832687_2015_京东农业_2015年年度报告_2016-04-12.pdf

证券代码证券代码：832687证券简称证券简称：京东农业京东农业公告编号公告编号：2016-016主办券商主办券商：南京证券南京证券2015京东农业京东农业NEEQNEEQ：832683268787江苏江苏京东农业京东农业股份有限公司股份有限公司（JIANGSU JINGDONG AGRICULTURAL CO.,LTD）年度报告年度报告江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告2公司年度大事记2015 年 2 月 11 日，江苏京东农业发展有限公司整体变更为江苏京东农业股份有限公司。2015 年 6 月 11 日，京东农业正式收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函【2015】2699 号文件，同意我公司在股转系统挂牌，股票代码：832687，股票简称：京东农业。公司于 2015 年 6 月29 日正式挂牌，并于 2015 年 7 月 16日举行专场挂牌仪式。2015 年 4 月，京东农业完成年内首次定向发行，向公司董事、监事、高级管理人员及核心员工定向发行 500 万股。2015 年 10 月，公司引入外部投资者，完成年内第二次定向发行，新增股份1,930 万股。2015 年 12 月，公司完成 2015 年度最后一次定向发行，向公司董事、监事、高级管理人员、核心员工及外部股东定向发行 1,210 万股。本次发行完成后，公司总股本达到 8,640 万股。江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告3目目录录释 义.4第一节声明与提示.5第二节 公司概况.8第三节 会计数据和财务指标摘要.10第四节 管理层讨论与分析.12第五节 重要事项.26第六节 股本变动及股东情况.29第七节 融资及分配情况.32第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.34第九节 公司治理及内部控制.37第十节 财务报告.42江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告4释 义释义项目释义项目释义释义公司、本公司、京东农业、挂牌公司江苏京东农业股份有限公司股东大会江苏京东农业股份有限公司股东大会董事会江苏京东农业股份有限公司董事会监事会江苏京东农业股份有限公司监事会“三会”股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则公司章程江苏京东农业股份有限公司章程映山湖江苏映山湖度假村投资有限公司菜根香餐饮江苏菜根香餐饮连锁有限公司菜根香生态常州菜根香生态农业有限公司主办券商、南京证券南京证券股份有限公司律师事务所江苏常江律师事务所会计师事务所天衡会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统、股转系统、股转公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司元、万元人民币元、人民币万元报告期2015年1月1日至2015年12月31日江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告5第一节第一节声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项是或否是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述发生自然灾害及病虫害的风险公司主要产品是自产的茶叶、瓜果，及基于农业的农业综合配套服务，受自然因素的影响较大。虽然金坛地区近些年并未发生过重大病虫害、地质灾害和极端天气、严寒、干旱、冰雹等自然灾害，但是如果以上灾害发生，则会对公司的营业业绩造成不利影响。行业市场竞争的风险公司的主营业务产品为茶叶、瓜果及农业综合配套服务，这些产品与服务在市场上面临较为激烈的市场竞争，行业内产品同质化程度较高。同时，基于对茶叶、瓜果及农业休闲服务等市场长期看好的预期，国内外非农业企业也开始渗透，市场竞争日趋激烈。个人销售和现金销售的内控风险公司主要产品系茶叶、瓜果以及其他农产品，在上述领域内，自然人个体是该行业的重要参与者，从事该行业经营活动，不可避免的与个人发生业务往来且比重较高。2015年度公司现金销售为118.07万元，占全年总收入比例为10.43%，2014年度现金销售为408.26万元，占全年总收入比例为49.54%，2015年度现金销售规模和比重较2014年度大幅下降。