832057_2015_雅安茶厂_2015年度报告_2016-03-30.pdf

1 雅安茶厂雅安茶厂 NEEQ:832057 年度报告 2015 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 公告编号：2016-006 3 目目 录录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.8 第三节 会计数据和财务指标摘要.10 第四节 管理层讨论与分析.12 第五节 重要事项.20 第六节 股本变动及股东情况.21 第七节 融资及分配情况.24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节 公司治理及内部控制.30 第十节 财务报告.34 公告编号：2016-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、雅茶股份、股份公司 指 雅安茶厂股份有限公司 雅茶有限、有限公司 指 四川省雅安茶厂有限公司 平安房产 指 四川雅安平安房地产开发有限公司 涌石投资 指 成都涌石投资管理有限公司 雅天露电子商务 指 成都雅天露电子商务有限公司，系雅安茶厂股份有限公司控股子公司 沃尔特肥料 指 雅安沃尔特生物肥料有限公司，系雅安茶厂股份有限公司控股子公司 金砖装饰 指 雅安金砖装饰材料有限公司，系雅安茶厂股份有限公司控股子公司 康藏商贸 指 雅安康藏商贸有限公司 西康酒店 指 雅安市西康大酒店 茶之缘 指 雅安茶之缘文化传播有限公司 农商行（原：农信社）指 现：雅安农商银行雨城支行（原：雅安市雨城区农村信用合作联社）藏 茶 指 藏茶就是自唐以来被称为番茶、蕃茶、团茶、饼茶、边茶等的茶，也是被藏族同胞誉为“宁可三日无粮，不可一日无茶；腥肉之食非茶没解，青稞之热非茶没消；旦暮不可暂缺；一日不饮则滞，三日不饮则病”的有益于健康的茶，更是千百年来由雅安茶厂前身几十个茶号生产，供应藏区的生命之茶。2000 年由雅安茶厂股份有限公司定义命名为“藏茶”（TibetenTea）的全发酵茶。藏茶具有抗氧化、消食解腻、降三高的效应。公告编号：2016-006 5 第一节 声明与提示 声明声明 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要重要风险提示风险提示表表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.自然灾害风险特征 农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。由于公司藏茶原材料的种植和生产加工基地均主要位于四川省雅安市及附近地区，近年来四川省雅安地区遭受地震等区域性自然灾害频繁，在未来生产经营活动中，若地震等自然灾害爆发可能会对本公司正常生产经营活动产生较大影响。2.市场风险特征 中国有上千年的饮茶历史，是茶叶原产地和第一生产、消费大国，我国茶叶行业发展市场化程度较高，各类茶处于充分竞争状态。目前，绿茶在茶叶消费中的占比处于第一位，其次是青茶（乌龙茶），黑茶在我国茶叶消费中处于第三位，占比相对偏小。近年来，随着黑茶中普洱茶的热销，以及网络销售平台和物流业的高速发展带动包括藏茶在内的整个黑茶行业的飞速发展。藏茶行业内企业纷纷加大对内地市场的开拓，使得人们对藏茶的认识不断提高，藏茶的消费市场也由过去的西藏、青海等少数民族地区逐步发展为全国性市场。在逐渐成为全国性茶叶的过程中，藏茶将面临茶叶行业内其他品种茶类的激烈竞争。雅安茶厂在长期的经营过程中，提炼出了“解油腻、喝藏茶、认准雅安茶厂”精准市场消费诉求。深加工产品即将上市具有全产业链竞争力。公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。华普天健会计师事务所华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。公告编号：2016-006 6 3、原材料供应风险（1）毛茶供应及品质控制风险藏茶生产加工企业主要原材料为毛茶，公司采购的毛茶主要由当年生一芽二叶至一芽五叶的中小叶种川茶初加工而成。毛茶的供应数量与品质是公司产品生产规模和产品品质的最主要影响因素之一。公司采购毛茶采取“公司+基地”和自有茶园供应相结合的方式。公司选取的合作基地与公司均有长期稳定的合作关系，公司在鲜叶采摘、毛茶初加工等环节对毛茶供应基地提供技术指导并采取定期和不定期监督相结合的方式保证毛茶的供应品质。同时，在毛茶制作完成后，公司将毛茶抽样送至茶叶质量监督检验中心进行检验，经检验各项指标合格后再根据所制成毛茶的品质进行分级定价并采购，不合格的毛茶公司不予采购。因此，公司毛茶供应及品质控制风险较小。但如果公司未来销售大幅增加，仍有可能因原料采购量大幅增长带来毛茶供应不足的风险。（2）原材料价格波动的风险报告期内，公司主营业务成本中 65%以上为毛茶采购成本。毛茶的采购价格主要受到人工成本上涨的影响近年来总体呈上升态势。