 3,678,350.00 元，系增发 288 万股份投入资金 5,760,000.00 元流入和偿还银行贷款 2,000,000.00 元资金的流出所致。2、重要事项：（1）报告期内，公司已着手研发基地项目的用地筛选与洽谈，目前各项工作进展顺利。待基地建设获当地政府批准后另行公告。（2）2015 年 7 月 17 日，成都普思生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公司挂牌公开转让。普思生物成功登陆新三板，开启可持续发展的新航程。（3）报告期内，公司研发取得重大突破，获得发明专利 7 项，这 7 项发明专利的授权有利于公司保持高效分离提取技术领域的优势地位。2015 年度另新申请发明专利 6 项，实用新型 1 项。3、公司治理：报告期内，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，设立了“三会”管理制度，严格按照公司法、证券法和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，加强公司内控管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运作效率，不断提高公司治理水平。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 6,681,063.62 17.24%-5,698,677.76 28.14%-营业成本 2,674,301.77 1.05%40.03%2,646,464.78 29.84%46.44%毛利率%59.97%-53.56%-管理费用 4,333,092.46 96.44%64.86%2,205,756.45-33.92%38.71%销售费用 495,248.37 38.57%7.41%357,409.11 18.39%6.27%财务费用 72,811.55-62.22%1.09%192,746.84 89.97%3.38%营业利润-770,290.12-512.91%-11.53%186,553.38 113.55%3.27%营业外收入 2,191,295.83 54.38%32.80%1,419,459.05 118.64%24.91%营业外支出 10,356.99 100.00%0.16%0.00 0.00%0.00%净利润 1,319,220.51-1.46%19.75%1,338,746.32 321.58%23.49%项目重大变动原因:1、报告期内，管理费用 4,333,092.46 元较上年期增长 96.44%，主要原因为：（1）新增了新三板挂牌中介服务费用支出 133.77 万元；（2）公司加大研发投入,同比增长 24.35%。2、报告期内，销售费用 495,248.37 元较上年期增长 38.57%，主要原因是 2015 年公司继续加大市场推广工作，加大业务宣传力度，在市场推广及业务宣传工作上加大资金投入。3、报告期内，财务费用 72,811.55 元较上年期减少 62.22%，主要原因为公司利用部分成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 98 页 闲置资金购买低风险理财产品收益增大，2015 年 7 月到期偿还银行贷款 200 万元，与同期相比减少了利息支出。4、报告期内，营业利润-770,290.12 元较上年期减少 512.91%，主要原因为公司新三板挂牌增加支出 133.77 万元。扣除新三板挂牌支出的影响，营业利润较2014 年增长 204.15%，主要由于营业收入、毛利率上升所致。5、报告期内，营业外收入 2,191,295.83 元较上年期增加 54.38%，主要原因为公司收到政府项目补助资金及新三板挂牌补助资金的增加。6、报告期内，营业外支出 10,356.99 元较上年期增加 100%，主要原因为公司对外捐赠支出和支付一笔劳动补偿款。(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 6,677,581.62 2,674,301.77 5,682,477.76 2,644,064.78 其他业务收入 3,482.00 0.00 16,200.00 2,400.00 合计合计 6,681,063.62 2,674,301.77 5,698,677.76 2,646,464.78 按产品或区域分类分析：单位单位：元元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%产品销售收入 5,619,505.36 84.11%5,147,382.48 90.33%技术服务收入 1,058,076.26 15.84%535,095.28 9.39%其他收入 3,482.00 0.05%16,200.00 0.28%合计 6,681,063.62 100.00%5,698,677.76 100.00%收入构成变动的原因 公司技术服务本期收入金额增长 50 万，主要原因是通过拓宽销售渠道，加大对医药生产研发企业和高校科研机构的技术服务推广，增加了技术服务销售收入。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,883,691.07 955,413.14 投资活动产生的现金流量净额-7,238,206.65-2,062,709.55 筹资活动产生的现金流量净额 3,678,350.00 11,416.84 现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年期增长 97.16%，主要原因为：(1)2015 年 5 月收到成都市武侯区拨付的天然药物活性成分提取分离关键工艺流程的开发与应用项目的配套资金 10 万。（2）2015 年 12 月收到成都市政府“全国中小企业股份转让系统挂牌”补贴 50 万元。（3）2015 年 11 月收到 2015 年四川省中小企业发展专项资金 46 万元。（4）2015 年 12 月收到成都经信委“四川省天然化合物库建设项目”开发专项资金成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 98 页 补贴 106 万元。