江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告6公司已在茶叶、瓜果以及其他农产品等销售方面建立健全了非现金销售制度，并在积极鼓励刷卡消费。个人客户不稳定的风险报告期内，公司存在部分自然人客户，个人客户的销售收入在年度销售收入中占有一定比例。由于个人客户的不确定因素较多，如其不再从事茶叶或瓜果业务、不再从公司采购茶叶或瓜果产品，导致该部分客户流失，将对公司的经营业绩带来一定的影响。公司治理的风险公司于2015年2月11日由京东有限整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；随着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规模、员工人数，组织机构也日益扩大，在工艺流程控制、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务持续、健康、稳定的增长。实际控制人控制的风险公司的实际控制人为周泽清与周永芳夫妇，合计持有京东农业65.05%的股份，因而能够通过股东大会及董事会行使表决权影响公司对发展战略、经营管理、利润分配、关联交易和人事任免等重大事宜的决策，股权的集中可能导致公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标。公司存在实际控制人控制不当风险。税收优惠政策变化的风险根据中华人民共和国增值税暂行条例，本公司茶叶、瓜果等农产品免征增值税。根据中华人民共和国企业所得税法实施条例，本公司茶叶产品减半征收企业所得税，瓜果农产品免征企业所得税。如果上述税收优惠政策发生变化或被取消，将会对本公司未来经营业绩产生一定影响。承租国有划拨土地的经营风险公司承租的江苏省上阮现代农业产业园区管委会350亩土地性质系国有划拨土地，公司在取得该块土地的承租权时，出租方尚未履行完毕国有划拨土地用于对外出租的相关手续。如果出租方未完成国有划拨土地用于对外出租的相关手续，则可能对公司持续承租该块土地并进行生产经营带来江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告7风险。本期重大风险是否发生重大变化否江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告8第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称江苏京东农业股份有限公司英文名称及缩写JIANGSU JINGDONG AGRICULTURAL CO.,LTD证券简称京东农业证券代码832687法定代表人周泽清注册地址江苏省常州市金坛区薛埠镇东进村委上水村办公地址江苏省常州市金坛区薛埠镇东进村委上水村主办券商南京证券股份有限公司主办券商办公地址南京市玄武区大钟亭8号会计师事务所天衡会计事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名汤君芳、徐江晴会计师事务所办公地址南京市建邺区江东中路106号1907室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人顾澄电话0519-82111128传真0519-82111128电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码常州市金坛区薛埠镇东进村委上水村 邮编：213245公司指定信息披露平台的网址http:/公司年度报告备置地江苏京东农业股份有限公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告9挂牌时间2015-06-29行业（证监会规定的行业大类）农业（代码：A01）主要产品与服务项目生态农业项目的开发、利用；林木、水果、茶叶的种植与销售；水产养殖；家禽养殖；绿化养护；老年人养护服务；农业休闲观光服务；会议展览、展示服务；旅店；餐饮服务（制售中餐）普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）86,400,000控股股东周泽清实际控制人周泽清、周永芳四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号9132040069333925X8是税务登记证号码9132040069333925X8是组织机构代码9132040069333925X8是因工商局实行营业执照、税务登记证、组织机构代码证三证合一，公司于 2015 年 10月 21 日取得三证合一的营业执照。