由于边销产品的定价相对较低，原材料涨价所带来的成本上升尚不能完全向下游转移，因此公司存在原材料价格上涨所带来的毛利率下降风险。4、食品安全质量风险 公司自成立以来一直将产品质量控制置于各项工作的重中之重。公司自董事长至全体员工及家人全部饮用自己产的茶。公司依据国家标准化管理委员会制定的紧压茶第 4 部分：康砖茶（GB/T 9833.4-2013）、紧压茶第 7 部分：金尖茶（GB/T 9833.7-2013）及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，在原材料采购、生产加工、产成品验收出库等各 业 务 环 节 均 建 立 健 全 了 质 量 管 理 体 系，通 过 了ISO9001:2008 质量管理体系认证、ISO22000:2005 食品安全管理体系认证和四川省食品工业企业诚信管理体系认证。公司设立至今未发生过重大食品安全事故，但仍有可能因质量监控措施未严格执行、加工程序操作不当导致产品质量和食品安全问题，从而对公司声誉和业绩造成不利影响。5、政策风险 根据财政部、国家税务总局关于继续执行边销茶增值税政策的通知（财税201189 号），自 2011 年 1 月 1 日起至2015 年 12 月 31 日，本公司为 40 家适用增值税免税政策的边销茶生产企业之一，对公司销售自产的边销茶及经销企业销售的边销茶免征增值税。根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税201158 号第二条，公司依据上述文件向四川省雅安市地方税务局第一直属税务分局申请企业所得税减免备案，四川省雅安市地方税务局第一直属税务分局审核通过，本公司 2015 年度企业所得税按 15%计算并缴纳，主管税务机关予以受理。如果上述税收优惠政策发生变化或被取消，将会对本公司边销区域的经营业绩和企业利润产生较大影响。公告编号：2016-006 7 本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2016-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 雅安茶厂股份有限公司 英文名称及缩写 Yaan Tea Factory Co.Ltd.证券简称 雅安茶厂 证券代码 832057 法定代表人 李朝贵 注册地址 雅安市雨城区大兴镇农业园区 1 号 办公地址 雅安市雨城区大兴镇农业园区 1 号 主办券商 日信证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市锡林南路 18 号 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王殷 杨秀容 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨春梅 电话 13908169916 0835-2222089 传真 0835-2323999 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 雅安市雨城区大兴镇农业园区 1 号 625000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 雅安茶厂股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 3 月 10 日 行业（证监会规定的行业大类）A01 农业 主要产品与服务项目 茶叶（黑茶、紧压茶）、边销茶（康砖、金尖）生产、加工销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 30,760,000 控股股东 雅安平安房地产开发有限公司 实际控制人 李朝贵 公告编号：2016-006 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 513101000002863 否 税务登记证号码 511800210900664 否 组织机构代码 21190066-4 否 公告编号：2016-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 50,213,279.09 47,565,274.02 5.57%毛利率 57.72%57.60%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,906,922.82 11,183,610.95 24.