832416_2015_华美精陶_2015年年度报告_2016-04-13.pdf

潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-005 证券代码：证券代码：832416 证券简称：华美精陶证券简称：华美精陶 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 （Weifang Huamei Fine Technical Ceramics Co.,Ltd.）2015 华美精陶 NEEQ:832416 公 司 全 称 （中 英 文）年度报告年度报告 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 2015 年 1 月 28 日，公司注册证号为“1105953”号的“KCE”商标被山东省工商行政管理局认定为山东省著名商标。2015 年 5 月 8 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让，成为国内碳化硅陶瓷行业首家在新三板挂牌的企业，股票简称为“华美精陶”，证券代码为“832416”。2015 年 8 月 11 日，公司完成对 29名自然人股东（本公司 5 名董事、3 名监事、4 名高级管理人员、17 名核心员工）定向发行人民币普通股 300 万股,募集资金 345 万元。2015 年 10 月 20 日，公司完成对 3名投资者（2 名做市商、1 名自然人投资者）定向发行人民币普通股 500 万股,募集资金 800 万元，并于 2015 年 11 月6 日起股票转让方式由协议转让方式变更为做市转让方式。2015 年 8 月，山东省经济和信息化委员会认定公司为省级“企业技术中心”。2015 年 12 月 1 日，山东大学、华美精陶技术研究中心成立暨揭牌仪式在公司举行。公 司 年 度 大 事 记 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 目目 录录 释释 义义 .1 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十节第十节 财务报告财务报告 .3838 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 1 释释 义义 释义项目释义项目 指代指代 释义释义 公司、本公司、华美精陶 指 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 新方集团 指 山东新方集团股份有限公司 新方矿业 指 潍坊新方矿业有限公司 新方微粉 指 潍坊新方精细微粉有限公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期末 指 2015 年 12 月 31 日 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、行业政策变动的风险 一方面，碳化硅陶瓷行业是一个新兴的材料行业，行业总产值较低，对国民经济的整体影响较小，因此国家对该行业的关注度和扶持力度还有待提高。另一方面，碳化硅陶瓷应用领域，如石油、冶金、化工、航空航天、汽车等，大多为国家政策扶持的支柱行业，发展前景良好，但同时可能受到国家宏观调控政策或产业政策的影响。如果因国家实施调控政策而导致上述行业增长放缓或进行结构性调整，则可能会影响碳化硅陶瓷产品的销售。2、长期资产增长较快的风险 报告期末，公司固定资产及无形资产规模增长较快，虽然固定资产建设均为生潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 3 产规模扩大所需，但短时间内生产、销售规模不能迅速扩大，将带来成本上升和收益下降的风险。3、利润率降低风险 碳化硅行业利润水平主要受行业竞争关系和上游原材料价格变动的影响。高端市场发生恶性低价竞争的情况较少，利润率相对较高。对于中低端市场，由于客户对设计能力、施工技术以及材料档次等方面的要求相对较低，部分中小企业主要通过价格竞争取得订单，利润率相对较低。对于行业整体而言，利润率处于下降趋势，一方面是因为市场竞争加剧，行业准入门槛相对较低，很多规模较小企业依靠低价策略抢拿订单，在技术升级和新产品研发上并不注重投入，造成竞争非常激烈；另一方面是因为上游原材料价格波动以及人力成本上涨，导致产品生产成本持续增高，利润率下降。4、公司房产暂无权属证书的风险 公司的现有房产因各种原因均未办理房产证，主要房产分为四处，其中：公司现有生产车间位于公司所有的“潍国用（2014）第 D047 号”土地之上，但因为历史原因尚未办理房产证，公司正履行房产证办理相关手续；公司办公楼位于租赁新方集团的两块土地之上，其中一块为“潍国用（2014）第 046 号”土地，另一块未办理土地证。由于两块土地使用年限不一致，且其中一块未办理土地证，因此办公楼自 2012 年建成至今，尚未办理房产证。潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 4 未办理土地证的土地正在办理土地证过程中，并将在土地证办理完毕后，履行房产证办理相关手续；公司旧生产车间位于租赁新方集团的“潍国用（2010）第 D135号”土地之上，但因为历史原因尚未办理房产证。因公司已于 2013 年下半年启用新厂区，旧生产车间已实际处于闲置状态，公司已于 2014 年 11 月 12 日与新方集团签署资产转让协议书，将该租赁土地上的相关土地附着物以 184,069.96 元转让给新方集团。本期重大风险是否发生重大变化：否 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 英文名称及缩写 Weifang Huamei Fine Technical Ceramics Co.,Ltd.证券简称 华美精陶 证券代码 832416 法定代表人 王明峰 注册地址 潍坊市坊子区北大营街 3 号院内 办公地址 潍坊市坊子区翠坊街中段 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 殷宪锋、王德生 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 祁丰才 电话 0536-7656503 传真 0536-7660759 电子邮箱 公司网址 http:/cn.wf- 潍坊市坊子区翠坊街中段；邮编：261200 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 单位单位：股：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-05-08 行业（证监会规定的行业大类）C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 碳化硅陶瓷制品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 做市转让 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 6 普通股总股本 82,560,000 控股股东 山东新方集团股份有限公司 实际控制人 王明峰 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370700613566496T 是 税务登记证号码 91370700613566496T 是 组织机构代码 91370700613566496T 是 注：按照“三证合一”相关规定，公司于 2015 年 11 月 11 日变更营业执照，并取得统一社会信用代码 91370700613566496T。潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 88,528,219.68 79,502,065.28 11.35 毛利率%28.56 27.90-归属于挂牌公司股东的净利润 6,882,730.69 2,601,927.58 164.52 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,901,240.83 2,086,470.01 134.91 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.35 3.82-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.23 3.07-基本每股收益 0.09 0.05 80.00 二、二、偿债能力偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 134,890,896.49 111,558,827.42 20.91 负债总计 30,713,386.21 25,738,572.69 19.33 归属于挂牌公司股东的净资产 103,303,846.16 84,971,115.47 21.58 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.14 9.65 资产负债率%16.58 16.40-流动比率 1.85 1.57-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,412,496.84-10,289,010.04-潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 8 应收账款周转率 8.65 9.94-存货周转率 3.48 3.14-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%20.91 11.66-营业收入增长率%11.35 14.93-净利润增长率%166.97 66.16-五、五、股本情况股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 82,560,000 74,560,000 10.73 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-187,371.