（5）2015 年 7 月收到成都科技局“川产道地药材化学成分库的建设项目”专项资金54 万元。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年期减少 250.91%，主要原因为公司利用部分闲置资金购买低风险理财产品，提高公司资金利用率，增加投资收益。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年期增加 32118.63%，主要原因为公司 2015 年 4 月增加发行股份 288 万股，每股 2 元，筹集资金 576 万元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名客户名称称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国食品药品检定研究院 2,795,488.00 41.84%否 2 长白山制药股份有限公司 660,000.00 9.88%否 3 西格玛奥德里奇（无锡）生化科技有限公司 406,300.00 6.08%否 4 成都康弘制药有限公司 415,000.00 6.21%否 5 什邡明生植物原料有限公司 251,530.00 3.76%否 合计 4,528,318.00 67.78%-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金采购金额额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 成都科龙化工试剂厂 223,563.37 18.32%否 2 四川凯科医药科技有限公司 194,400.00 15.93%否 3 成都一科仪器设备有限公司 87,500.00 7.17%否 4 广州彼西络科技有限公司 30,120.00 2.47%否 5 广州菲罗门科技仪器有限公司 26,690.00 2.19%否 合计 562,273.37 46.08%-(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 720,913.67 579,767.96 研发投入占营业收入的比例%10.79%10.17%2 2资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占总资产总资产比重比重的增的增减减 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例%占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 345,825.12-7.44%10.22%2,014,367.70-35.23%16.33%-37.41%应收账款 342,876.02 107.70%1.88%165,080.74 727.47%1.34%40.45%成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 98 页 存货 5,930,122.00 14.13%32.51%5,196,004.79 28.58%42.13%-22.82%长期股权投资-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%固定资产 1,683,548.00-2.38%9.23%1,724,664.08-14.65%13.98%-33.99%在建工程-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%短期借款 0.00-100.00%0.00%2,000,000.00 100.00%16.22%-100.00%长期借款 0.00 0.00%0.00%0.00 0.00%0.00%0.00%资产总计 18,238,951.62 47.88%-12,333,419.51 12.40%-0.00%资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金 345,825.12 元较上年期减少 82.83%，主要原因为：（1）公司利用部分闲置资金购买低风险理财产品，提高公司资金利用率，增加投资收益。（2）2015 年 7 月到期偿还银行贷款 2,000,000.00 元。2、报告期内，应收账款 342,876.02 元较上年期增长 107.70%，主要原因为：（1）报告期内公司与长白山制药股份有限公司的委托技术开发服务合同未执行完毕，合同总价 66 万，期末按成本发生额确认收入，计应收款 182,812.12 元。（2）报告期内公司加大市场推广工作，与各大高校及科研院所建立业务往来，增加了产品销售及技术服务的终端客户数量。3、报告期内，短期借款为 0 元较上年期减少 100%，原因是 2015 年 7 月公司到期偿还成都银行 1 年期短期借款 2,000,000.00 元。4、报告期内，总资产 18,238,951.62 元较上年期增长 47.88%，主要系公司 2015年 4 月增加发行了股份 288 万股，每股 2 元，筹集资金 576 万元以及利润的累积所致。3 3.投资状况分析投资状况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 无(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2015 年公司利用部分闲置资金购买低风险理财产品，提高公司资金利用率，增加投资收益。委托理财的投资收益高于银行活期利息，公司在确保不影响日常正常的生产经营所需资金的情况下，公司使用的闲置资金是在确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的委托理财投资，提高资金的使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提高公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。公司开展的理财业务，一般情况下收益稳定、风险可控，但也存在一定不可预期性。