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,006,101.24 9,939,832.87 30.85%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.25%32.30%-加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.94%28.71%-基本每股收益 0.46 0.51-9.80%二、偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 181,886,101.77 153,161,243.32 18.75%负债总计 103,078,002.21 94,365,898.18 9.23%归属于挂牌公司股东的净资产 78,733,920.05 58,626,997.23 34.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.56 2.20 16.13%资产负债率 56.54%61.61%-流动比率 2.12 1.92-利息保障倍数 6.21 0.56-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-6,310,373.98-14,531,421.07-应收账款周转率 3.29 11.10-存货周转率 0.22 0.31-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 18.75%-15.81%-营业收入增长率 5.57%141.79%-净利润增长率 24.41%733.40%-公告编号：2016-006 11 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,760,000 26,600,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券 _ _-期权数量 _ _-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,043,109.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,680.30 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,059,790.10 所得税影响数 158,968.52 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 900,821.58 公告编号：2016-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一（一）商业模式商业模式 公司主要从事藏茶（黑茶类）的生产和销售，通过饮用系列、定制系列和装饰系列藏茶产品的生产销售方式取得销售收入；公司采取经销为主的复合销售模式，主要包括经销商销售、定制销售、网络销售等；经科学组织、规范管理、合理调度专业设备和人员等要素组织经营活动，获取经营成果。报告期内公司的商业模式无重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 本报告期内，公司董事会根据经济形势和市场状况，结合公司实际制定了“坚持发展、主动作为，围绕三化（产品精细化、工艺领先化、销售服务化），抓好三全（全面预算、全面成本控制、全面质量管理）”的年度经营管理方针，配套制定了经营目标和管理原则。公司各个单位和部门良好的贯彻和执行了年度经营管理方针。一、经营业绩增长一、经营业绩增长 报告期内，公司在稳定藏区市场的同时，积极开拓东北、西北市场，在南方市场稳定扩大的情况下，推出了一批特制茶，全年实现营业收入 5021.33 万元，较上年增长 5.57%；实现净利润 1394.94 万元，较上年增长24.41%；截止2015年12月31日，公司注册资本3076万元，净资产7880.81万元，总资产18188.61万元，资产负债率为 56.54%。二、品牌推广和市场营销上台阶二、品牌推广和市场营销上台阶 报告期内，公司先后到美国、泰国、中国台湾等开展茶事活动，参加了中国（上海）国际茶业博览会、香港国际茶展、深圳第十一届茶博会、中国（成都）非遗文化节、四川农博会，参加了川货全国行广州站、长春站、哈尔滨站、呼和浩特站的宣传推广活动，拍摄了央视四频道“走遍中国栏目”养生藏茶的奥秘节目，开通了官方微信平台，改版雅安茶厂公司官网，一系列茶事活动上的推广和宣传，提升了公司藏茶的知名度和知晓度，有力促进了公司产品的销售。三、产品质量管控进一步加强三、产品质量管控进一步加强 报告期内，公司积极实施自有有机茶园基地建设，以从源头上把控茶原料的品质，公司增加自有茶园（庙湾茶园）300 亩，通过有机茶园基地的建设，从源头上保证了茶产品的质量。报告期内，公司对拟购茶原料自检 92 批次，委托检测 23 批次，原料基地土壤检测 2 批次，产品委托检测 37 批次，自检 23 批次，生产过程检验 880 批次，经过了国家食药监等监管部门的多次检查、抽查。四、四、加快技术改造，加速新产品研发加快技术改造，加速新产品研发 公告编号：2016-006 13 报告期内，公司自筹资金 93.43 万元，完成了清洁化封闭式生产线技改工程，实现了茶叶不落地的清洁化生产。