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,613,600.00 除上述之外的其他营业收入和支出-122,291.84 非经常性损益合计 2,303,936.57 所得税影响数 374,969.03 少数股东权益影响额（税后）-52,522.32 非经常性损益净额 1,981,489.86 七、七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无。潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析 (一一)商业模式商业模式 公司于 1995 年开中国高性能碳化硅陶瓷制造之先河，主要研发和产销高性能碳化硅制品，经过近二十年发展，逐渐成为碳化硅陶瓷行业引领者和规则制定者。公司掌握碳化硅陶瓷原料调配核心技术，累计拥有 70 多项专利。公司利用掌握的核心技术、专利等关键资源要素，设计并生产满足客户需求的高性能碳化硅陶瓷产品。公司产品以其高强度、高硬度、耐磨损、耐高温、耐腐蚀、抗氧化、抗热震以及导热性好、耐急冷急热和抗高温蠕变等优良性能，被广泛应用于军工、航空航天、核电、液晶以及冶金、化工、机械、汽车、造纸、医药等领域，产品远销美国、德国、日本、韩国、阿联酋、南非、台湾等四十余个国家和地区。公司收入来源主要通过碳化硅陶瓷制品研发、生产和销售获得收益；同时根据客户的需要，对产品进行改造升级以及售后服务而获得持续性收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司围绕保证安全生产、加大投入提高产能、提高产品质量、加强技术研发和知识产权保护、控制营业成本、改善生产条件和提高员工收入等，做了大量有成效的工作，取得了好的经营成果，实现了快速发展，全年实现营业潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 10 收入 8,852.82 万元，实现净利润 690.73 万元，取得了良好的经营业绩。1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 134,890,896.49 元，同比增长 20.91%；负债总额30,713,386.21 元，同比增长 19.33%，净资产为 104,177,510.28 元，同比增加21.39%。报告期内，公司增加厂房建设和设备投入，提高产能，资产结构进一步优化。2、公司经营成果 2015 年公司实现营业收入 88,528,219.68 元，较去年同期增加了 9,026,154.40元，增幅为 11.35%；营业成本为 63,244,344.64 元，较去年同期增加了 5,926,705.82元，增幅 10.34%；净利润 6,907,255.55 元较去年同期增加了 4,319,946.51 元，增幅 166.97%。2015 年，公司不断加大销售力度，优化产品结构，积极参加国内、外展会，及网络营销等形式推广产品，销售市场进一步扩大。2015 年度，公司所处行业健康有序平稳发展，公司生产、研发等投入加大，管理进一步规范，产品质量和售后服务不断提升，产量、订单量、销量等均创出近年来最好水平，并通过在新三板挂牌、积极参加国内外各类展会，提升了公司形象。报告期内公司主营业务未发生变化，行业法律法规和行业管理体系未发生重大化，对公司经营未产生重大影响。1.主营业务分析主营业务分析(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 88,528,219.68 11.35-79,502,065.28 14.93-营业成本 63,244,344.64 10.34 71.44 57,317,638.82 12.29 72.10 毛利率%28.56-27.90-管理费用 11,334,713.50-2.77 12.80 11,657,701.17 18.91 14.66 销售费用 6,955,840.50 4.48 7.86 6,657,423.36 29.08 8.37 财务费用-196,124.07-11,742.80-82.85 0.01 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 11 资产减值损失 402,357.36 174.37 0.45 146,648.30-0.18 营业利润 5,933,248.03 102.33 6.70 2,932,526.81 15.98 3.69 营业外收入 2,625,854.77 111.05 2.97 1,244,203.46 492.40 1.56 营业外支出 321,918.20-39.74 0.36 534,186.41 137.00 0.67 净利润 6,907,255.55 166.97 7.80 2,587,309.04 66.16 3.25 项目重大变动原因:1、管理费用本期发生额比上年同期减少 322,987.67 元，减幅比例为 2.77%，明细项目变动幅度较大的原因如下：（1）职工薪酬：职工薪酬比上年同期减少 2,005,107.42 元，减幅比例为53.34%，主要是由于公司更加注重研发创新能力，成立省级企业技术研发中心，把技术研发管理人员重新划分至研发部门增加研发人员以及本期未计提工会经费及职工教育经费所致。