江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告10第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期上年同期增减比例营业收入（元）11,316,057.828,241,453.3537.31%毛利率25.57%21.42%-归属于挂牌公司股东的净利润（元）1,433,785.901,231,329.7616.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）158,785.901,246,329.76-87.26%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.24%3.15%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.25%3.19%-基本每股收益0.0240.031-23.04%二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计（元）157,613,350.4398,117,692.2260.64%负债总计（元）53,992,293.1847,898,490.8712.72%归属于挂牌公司股东的净资产（元）103,621,057.2550,219,201.35106.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.201.0020.00%资产负债率38.88%48.80%-流动比率0.430.72-40.28%利息保障倍数1.5848.52-三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额（元）27,287,218.89-16,282,472.02267.59%应收账款周转率16.9112.53-江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告11存货周转率-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率60.64%133.78%-营业收入增长率37.31%130.31%-净利润增长率16.44%2,756.23%-五、股本情况本期期末上年期末增减比例普通股总股本（股）86,400,00050,000,00072.80%计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益项目金额（元）计入当期损益的政府补助1,700,000.00非经常性损益合计1,700,000.00所得税影响数425,000.00少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额1,275,000.00江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告12第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一一）商业模式商业模式公司所处行业是农业，是国家鼓励发展的行业之一。公司立足于常州市金坛区，能够有效利用所处环境的自然优势，种植和销售茶叶、瓜果等毛利率较高的农产品。1、茶叶。公司地处江苏省金坛市。金坛属北亚热带季风气候区，热量丰富，雨量充沛，日照充分，四季分明，其土壤气候条件非常适宜茶树的生长；交通条件与社会经济环境条件十分有利于茶叶产业的发展；厚重的茶文化促进了茶叶产业的壮大。报告期内，公司主营产品中的茶叶在采摘、加工及验收合格后，包装销售给茶叶经销商及最终客户。2、瓜果。公司拥有果园约 340 亩，在报告期内，主要水果品种包括冬枣、梨、葡萄、西瓜。金坛地处于位于北纬 313342315322，日照充足，日照率 46%，年平均气温 15.3，无霜期 228 天，雨量适中，年降水量 1063.5mm，年平均气温 15.3，无霜期 228 天；年平均湿度78%，适合多种水果的种植。报告期内，公司主营产品中的瓜果在采摘及验收合格后，包装销售给水果经销商及最终客户。3、绿化养护服务。公司绿化苗木种植面积约 280 亩，种植的品种为果岭草、香樟树等常用绿化苗木。报告期内，公司的绿化苗木全部用于为关联方映山湖的配套绿化服务，并由京东农业负责种植和养护。