此外，公司不断加强技术攻关，坚持技术创新，在保护传承非遗技艺的同时，公司采取自主研发的新工艺、新设备，实现了特制康砖、大版康砖、笑亲茶、袋泡茶的产业化生产，满足了不同消费者群体对公司藏茶的需求。五、五、改革营销方略，服务消费大众改革营销方略，服务消费大众 报告期内，公司根据国际、国内经济环境，结合藏茶消费者市场的实际情况，及时调整销售思路，改革营销方略，修订经销合同，在公司官网上公布各种产品的市场零售价，加大打击假冒本公司产品的行为，保护经销商和消费者的利益，服务广大藏茶爱好者。六六、节能降耗，杜绝浪费节能降耗，杜绝浪费 规范大宗物品、茶原料和低值易耗品的采购流程，建立招标和比选制度，做到物超所值。加强生产车间、生产流水线、生产设备设施的规范化管理，节能降耗，杜绝浪费。一人多岗，减少非生产性投入，降低生产成本。总之，2015 年度公司的生产经营管理实现了年初制定的目标，总体经营情况良好，业绩实现增长。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位单位：元元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 50,213,279.09 5.57%47,565,274.02 141.79%营业成本 21,228,812.25 5.26%42.28%20,168,711.77 46.25%42.40%毛利率 57.72%0.22%-57.60%92.66%-管理费用 6,819,077.16 1.53%13.58%6,716,146.15 44.41%14.12%销售费用 2,458,210.92-3.32%4.90%2,542,525.80 225.02%5.35%财务费用 2,927,291.78-50.02%5.83%5,856,463.35 33.08%12.31%营业利润 15,668,071.48 19.08%31.20%13,157,735.73 432.96%27.66%营业外收入 1,060,877.29-16.66%2.11%1,272,876.42-26.23%2.68%营业外支出 1,087.19-69.71%0.00%3,589.01-46.81%0.01%净利润 13,949,363.14 24.41%27.78%11,212,617.22 733.40%23.57%项目重大变动原因：1、营业收入：总金额为 5021.33 万元，本期比上期增加金额 264.80 万元，主要原因是 2015 年 3 月“新三板”成功挂牌和 470 周年厂庆推出一系列的“双喜”优惠反馈活动及继续履行定制高端收藏、引用系列藏茶合同 1709.99 万元。2、财务费用：本期比上期减少 292.92 万元，主要原因是 2013 年 8 月公司通过中国工商银行发行贞观十五年文成公主纪念版珍藏藏茶收益权信托理财产品，发行总规模 6,000 万元，期限 370 天。2014 年确认财务费用 358.30 万元而本期无此事项。3、营业利润：本期比上期增加 251.03 万元。在收入稳定增长，毛利率保持相对稳定，公司通过控制费用的合理支出而增加利润。4、净利润：本期比上期增加 273.67 万元，主要原因是经四川省雅安市地方税务局第一直属税务分局同意公司 2015 年度企业所得税税率按 15%。（2 2）收入构成）收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 公告编号：2016-006 14 主营业务收入 50,184,192.46 21,201,277.94 47,553,136.12 20,160,363.28 其他业务收入 29,086.63 27,534.31 12,137.90 8,348.49 合计合计 50,213,279.09 21,228,812.25 47,565,274.02 20,168,711.77 按产品或区域分类分析：单位单位：元元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例 饮用茶 32,492,308.41 64.71%25,319,047.59 53.23%装饰茶 592,018.29 1.18%885,712.46 1.86%定制茶 17,099,865.76 34.05%21,348,376.07 44.88%其他业务收入 29,086.63 0.06%12,137.90 0.03%合计 50,213,279.09 100.00%47,565,274.02 100.00%收入构成变动的原因 2015 年度收入结构较 2014 年度收入结构变动不大。饮用茶系列占比增长 11.48%，主要原因是因 2015年 3 月“新三板”成功挂牌和 470 周年厂庆公司推出一系列的“双喜”优惠反馈活动。