（2）物料消耗：物料消耗比上年同期减少 459,482.76 元，减幅比例为 88.68%，主要是由于 2014 年公司统一定制工作服所致。（3）折旧与摊销：折旧与摊销比上年同期增加 560,963.52 元，增长 235.76%。主要是本期无形资产摊销增加 512,978.40 元所致。（4）研发费用：研发费用比上年同期增加 1,533,021.02 元，主要是 2015 年度公司继续加大研发投入，购置部分研发设备和检测检验仪器设备，提高研发人员人数及收入，其中研发人员薪酬较上年增长 1,300,378.59，以进一步提高公司研发能力，开展多品种碳化硅制品以及高、精、尖产品的研制与开发，实现碳化硅产品在高端领域的应用，提高产品品质所致。2、财务费用：2015 年度财务费用-196,124.07 元，比去年同期变化较大，主要原因是 2015 年度收到新疆依耐特新能源有限公司 17 万元利息收入所致。3、资产减值损失：资产减值损失比上年同期增加 255,709.06 元，随着公司收入的增长，应收账款比上年同期增加 3,629,886.74 元，计提坏账准备增加所致。4、营业外收入：营业外收入比上年同期增加 1,381,651.31 元，主要是本年度收到政府补助较多所致。5、营业外支出：2015 年度营业外支出 321,918.2 元，与去年同期相比减少39.74%,主要是 2014 年度发生捐赠支出 500,000.00 元所致。(2)收入构成收入构成 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 12 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 88,200,150.25 63,167,980.57 79,084,505.21 57,296,185.81 其他业务收入 328,069.43 76,364.07 417,560.07 21,453.01 合计合计 88,528,219.68 63,244,344.64 79,502,065.28 57,317,638.82 按产品分析：单位单位：元元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%辊棒 27,938,235.02 31.56 17,760,625.21 22.34 方梁 27,305,152.96 30.84 27,120,868.09 34.11 烧嘴 17,462,820.47 19.73 16,703,800.83 21.01 异件形 9,381,016.82 10.60 11,189,556.16 14.07 微粉 6,112,924.98 6.91 6,309,654.92 7.94 其他业务 328,069.43 0.37 417,560.07 0.53 合计合计 88,528,219.68 100.00 79,502,065.28 100.00 收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入较上年同期增长 9,026,154.40 元，增长幅度为11.35%，主要是锂电池行业的快速发展，辊棒销售收入大幅度提高所致。其他产品营业收入变动较小。(3)现金流量状况现金流量状况 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 13,412,496.84-10,289,010.04 投资活动产生的现金流量净额-17,172,414.75-5,335,797.02 筹资活动产生的现金流量净额 11,450,000.00-现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 2015 年度经营活动产生的现金流量净额较上年变动较大，主要是：（1）报告期内公司销售收入增长，销售商品收到的货款增加；（2）收到政府补助资金2,613,600.00 元，较上期大幅增加；（3）收回往来借款 2,000,000.00 元；（4）本期支付的往来款减少等所致。潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 13 2、投资活动产生的现金流量净额 2015 年投资活动产生的现金流量净额较上年变动较大，主要是本期投资厂房、机器设备以及购买理财产品所致。