为防范风险，公司会安排财务人员对理财产品进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和流动性。成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 98 页 (三三)外部环境的分析外部环境的分析 1、政策环境 2010 年 10 月 9 日，工信部、卫生部、药监局联合发布关于加快医药行业结构调整指导意见，提出产品结构调整目标是“医药产品质量水平有较大幅度的提高，较好地满足国内多层次的医疗服务要求。在重大疾病和传染病领域，争取有 15 个自主创新药物和 20 种新型病原体诊断试剂实现产业化。加强名医名方开发及名优中成药的二次开发，发展现代中药。”指出以“加快推进中药材种植、中药饮片加工的规范化发展，加强中药标准的完善和提高，大力发展现代中药。”政策措施方面，提出在中药领域实施中药现代化专项。2011 年 7 月 4 日，科技部印发国家“十二五”科学和技术发展规划，将中医药作为民生科技示范重点，指出“重点突破中药材规范化种植、中药配方颗粒质量标准、中药药效物质研究及中药质量评价等关键技术。建立有区域特色的中药研发共性技术平台。重点支持 100 余个常用中药材品种开展中药规范化种植研究和 10 余个中药材大品种的深度开发，开展 810 个新药品种的研发、30 个传统中药大品种的二次开发，促进35 个中药品种进入国际市场。”2015 年 5 月 4 日，国家发展改革委、国家卫生计生委、人力资源社会保障部、工业和信息化部、财政部、商务部、食品药品监管总局发布了关于印发推进药品价格改革意见的通知，药价管控进一步放开。各项政策有利于中药化学对照品行业的发展，药品质量标准的提升、新药研发监管的加强以及药价的放开都将促进制药企业提高药品质量，制药企业更加注重以质论价将使中药化学对照品市场变得更大。2、行业发展环境 中药化学对照品行业是化学药品原料药制造行业中的一个细分行业，中药化学对照品是“中药现代化研究与产业化”项目中“建立中药系列标准规范”课题的重要内容，也是中药实现国际化、现代化的关键。进行常用中药材质量标准及化学对照品研究，应用现代分离、分析手段制备化学对照品并建立符合中医药特点且达到国际通用标准的中药材质量控制及评价方法，能够为制定中药材及中成药质量标准体系提供保证。中药化学对照品是药物生产及检验的必须物质，原料绝大部分从天然动、植物中提取，由于天然产物成分复杂，提取一定数的单体成分较难。同时，相应的对照物质、文献资料分散，不利于对照品的系统研究和规模化生产。国外中药化学对照品行业具有纯商业化运作、人力资源成本高、价格昂贵、质量好、服务快等特点，而国内中药化学对照品行业的发展情况则较国际水平有一定差距，整个中药化学对照品行业非商业化运行。据不完全统计，截至 2015 年底，除中检院外还有近百家供应中药化学对照品的单位，但所供应的对照品多从相关研究机构购买，实际自主研制对照品的单位非常少，所提供的品种、数量和使用范围有限，质量亦难以保证。国家尚缺乏一套完善的政策法规引导，行业内也尚未形成统一的质量标准。在分离纯化技术方面，国内众多制药企业在改进已有药物及研制新药时都需要利用该技术对药物成分做分析。由于最终得到所需分离纯化物的比例极低，制药企业通常将此业务外包给专门的机构处理。目前研究植物天然产物分离纯化技术的主要机构为科研院所、各大院校和少数具有研发能力的公司，其中的科研院所、各大院校因科研经费限制、体制管理等问题，对处理品种繁多的分离纯化业务的各项投入非常有限。而仅有的少数具有研发能力的公司通常只处理相对容易的业务，难以满足制药企业特殊、高端的业务需求。成都普思生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 98 页 中药化学对照品及相关技术服务对于提高中药产品质量、保障人民用药安全、确保行业健康发展具有重要意义，是新药研发以及中药现代化、国际化的基础和保障。其中，药品安全是重大的民生和公共安全问题，事关人民群众身体健康和社会和谐稳定；新药研发对于病人和社会的价值逐年提升；中药现代化、国际化对于增强医药生产企业在国际市场中的竞争力不可或缺。随着人们生活水平的提高和医药意识的增强，中药化学对照品及相关技术服务的社会价值正逐渐被认可。3、市场发展环境 （1）市场需求 中药现代化、国际化首先必须从中药材的质量抓起，中药化学对照品的研究对中药材及中成药质量标准建立至关重要。中药标准是中药国际化、建立既有中医药特色又具国际化潜力的中药全面品质控制体系的基础，是中药进入国际市场的前提。构建中药标准的重要前提是制备、提供能够满足科研和生产所需的中药化学对照品并形成建立中药材质量标准规范体系、开展中药现代化研究的技术保障。中药化学对照品不仅是构建中药质量标准的需要，也是中药品质控制过程中含量测定等技术的需要。中药品质控制的衡量依据是国家药品标准，而国家药品标准中各类含量测定大都需要中药化学对照品。1990 年版中国药典首次引用现代仪器检测方法测定中药含量，如 HPIC、GC 等。2010 年版中国药典收载药物品种达到 4567 种，其中涉及化学类对照品 3438 种、天然产物类对照品 480 种。2015 年 5 月 4 日，国家发展改革委、国家卫生计生委、人力资源社会保障部、工业和信息化部、财政部、商务部、食品药品监管总局发布了关于印发推进药品价格改革意见的通知，药价管控自 2015 年 6 月 1 日起取消。药价放开将促进制药企业提高药品质量、提高新药研发的积极性。制药企业更加注重以质论价，这将使中药化学对照品市场变得更大，市场需求将得到快速提高。同时，与新药开发相关的药物筛选研究技术的市场需求也将迅速扩大。随着经济的发展、对健康投入的增加、人口老龄化、全民医保加上国家对新药研发的大力支持以及对中药现代化的倡导，中药化学对照品及相关的技术服务具有广阔的发展空间。市场上供新药研发使用的高纯度中药化学单体存在供不应求的态势，行业发展前景可观 （2）市场供应 中国药典作为我国法定的药品标准，所收载的中药或成方逐年增加，质量控制所使用的对照品也随之增加。目前市场供应的中药化学对照品分为由中检院或国际知名厂商提供的法定对照品，以及其他机构提供的工作对照品。中检院之外的对照品供应单位所供应的对照品多从相关研究机构购买，实际自主研制对照品的机构仅限