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-6,310,373.98-14,531,421.07 投资活动产生的现金流量净额-2,456,991.52 56,531,888.57 筹资活动产生的现金流量净额-5,247,699.63 -13,718,225.06 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：报告期内比上期增加 822.21 万元，主要原因是本期支付其他与经营活动有关的现金减少了 2433.73 万元。投资活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额：主要原因是 2013 年 8 月公司通过中国工商银行发行贞观十五年文成公主纪念版珍藏藏茶收益权信托理财产品，发行总规模 6,000 万元，期限370 天。到期后，2014 年度公司清偿理财产品全部权益 596.83 万元。2015 年度无此事项。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位单位：元元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 东莞市昌兴茶叶仓储有限公司 10,405,299.15 20.72%否 2 开封市鼓楼区弘远藏文化信息咨询有限公司 5,517,819.44 11.00%否 3 扎西多加 4,309,404.96 8.59%否 4 大连龙美文化传播有限公司 3,997,633.96 7.97%否 5 东莞叶莲欢 3,555,555.56 7.09%否 合计合计 27,785,713.07 55.37%-（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 公告编号：2016-006 15 1 朱廷云 11,253,479.49 22.79%否 2 李和利 10,210,330.07 20.67%否 3 万子强 5,697,418.00 11.54%否 4 李跃 2,613,867.15 5.29%是 5 邓隆琴 2,514,028.21 5.09%否 合计合计 32,289,122.93 65.38%-（6）研发支出）研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 _ _ 研发投入占营业收入的比例 _ _ 2 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位单位：元：元 本本年年期末期末 上年期末上年期末 项目项目 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 占占总资产比总资产比重重的增减的增减 货币资金 17,676,209.53-44.22%9.72%31,691,274.66-50.02%20.69%-10.97%应收账款 22,942,242.97 288.16%12.61%5,910,483.86 187.85%3.86%8.75%存货 108,901,438.34 28.70%59.87%84,615,577.85 79.59%55.25%4.63%长期股权投资 _ 0.00%_ 0.00%0.00%固定资产 23,541,127.56 7.31%12.94%21,936,775.23-2.05%14.32%-1.38%在建工程 32,097.91-97.48%0.02%1,274,995.85-96.17%0.83%-0.81%短期借款 15,500,000.00 287.50%8.52%4,000,000.00 33.33%2.61%5.91%长期借款 23,700,000.00 6.76%13.03%22,200,000.00 20.00%14.49%-1.46%资产总计 181,886,101.77 18.75%-153,161,243.32-15.81%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期比上期减少 1401.51 万元，主要原因是公司本年度偿还雅安市商业银行天全支行长期借款 1450 万元。2、应收账款：本期比上期增加 1703.18 万元。截止报告披露日，公司收到应收账款前五名大额回款 960万元。3、存货：本期比上期增加 2428.59 万元，主要原因是因公司产品的特点，为了提高和稳定产品质量，以满足以后年度客户需求，当前大量采购原材料。4、在建工程：本期比上期减少 124.29 万元，其一是我公司新增精制生产线基本完成，已投入生产；其二是藏茶工艺馆预转固以及车间厂房装修费转入长期待摊费用所致。5、短期借款：本期比上期增加 1150 万元，主要原因是 7 月 23 日新增雅安农商银行雨城支行 500 万元贷款及 9 月 16 日新增雅安市天全商业银行 650 万元贷款。3 3、投资状况分析投资状况分析 （1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司拥有两家全资子公司，分别为雅安金砖装饰材料有限公司和雅安沃尔特生物肥料有限公司。