3、筹资活动产生的现金流量净额 2015 年度筹资活动产生的现金流量净额 11,450,000.00 元，主要是公司 2015年通过两次股票定向发行获得投资款 11,450,000.00 元。(4)主要客户情况主要客户情况 单位单位：元元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销年度销售占比售占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 佛山高砂工业炉有限公司 7,387,006.73 8.34%否 2 中国电子科技集团公司第四十八研究所 3,843,683.76 4.34%否 3 NGK（苏州）热工技术有限公司 2,549,042.65 2.88%否 4 苏州汇科机电设备有限公司 2,190,836.74 2.47%否 5 合肥恒力电子装备公司 1,974,820.51 2.23%否 合计合计 17,945,390.39 20.26%-(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采年度采购占比购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 潍坊新方热电有限公司 12,973,346.62 23.58%否 2 滕州圣诺研磨有限公司 10,025,726.50 18.22%否 3 北京大地泽林硅业有限公司 7,344,273.50 13.35%否 4 于永军（37070419681112001X)2,092,975.82 3.80%否 5 沈阳沈真真空技术有限责任公司 1,992,445.30 3.60%否 合计合计 34,428,767.73 62.55%-(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 5,082,534.44 3,549,513.42 研发投入占营业收入的比例%5.74 4.46 2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 14 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资占总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 货币资金 15,385,661.30 93.96 11.41 7,932,591.65-66.27 7.11 4.30 应收票据 6,662,541.60 97.22 4.94 3,378,177.58-3.03 1.91 应收账款 11,197,404.31 47.97 8.30 7,567,517.57 3.82 6.78 1.52 预付款项 430,290.00 975.73 0.32 40,000.00-0.04 0.28 其他应收款 329,738.89-86.29 0.24 2,404,665.91-2.16-1.91 存货 17,634,500.36-5.87 13.07 18,733,752.26 5.07 16.79-3.72 其他流动资产 5,140,749.69 1864.81 3.81 261,641.68 0.23 3.58 长期股权投资-固定资产 48,735,450.09 14.48 36.13 42,572,023.93-6.94 38.16-2.03 在建工程 209,987.47-0.16-短期借款-预收款项 9,782,517.24 56.74 7.25 6,241,183.42-5.59 1.66 应交税费 1,157,976.14 71.98 0.86 673,329.52-0.60 0.25 长期借款-资本公积 13,997,322.94 32.71 10.38 10,547,322.94-9.45 0.92 盈余公积 661,140.89-0.49-0.49 未分配利润 6,085,382.33-4.51-136,207.47-0.12 4.63 资产总计资产总计 134,890,896.49 20.91-111,558,827.42 11.66 100.00-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动原因：2015 年末货币资金较年初增加 7,453,069.65 元，同比增长 93.96%，主要是 2015 年度公司通过两次股票定向增发融资所致。2、应收票据变动原因：2015 年末应收票据较年初增加 3,284,364.02 元，同比增长 97.22%，主要是公司为及时收回货款，放宽收款条件，客户通过银行承兑汇票结算增加所致。3、应收账款变动原因：2015 年末应收账款较年初增加 3,629,886.74 元，同比增长 47.97%，主要是随着本期营业收入增长而增加所致。4、预付款项变动原因：2015 年末预付款项较年初增加 390,290.00 元，同比增长 975.73%，主要是增加采购预付款所致。