4、公司依托其秀美的地理位置和便捷的交通，综合使用当地优质的生态农业资源，在上阮生态产业园内开始了部分观光度假的农业休闲服务，促进了当地的新农村建设、推广茶文化并带动公司的持续性发展，公司将继续拓展农业休闲服务类别，将茶文化度假村建设成为集品茶、采摘、垂钓、度假、观光为一体的农业休闲旅游服务中心。该项服务对象为终端消费者，一般来自南京、常州、上海等苏沪地区。公司的农业休闲服务通过会员制方式提供。这种充分利用当地自然禀赋因素发展现代综合农业的模式，恰恰是公司的价值所在，是公司一以贯之的基本发展战略。目前公司采取将农产品初加工后销售的简单商业模式，公司未来将在产品深加工方面进行探索，努力提高产品的附加值，以获取更多的利润。公司产品目前主要面向周边市场，集中在当地销售或提供农业综合配套服务，未来将逐步加大在销售领域投入力度，学习国内外先进的营销理念和营销技巧，积极探索适合公司的营销方式和策略。公司将利用步入资本市场的新契机，加强江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告13内部管理，打造与公司业务发展相适应的优秀团队；通过不断引进外部机构投资者和资产重组、兼并等，不断提高规范化运营水平，将企业做大做强。报告期内，公司商业模式没有发生变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾1、财务情况报告期内，公司总资产 15,761.34 万元，同比增长 60.64%；实现营业收入 1,131.61 万元，同比增长 37.31%；实现净利润 143.38 万元，同比增长 16.44%。2、业务情况2015 年度，受益于宏观环境对农业及其衍生服务的大力支持，以及公司业务种类的增加，公司业务扩展较为迅速。其中，公司积极拓展农业观光休闲服务，实现营业收入 268.75 万元，较2014 年度增长 1104.79%。报告期内，公司围绕业务发展目标，进一步探索产品和服务的竞争力，向国家工商行政管理总局司商标局申请了“京上元”和“茅山老区”两个商标，并开始打造公司特有的产品及服务商标，提升品牌知名度，增加产品附加值，提高产品的市场占有率及盈利空间。3、管理情况报告期内，公司根据公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定等有关法律、法规、规范性文件建立了较为规范的公司治理结构。结合公司的具体情况制定了健全的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、重大财务决策制度、江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告14对外投资管理制度、防范大股东及其关联方资金占用制度等规则和制度，对公司对外担保、重大投资、关联方交易等重要事项均进行了相应的规定，严格按照相关制度的规定对重大事项进行决策与执行，完善了专项治理制度，有利于防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成项目项目本期本期上年同期上年同期金额金额（元元）变动变动比例比例占营业收占营业收入的比入的比重重金额金额（元元）变动变动比例比例占营业收占营业收入的比重入的比重营业收入11,316,057.8237.31%-8,241,453.35130.31%-营业成本8,422,698.3730.05%74.43%6,476,384.08118.66%78.58%毛利率25.57%-21.42%-销售费用161,397.15-47.39%1.43%306,797.50-3.72%管理费用2,641,629.53335.86%23.34%606,066.7418.07%7.35%财务费用-8,689.76-125.69%-0.08%33,819.56-0.41%营业利润-72,535.47-105.09%-0.64%1,423,754.794093.59%17.28%营业外收入1,700,000.00-15.02%-营业外支出-20,000.00-0.24%净利润1,433,785.9016.44%12.67%1,231,329.762756.23%14.94%项目重大变动原因：1、营业收入增长 37.31%，本期营业收入较去年增加 307.46 万元。具体原因如下：公司茶叶、瓜果业务稳步增长的同时，积极拓展农业休闲观光项目并于本期实现销售收入 268.75 万元，较去年同期增加 246.44 万元，增长 1104.79%；2、营业成本增长 30.05%，本期营业成本较去年增加 194.63 万元。具体原因如下：公司农业休闲观光项目于本期结转相对应的营业成本 196.92 万元，较去年同期增加 174.76 万元，增长788.66%，成本随收入同时增长；3、销售费用下降 47.39%，本期销售费用较去年减少 14.54 万元。