一家控股子公司为成都雅天露电子商务有限公司（股权 70%）。单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达未到达 10%以上。公告编号：2016-006 16 （2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （三（三）外部外部环境环境的分析的分析 随着改革开放，茶叶行业成为我国市场化程度较高的行业之一，国内茶叶销量呈现出连年上升的趋势，经中国茶叶流通协会统计，我国茶叶销量复合增长率约 10%，目前，在茶叶产量持续增加的情况下，我国茶叶分类产量呈现出绿茶遥遥领先，青茶、黑茶、红茶发展较快的格局。黑茶作为六大茶类中新崛起的品种，其产量以及占比也在逐年提高，已成为六大茶类中增长较快的茶种。近年来，随着黑茶中普洱茶的热销，以及网络销售平台和物流业的高速发展带动包括藏茶在内的整个黑茶行业的飞速发展。藏茶行业内企业纷纷加大对内地市场的开拓，使得人们对藏茶的认识不断提高，藏茶的消费市场也由过去的西藏、青海等少数民族地区逐步发展为全国性市场。在逐渐成为全国性茶叶的过程中，藏茶将面临茶叶行业内其他品种茶类的激烈竞争。根据财政部、国家税务总局关于继续执行边销茶增值税政策的通知（财税201189 号），本公司自产的边销茶免征增值税。如果上述税收优惠政策发生变化或被取消，将会对本公司边销区域的经营业绩产生较大影响。根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税201158 号第二条，公司依据上述文件向四川省雅安市地方税务局第一直属税务分局申请企业所得税减免备案，四川省雅安市地方税务局第一直属税务分局审核通过，本公司 2015 年度企业所得税按 15%计算并缴纳，主管税务机关予以受理。如果上述税收优惠政策发生变化或被取消，将会对本公司利润产生较大影响。（四（四）竞争优势竞争优势分析分析 1、品牌优势 “雅安茶厂”与公司的四川老字号品牌“康砖”、“金尖”承载了茶马古道丰富的历史底蕴和文化内涵。公司荣获联合国经济及社会理事会颁发“千年金奖”、上海世博会黑茶类“金奖”、“中国驰名商标”、“四川著名商标”等荣誉。公司共拥有 25 项商标权，在藏茶行业内已经具有相当影响力的品牌，赢得了良好的市场声誉和知名度。2014 年完成的由包括本公司在内的多省茶叶企业和中国社会科学院、欧盟中国交流协会共同发起百峰驼队“重走茶叶之路”活动，途径我国主要茶叶生产地并穿越蒙古、俄罗斯等十一个国家，为公司品牌的推广和市场的开拓打下良好基础。2、技术优势 藏茶生产工艺较为复杂，从鲜叶的采摘到最后产品的完成需要几十道工序。成熟、完善的技术积累对生产高品质的藏茶起到至关重要的作用。作为四川省黑茶制作技艺生产性保护示范基地，公司传承了非遗技艺藏茶制作的传统技法，在部分关键环节坚持由手工操作代替机械加工，在原料的选取以及渥堆、“三篜三揉”等藏茶特有的技术环节上严格按照传统工艺要求，延续了藏茶厚重的历史底蕴。公司研发中心负责对公司生产技术研发和公司生产设备的技术改造以提升生产效率。通过不断改进设备和技术创新，目前已创新性的研制出方便冲泡的“内断型”藏茶。此外公司通过研发大型茶砖压制技术，率先将藏茶制作成为可用于墙面净化空气的装饰茶砖，并逐步推向市场。装饰茶砖获得国家科技进步一等奖和国家专利发明二等奖。2014 年度，公司获得有机产品生产加工认证，获得实用专利证书 1 项，取得专利受理通知书 5 项，在此公司累计取得专利 7 项。3、渠道优势 经过公司多年来的不断开拓，公司的销售渠道已经形成以“传统边销区域为基础，内地市场有序推进”的优势特点。通过在边销区多年良好的声誉和固定的客源获得长期稳定的订单；通过在内地市场经 公告编号：2016-006 17 销商的拓展以及公司自身的推广，扩大公司产品在内地市场的销售，提升公司整体的利润率水平。4、人才优势 公司主营业务为藏茶的生产、加工和销售。藏茶的生产具有一定特殊性，其原料选取、生产加工、检测检验等环节中除理化指标检测以外，通过观其形、触其温、品其味等感官审评占据了相对较大的比重，这些技术除需具备行业专业知识以外，还需要经过长时间的经验积累。公司通过返聘资深员工、外聘专家指导、定期召开培训会等方式进一步奠定了公司的人才优势。5、原材料优势 藏茶作为黑茶的一种，完全发酵是其显著特征之一。长时间发酵的陈年老茶在生产拼配过程中起到了增强口感、提升品质的关键作用。公司有丰富的原材料库存，并建立了完善的原材料采购制度，每年有相当一部分数量的原料毛茶作为五至十年的储备资源，以备后续生产。除具备充足的老茶储备优势以外，公司还在不断建立符合有机农产品标准的自有茶园以确保从源头上取得高品质原料。6、质量控制体系优势 公司始终坚持把提升产品的品质放在经营的重要位置，目前已建成完善的采购检测控制体系和生产质量控制体系。采购过程中，公司对原材料采用多次抽检。一旦出现抽样不合格即终止采购过程并退回所有原料以确保原材料质量的可控。