5、其他应收款变动原因：2015 年末其他应收款较年初减少 2,074,927.02 元，潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 15 同比减少 86.29%，主要是主要是本年度收回新疆依耐特新能源有限公司往来款2,000,000.00 元。6、其他流动资产变动原因：2015 年末其他流动资产较年初增加 4,879,108.01元，同比增长 1864.81%，主要是 2015 年购买理财产品 5,000,000 元，期末未到期所致。7、预收款项变动原因：2015 年末预收款项较年初增加 3,541,333.82 元，同比增长 56.74%，主要是本期随着订单量的增加，客户预付款增加所致。8、应交税费变动原因：2015 年末应交税费较年初增加 484,646.62 元，同比增长 71.98%，主要是本期营业收入增加，增值税随之增长以及 2014 年预缴较多所得税所致。9、资本公积变动原因：2015 年末资本公积较年初增加 3,450,000.00 元，同比增长 32.71%，主要是报告期内两次股票定向增发，增加股本溢价所致。10、盈余公积变动原因：2015 年末盈余公积较年初增加 661,140.89 元，主要是本年度盈利，提取法定盈余公积金所致。11、未分配利润变动原因：2015 年末未分配利润较年初增加 6,221,589.80元，主要是本年度盈利转入未分配利润所致。3.投资状况分析投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司：潍坊新方精细微粉有限公司 报告期内，公司拥有一家控股子公司新方微粉，注册资金 25.51 万美元，主营业务是生产和销售碳化硅系列微粉，即通过对碳化硅矿石进行超细粉碎而产出微米级的碳化硅粉体。公司主营业务为碳化硅陶瓷制品的生产和销售，而生产碳化硅陶瓷所需的主要原材料之一为碳化硅微粉，新方微粉为公司生产提供该主要原材料。报告期末，新方微粉资产总额为 1,380.13 万元，净资产为 278.59 万元；报告期营业收入为 1,989.59 万元，净利润为 7.82 万元。2、参股公司：新疆依耐特新能源有限公司 报告期内，公司拥有一家参股公司新疆依耐特，注册资金 5,000 万元人民币，主要对工业硅项目投资建设。报告期末，新疆依耐特新能资产总额为 19,680.70万元，净资产为 4,705.7 万元；报告期营业收入为 1.74 亿元，净利润为 776.90潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 16 万元（未经审计）。(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在不影响正常经营的情况下，利用自有闲置资金投资于潍坊银行坊子支行短期理财产品进行理财，有利于提高资金使用效率，增加公司投资收益。截至本报告批准报出之日，公司报告期末尚未到期的理财产品金额 500万元，因未到期限，报告期内未获得理财收益。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 报告期内，碳化硅陶瓷制品应用领域越来越广泛，市场需求越来越大，由以前的日用、建筑陶瓷窑具、钢铁、玻璃到现在的航空航天、军工、高铁、光伏、锂电池甚至精细化工，应用领域不断被拓宽，越来越多的新市场正待开发，得到行业内外越来越多的认可和关注。作为高科技性新材料，产品符合国家产业政策，国家把碳化硅行业定为新材料领域，在政策方面给予大力支持，吸引更多资金投入，带来了新技术、新工艺更新加快。在行业快速发展、制备技术日渐成熟的同时，吸引了更多的竞争者，很多小厂为拿到订单采取各种手段，包括压低价格，造成无序、恶性竞争，扰乱了市场价格，以致行业内竞争激烈，利润率下降。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、规模优势 碳化硅陶瓷产品型号规格繁多，生产工艺相对复杂，拥有生产线越多的企业越有利于形成规模效应，越有利于获得产品质量和成本优势。公司拥有 16 条生产线，年生产能力 1,000 吨，在全国碳化硅陶瓷制造行业中处于领先地位。在形成规模优势的同时，公司具有较强的供货能力，容易受到客户，特别是大客户的青睐，在一定程度上也增强了与上下游行业的议价能力。2、研发优势 公司技术研究中心通过了“市级特种陶瓷工程技术研究中心”和“省级一企一技术研究中心”认证，技术研究中心现有各类化验、测试、试验设备 40 多台潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 17 套，拥有专业、稳定、规范化的产品生产技术基础和较好的硬件设施，能承担高温（1800）条件下的研究测试项目。公司先后与哈尔滨工业大学、山东科技大学、长春光机所、中国钢研科技集团等科研机构进行材料性能研究，开发高精尖产品，实施创新项目。公司先后承担了 2011 年山东省科技发展计划项目“反应烧结碳化硅悬臂梁的研发制作及批量化生产”、2011 年山东省火炬计划项目“碳化硅高技术结构陶瓷”、2012 年潍坊市科技发展计划项目“碳化硅质日用瓷窑具系列产品”和 2013 年潍坊市科技发展计划项目“反应烧结碳化硅制品挤出成型工艺研究”等省、市级创新项目的研发工作。