具体原因如下：公司本期茶叶瓜果销售主要采用客户自提模式，所相应的搬运费较去年同期减少 19.72 万元，下降 69.35%；江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告154、管理费用增长 335.86%，本期管理费用较去年增加 203.56 万元。具体原因如下：公司本期新增为申请挂牌所支付的中介机构服务费合计 176.16 万元。同时，随着公司业务规模的扩大，计入管理费用的折旧费、办公费、业务招待费及差旅费均较去年同期有所增长；5、财务费用下降 125.69%，本期财务费用较去年减少 4.25 万元。具体原因如下：本年用于项目投入的利息支出全部予以资本化；5、营业利润下降 105.09%，本期营业利润较去年减少 149.63 万元。主要原因系受本期公司管理费用增长所致，具体如下：本期营业毛利较去年同期增加 112.83 万元，本期管理费用较去年同期增加 203.56 万元，营业毛利的增加金额小于管理费用增加金额。同时，2014 年度因收回前期已计提坏账准备的应收款项导致资产资产减值损失金额为-66.16 万元，从而使 2014 年度的营业利润有所增加。6、营业外收入增长 100.00%，本期营业外收入较去年增长 170.00 万元。具体原因如下：本期公司收到新三板挂牌奖励的政府补助所致；7、营业外支出下降 100.00%，本期营业外支出较去年减少 2.00 万元。具体原因如下：公司本期未发生如对外捐赠、非流动资产处置、罚款等相关事项所致；8、净利润增长 16.44%，本期净利润较去年增加 20.25 万元。具体原因如下：公司本期各项业务稳步发展，营业毛利及毛利率较去年同期均有所增长，但受本期管理费用金额较大，本期营业利润较去年减少 149.63 万元。同时，因公司本期收到新三板挂牌奖励的政府补助金额 170.00 万元，在一定程度上弥补了因管理费用增加所造成的营业利润减少，从而使公司本期净利润较去年有所增长。（2）收入构成收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入11,316,057.828,422,698.378,241,453.356,476,384.08其他业务收入-合计11,316,057.828,422,698.378,241,453.356,476,384.08按产品分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告16茶叶4,268,500.0037.72%4,219,902.9151.2%瓜果3,256,085.0028.77%2,818,485.4434.20%农业休闲观光2,687,472.8223.74%223,065.002.71%绿化养护800,000.007.07%800,000.009.71%养鱼304,000.002.70%180,000.002.18%合计11,316,057.82100.00%8,241,453.35100.00%收入构成变动的原因公司自2014年开始逐步拓展农业休闲观光服务，并于2014年11月开始实现收入，当年度共计实现收入22.31万元。2015年，公司在前期农业休闲观光服务内容的基础上，增加了会务、餐饮、住宿、游乐等服务内容，共计实现营业收入268.75万元，较2014年度增加246.44万元，增长1,104.62%。（3）现金流量状况现金流量状况项目本期金额（元）上期金额（元）经营活动产生的现金流量净额27,287,218.89-16,282,472.02投资活动产生的现金流量净额-97,601,208.95-10,743,503.59筹资活动产生的现金流量净额86,151,277.4233,000,000.00现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 2,728.72 万元，比上年同期增长 267.59%，主要原因系公司 2015年收回前期销售货款 129.37 万元以及单位往来欠款金额 2,594.35 万元所致；2、本期经营活动现金流与净利润差异较大，主要原因系公司本年收回前期销售货款及单位往来欠款所致；3、投资活动产生的现金流量净额-9,760.12 万元，比上年同期减少 808.47%，主要原因系公司 2015年继续加大对“茶文化交流中心”项目的投入所致；4、筹资活动产生的现金流量净额 8,615.13 万元，比上年同期增长 161.06%，主要原因系公司 2015年吸收股东投入资金及流动资金借款增加所致。江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告17（4）主要客户情况主要客户情况序号客户名称销售金额（元）年度销售占比是否存在关联关系1常州市瑞玉茶叶销售有限公司2,802,000.0024.76%否2天宁区天宁文娟水果商行1,395,625.0012.33%否3天宁区天宁百果园水果经营部1,096,210.009.69%否4江苏春韵江南农业生态科技有限公司1,004,000.008.87%否5江苏映山湖度假村投资有限公司800,000.007.07%是合计7,097,835.0062.72%-（5）主要供应商情况主要供应商情况序号供应商名称采购金额（元）年度采购占比是否存在关联关系1金坛市薛埠静茹林茶场352,000.0012.04%否2常州市乾清商贸有限公司157,956.005.40%否3常州市吕建峰草坪种植专业合作社140,000.004.79%否4江苏华裕农化有限公司120,000.004.10%否5青州市赵建营花卉苗木种植专业合作社61,180.002.09%否合计831,136.0028.42%-（6）研发支出研发支出项目本期金额上期金额研发投入金额无无研发投入占营业收入的比例无无2、资产负债结构分析资产负债结构分析项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金23,184,928.33215.54%14.71%7,347,640.97434.91%7.49%7.22%应收账款22,252.00-98.31%0.01%1,316,000.00100.00%1.34%-1.33%其他应收款40,272.00-99.85%0.03%25,983,758.00104.90%26.48%-26.46%江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告18固定资产1,502,587.81186.63%0.95%524,218.1082.02%0.53%0.42%生产性生物资产1,551,892.38-5.86%0.98%1,648,418.70-5.53%1.68%-0.70%长期待摊费用131,154,887.55114.06%83.21%61,269,117.45138.35%62.44%20.77%短期借款52,000,000.00246.67%32.99%15,000,000.00100.00%15.29%17.70%其他应付款280,510.60-99.03%0.18%29,015,718.50168.13%29.57%-29.39%资产总计157,613,350.4360.64%-98,117,692.22133.78%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较期初增长 215.54%，增加 1,583.73 万元，主要原因系 2015 年 12 月公司吸收股东投入资金共计 1,815.00 万元；2、应收账款期末余额较期初下降 98.31%，减少 129.37 万元，主要原因系公司本年加大了对应收账款的回款力度，本年度销售均于当年完成回款；3、其他应收款期末余额较期初下降 99.85%，减少 2,594.35 万元，主要原因系 2014 年度公司与关联公司及其他外部公司存在金额较大且发生频繁的资金往来，截至 2014 年末往来欠款余额为 2,598.38 万元。2015 年 2 月股份公司设立后，公司建立并逐步完善了与关联方资金往来以及其他外部单位资金往来的相关制度及内部决策程序，2015 年 9 月 21 日公司收回了全部的关联方资金欠款并于 2015 年 12 月 2 日收回了资金占用利息；4、固定资产期末余额较期初增长 186.63%，增加 97.84 万元，主要原因系随着公司业务规模的扩大，本年增加了运输设备、电子设备和办公设备的采购；5、长期待摊费用期末余额较期初增长 114.06%，增加 6,988.58 万元，主要原因系公司本年继续加大对“茶文化交流中心”项目的投入；6、短期借款期末余额较期初增长 246.67%，增加 3,700.00 万元，主要原因系公司本年为继续加大对“茶文化交流中心”项目的投入，加大了向银行借款的筹资力度，截至 2015 年末尚在借款合同期限的银行借款余额为 5,200.00 万元；7、其他应付款期末余额较期初下降 99.03%，主要原因系公司本年按合同约定支付土地承包款；8、总资产期末余额较期初增长 60.64%，主要原因系 1）公司本年继续加大对“茶文化交流中心”项目的投入；2）公司本年吸收外部投资者投入资金增加。