3、产品质量优势 原料调配是碳化硅陶瓷生产过程中最为重要的基础环节，各原料的调配比例和调配方法将直接影响最终产成品的性能。目前国内大多数碳化硅陶瓷生产企业均采取国产原料调配方法，而公司采用自德国购买引进的原料调配技术，并在生产实践过程中不断改良。根据客户反应及公司研发人员调查发现，公司生产的碳化硅陶瓷制品与市场上同类产品相比具有更高的耐磨损、耐酸碱腐蚀度及硬度等优越性能，公司产品具有一定的质量优势。(五五)持续经营评价持续经营评价 公司近年来，一直致力于烧结碳化硅制品研发、生产和销售，主要产品技术含量高、具有较强的核心竞争力，尤其是近年来，公司财务状况良好，销售收入和利润持续增长，公司内部控制较为完善，管理较为规范。公司持续加大投入，提升产品竞争力和企业形象，生产经营创出近几年来最好业绩。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。二、二、未来展望未来展望 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 当前碳化硅制备技术成熟，且上下游应用和技术研究不断加强。资源丰富，国内现有冶炼企业 200 多家，产能占世界 80%以上，上游产品及原料供应充足。潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 18 碳化硅行业已初具集群化发展趋势，各地争相建立相应产业基地和工业园区，促进相关产业集群化发展。碳化硅用途广泛，越来越多的新市场正待开发；以线切割为代表的新型领域，正引领碳化硅行业换代升级。新技术、新工艺更新加快。无压、热压、热等静等烧结工艺和氮化硅结合碳化硅、氮氧化硅结合碳化硅、重结晶碳化硅等产品开发，正促进产业升级。公司作为国内首家高级碳化硅陶瓷制造商，是最大的反应烧结碳化硅陶瓷制造企业 之一，凭技术、规模、质量立足本行业，赢得市场，综合目前经济和市场分析，宏观和行业形势有利于公司发展。(二二)公司发展战略公司发展战略 深入贯彻落实科学发展观，坚持以改革创新为动力，以转型升级为主线，以提高自主创新能力为核心，优化产业结构，狠抓节能降耗，强化资源保障，推动同业多元发展，打造碳化硅陶瓷生产基地，提升产业层次、市场影响和核心竞争力，重点搞好配套完善，提高无压烧结碳化硅产品的产能，增加产品的后加工能力，保持国内最大反应烧结碳化硅生产制造企业地位。积极研发重结晶碳化硅、氮化硅结合碳化硅及氮化硅新工艺，开发航空航天、高铁、核电、电子、汽车、光伏、LED、军工等行业使用的新产品。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 力争经过几年发展，转型升级取得显著成效，企业生产规模、创新能力、产业结构和辐射作用都有明显提升，在较短时间内实现倍增计划。（1）在兼顾发展质量、效益的同时，重点做大规模。以反应烧结碳化硅陶瓷产品为主导，扩大挤出生产规模。积极开发反应烧结碳化硅精加工产品及扩大精加工能力。市场地位和影响力大幅提升。产品在国内市场占有率保持绝对优势。（2）加大科研投入，与大专院校、科研机构加强合作，探索研究无压、热压、热等静等烧结工艺，以及氮化硅结合碳化硅、氮氧化硅结合碳化硅、重结晶碳化硅等新材料，争取有新突破，研究和开发速度、力度在区域性行业争当首位。（3）提升产品控制和检测水平，改善产品品质，注重工艺和环境研究、控制，产品质量达到国际同类产品最好水平。（4）优化产品结构。增强新产品设计、开发能力，持续优化产品结构，主潍坊华美精细技术陶瓷股份有限公司 2015 年年度报告 19 要产品技术与质量指标始终保持国内领先水平。（5）以新三板挂牌为契机，规范管理，充分利用平台作用，积极实施兼并重组，做大规模。(四四)不确定性因素不确定性因素 实现公司中长期规划，均需要具备一定的外部市场环境，如国家政策稳定、石油市场无重大突变等。这些内外部因素对公司实现中长期规划带来了不确定性。三、三、风险因素风险因素 (一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1、行业政策变动的风险 一方面，碳化硅陶瓷行业是一个新兴的材料行业，行业总产值较低，对国民经济的整体影响较小，因此国家对该行业的关注度和扶持力度还有待提高。另一方面，碳化硅陶瓷应用领域，如石油、冶金、化工、航空航天、汽车等，大多为国家政策扶持的支柱行业，发展前景良好，但同时可能受到国家宏观调控政策或产业政策的影响。如果因国家实施调控政策而导致上述行业增长放缓或进行结构性调整，则可能会影响碳化硅陶瓷产品的销售。针对行业可能面临的政策变动风险，公司在保证原有市场的基础上，积极开拓新的产品应用市场，扩大产品销售面，将风险降到最低。2、长期资产增长较快的风险 报告期末，公司固定资产及无形资产规模增长较快，虽然固定资产建设均为生产规模扩大所需，但短时间内生产、销售规模不能迅速扩大，将带来成本上升和收益下降的风险。针对上述风险，公司将继续以反应烧结碳化硅陶瓷