3、投资状况分析投资状况分析（1）主要控股子公司主要控股子公司、参股公司情况参股公司情况江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告19截止报告期末，公司共有两家全资子公司，具体情况如下：1、全资子公司：金坛上元生态旅游发展有限公司公司于 2013 年 2 月 26 日投资设立全资子公司金坛上元生态旅游发展有限公司，该子公司的经营范围主要包括：生态旅游项目开发；旅游观光服务；旅游产品的开发、销售及推广；茶作物的种植与销售。本年度实现营业收入 0.00 元，净利润-20,032.10 元。截至报告期末，总资产 6,467,840.49 元，净资产6,449,645.49 元。2、全资子公司：金坛山沟沟农业发展有限公司公司于 2013 年 6 月 25 日投资设立金坛山沟沟农业发展有限公司，该子公司的经营范围主要包括：生态农业项目的开发；农业种植技术的研究、推广及运用；蔬菜、果树、茶作物的种植与销售。本年度实现营业收入 0.00 元，净利润-44,205.58 元。截至报告期末，总资产 5,881,536.40 元，净资产5,862,851.80 元。（2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况无（三三）外部环境的分析外部环境的分析（1）宏观经济情况2016 年中央“一号文件”关于落实发展新理念加快农业现代化 实现全面小康目标的若干意见继续聚焦农业，提出要大力发展休闲农业和乡村旅游，并明确提出要大力发展休闲度假、旅游观光、养生养老等农业增值服务，使之成为繁荣农村、富裕农民的新兴支柱产业。同时，在十三个五年规划纲要中，提出要推进农村一二三产业融合发展，拓展农业多种功能，推进农业与旅游休闲、教育文化、健康养生等深度融合，发展观光农业、体验农业、创意农业等新业态。（2）行业发展现状公司所属的大行业为农业，农业是以土地资源为生产对象的部门，它是通过培育动植物产品从而生产食品及工业原料的产业。农业在国民经济中的基础地位是与生俱来的，是由农业的产业功能决定的。农业的最大功能是解决人们的吃饭等基本生活问题，这是任何其它产业都无法替代的。我国是农业大国，农业是支撑国民经济建设与发展的基础产业，是人类赖以生存和发展的基础。从统计数据来看，农业增加值在国内生产总值和农业劳动力在社会劳动力总量中的比重呈现出稳中有降的趋势，但这种情况并不能说明农业在国民经济中的基础地位在下降。现代化水平的提高必然导致人们生活质量的不断提高，进而导致对农业的多种需求越来越高，继而要求农业的基础地位不断得到巩固和加强。江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告20在茶叶种植方面，近年来，国家持续加大对农业产业扶持力度，中国茶叶产业的发展得到了各级政府的高度关注和大力推动，茶区基础设施不断完善，种植面积逐年增加，茶园发展速度明显加快，茶叶产量连创新高，产品结构不断得到优化，有资源优势和市场竞争力的茶叶品种发展迅速。农业服务业是现代农业的重要内容，不仅在推动现代农业发展中担当着重要的角色，也是建设现代农业的一个重要切入点。一般包含良种服务、农资服务、农技服务、培训服务、信息服务、流通服务、休闲服务、保险服务等七个方面。公司所涉及的农业服务主要是提供高效、专业的养护技术的农技服务和满足人们回归自然、休闲娱乐和体验农耕文化需求，促进农民增收的农业休闲服务。从政策层面，“一号文件”等文件多次提及和鼓励开发农业多种功能，要求要积极挖掘农业休闲服务的产品多样性，未来市场将有更大的发展前景。（3）行业竞争情况公司的主营业务产品为茶叶、瓜果及农业综合配套服务，这些产品与服务在市场上面临较为激烈的市场竞争，行业内产品同质化程度较高。同时，基于对茶叶、瓜果及农业休闲服务等市场长期看好的预期，国内外非农业企业也开始渗透，市场竞争日趋激烈。同时，公司所处的农业行业的生产企业数量众多，产业集中度较低，市场竞争比较激烈且以区域竞争为主，公司目前的销售规模、市场占有率尚不具有明显优势。（四四）竞争优势分析竞争优势分析（1）区位优势公司的主要经营活动范围位于江苏省金坛上阮现代农业产业园区，也是该省级现代农业产业园区引进的核心企业之一。这里山清水秀，资源丰富，是绿色农业发展首选地，也是公司生产无污染、绿色环保茶叶、瓜果的品质保障。该园区是以经济林果、设施农业为主导产业的综合性园区，目前正在进一步完善园区旅游设施，未来将打造“吃、住、游、乐、购”一条龙服务，并计划把园区农业旅游融入到茅山旅游板块中，带动更大的资源优势。报告期内，公司的农业休闲服务已经开始拓展市场并有良好口碑，主营业务也有了良好的增长趋势。（2）政策优势国家鼓励农业的发展，并多次提出要发展乡村旅游和休闲农业，江苏省和常州市也分别出台了相应的鼓励政策。在金坛城市总体规划（20132030）、金坛滨湖新城控制性详细规划、城市空间发展战略研究规划等文件中，明确了“一主一副两片四点”“的城市发展格局。其中的“一副”指围绕薛埠镇的茅山旅游度假区及观光农业区，以及旅游服务中心。（3）茶叶产品的品质和品牌优势江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告21公司的茶叶品种为金坛雀舌、碧螺春、茅山青峰，这三种产品因其清爽高雅或清香浓郁的口感，在茶叶市场上均有良好的口碑。由于产品的良好品质，公司在销售自产的茶叶时，能够达到产销平衡。2015 年公司向国家工商行政管理总局商标局申请了“京上元”和“茅山老区”两个商标注册，并已取得国家工商行政管理总局商标局的“商标注册受理通知书”。公司将在取得注册商标证书后，使用“京上元”和“茅山老区”作为公司茶叶、瓜果等产品的特有标记，打造公司良好的品牌特征，促进公司的经营、销售再上一个台阶。（五五）持续经营评价持续经营评价公司的主营业务产品为茶叶、瓜果及农业休闲观光服务。报告期内，公司实现营业收入 11,316,057.82 元，同比增长 37.31%。其中仅农业休闲观光收入较 2014 年度增加 246.44 万元，增长 1104.79%。公司营业收入增长较快，主要系公司实施业务扩张战略、通过老客户建立良好合作关系并加大市场开拓力度所致。为使公司能继续稳步发展，公司在原有的经营范围中增加了“农产品的收购、加工和销售”。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司产品结构日趋丰富，产品品质和服务质量认可度高；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。2016 年公司将在农产品深加工方面进行探索，采取将农产品初加工后销售的简单商业模式，努力提高产品的附加值。同时，公司将在医养融合方面进行尝试，以增强公司持续经营的实力。综上，公司拥有良好的持续经营能力。二、未来展望（一一）公司发展战略公司发展战略未来的发展中，公司将秉承以差异化产品及专业化服务为发展战略目标，利用其自身的区位等优势，提升和巩固公司在本行业的发展地位。同时，公司意识到，我国老龄化整体环境处于初期阶段，主要的一二线城市已经开始出现多样化的养生养老服务。公司地处风景秀美的茅山地区，社会老龄化逐渐加剧，该市场对养老地产、专业的养老服务需求量也日益增大。因而，在发展规划中，将公司的发展目标定位于：1、打造公司特有的茶叶商标，提升品牌知名度，增加产品附加值，提高产品的市场占有率及盈利空间；2、短期内全力发展农业休闲度假服务，将茶文化度假村打造成茅山地区一流的集品茶、采摘、垂钓、度假、观光为一体的农业休闲旅游服务公司；3、长期来看，将拓展养生养老服务，提升公司的服务结构，带动公司的长期可持续发展。（二二）经营计划经营计划江苏京东农业股份有限公司2015 年度报告221、提升茶叶品牌知名度为实现公司茶叶的品牌战略，京东农业有如下实施计划：（1）公司将实施更加严格的茶叶采摘标准和制作流程，逐步将公司委外加工的制作流程转为由公司管理和加工，有效控制和提高产品的品质；（2）公司已开始办理商标的注册事项，并设计茶叶包装，提高辨识度，打造公司特有的品牌；（3）公司正在建造的茶文化交流中心，旨在展示中国传统的茶叶文化的历史起源、发展变革和未来前景，让消费者能够了解到更多关于我国茶叶文化的内涵，感受、认知、传承茶文化；展示公司金坛雀舌、茅山青峰、碧螺春等茶叶品牌，介绍赏茶、鉴茶、品茶的知识，推广公司自有茶叶品牌，打造观光、科普等多功能的交流平台；（4）公司将拓展茶产品产业链，向茶叶的下游如食品、保健等领域延伸，以现有的茶园带动更多茶产品的发展。2、打造优秀的农业休闲旅游服务综合体从 2013 年开始，公司开始建设位于茅山南麓的茶文化度假村，目前生态度假村的基础设施及主要硬件均基本配备齐全，公司已经开始了部分的运营活动。未来，公司将配备更加齐全的设施和服务，提升为集品茶、采摘、垂钓、度假、观光为一体的农业休闲旅游服务公司，具体的实施计划如下：（1）改善茶园、瓜果园的体验坏境，增加并调节采摘园区的瓜果品种，增加蔬菜种植、垂钓等多样化消费者体验种类，减少季节性对公司的采摘影响；（2）继续建设度假生态村，为短期旅游提供住宿、餐饮等基础配套服务，并在经营活动中集思广益，不断拓展和提升服务的种类。3、拓展养生养老服务（1）综合参考国内外优质卫生护理和养老产业经营运作模式，整合利用长三角经济发达区域各项优质的医疗、卫生、养老资源，配备医疗保障、图书室、多媒