生产过程中，公司严格按照质量控制体系要求生产，目前已成为藏茶生产企业中为数不多的通过食品工业企业诚信管理体系认证（CMS）、GB/T22000-2006/ISO22000：2005食品安全管理体系认证和 ISO9001:2008/GB/T 19001-2008 质量管理体系认证的企业，进一步确保生产过程的质量可控。（五（五）持续经营持续经营评价评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，拥有良好的持续经营能力。（六（六）自愿披露（如有自愿披露（如有）-二、未来展望（自愿披露）（一（一）行业发展趋势行业发展趋势 -（二（二）公司发展战略公司发展战略 -（三三）经营计划经营计划或目标或目标 -（四（四）不确定性因素不确定性因素 -公告编号：2016-006 18 三、风险因素 （一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、自然灾害风险特征 农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。由于公司藏茶原材料的种植和生产加工基地均主要位于四川省雅安市及附近地区，近年来四川省雅安地区遭受地震等区域性自然灾害频繁，在未来生产经营活动中，若地震等自然灾害爆发可能会对本公司正常生产经营活动产生较大影响。针对措施:在雅安市范围内多区域加大基地建设规模，在市外积极拓展公司+合作社+合作企业的多样化方式确立原料供应能力。2、市场风险特征 中国有上千年的饮茶历史，是茶叶原产地和第一生产、消费大国，我国茶叶行业发展市场化程度较高，各类茶处于充分竞争状态。目前，绿茶在茶叶消费中的占比处于第一位，其次是青茶（乌龙茶），黑茶在我国茶叶消费中处于第三位，占比相对偏小。近年来，随着黑茶中普洱茶的热销，以及网络销售平台和物流业的高速发展带动包括藏茶在内的整个黑茶行业的飞速发展。藏茶行业内企业纷纷加大对内地市场的开拓，使得人们对藏茶的认识不断提高，藏茶的消费市场也由过去的西藏、青海等少数民族地区逐步发展为全国性市场。在逐渐成为全国性茶叶的过程中，藏茶将面临茶叶行业内其他品种茶类的激烈竞争。雅安茶厂在长期的经营过程中，提炼出了“解油腻、喝藏茶、认准雅安茶厂”精准市场消费诉求。深加工产品即将上市具有全产业链竞争力。针对措施:积极推广藏茶健康文化理念，塑造藏茶健康品饮形象，大力有效开发引导内地市场，增强市场需求能力。3、原材料供应风险（1）毛茶供应及品质控制风险 藏茶生产加工企业主要原材料为毛茶，公司采购的毛茶主要由当年生一芽二叶至一芽五叶的中小叶种川茶初加工而成。毛茶的供应数量与品质是公司产品生产规模和产品品质的最主要影响因素之一。公司采购毛茶采取“公司+基地”和自有茶园供应相结合的方式。公司选取的合作基地与公司均有长期稳定的合作关系，公司在鲜叶采摘、毛茶初加工等环节对毛茶供应基地提供技术指导并采取定期和不定期监督相结合的方式保证毛茶的供应品质。同时，在毛茶制作完成后，公司将毛茶抽样送至茶叶质量监督检验中心进行检验，经检验各项指标合格后再根据所制成毛茶的品质进行分级定价并采购，不合格的毛茶公司不予采购。因此，公司毛茶供应及品质控制风险较小。但如果公司未来销售大幅增加，仍有可能因原料采购量大幅增长带来毛茶供应不足的风险。（2）原材料价格波动的风险 报告期内，公司主营业务成本中 65%以上为毛茶采购成本。毛茶的采购价格主要受到人工成本上涨的影响近年来总体呈上升态势。由于边销产品的定价相对较低，原材料涨价所带来的成本上升尚不能完全向下游转移，因此公司存在原材料价格上涨所带来的毛利率下降风险。针对措施：公司与多个雅安周边的毛茶加工基地达成战略合作关系，以“公司+基地”的采购方式保证毛茶的供应；并分别于 2012 年 12 月和 2014 年 7 月在宝兴县灵关镇建联村和大兴镇万坪村承包茶园，合计约 750 亩，通过建立自有茶园向上游延伸，增加自有基地供应数量；同时，公司加大内地市场销售的开拓力度，通过提升内地市场销售收入在营业收入中的比重，提升公司整体盈利水平，缓解由原材料价格上升导致毛利率下降的情况。4、食品安全质量风险 随着经济的快速发展及人民生活水平的迅速提高，近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断增强，2009 年颁布实施的食品安全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化了食品生产者的社会责任，规范了食品生产企业的经营行为，加大了食品安全领域的监管力度并确立了惩罚性赔偿制度。公告编号：2016-006 19 公司自成立以来一直将产品质量控制置于各项工作的重中之重。公司自董事长至全体员工及家人全部饮用自己产的茶。公司依据国家标准化管理委员会制定的紧压茶第 4 部分：康砖茶（GB/T 9833.4-2013）、紧压茶第 7 部分：金尖茶（GB/T 9833.7-2013）及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，在原材料采购、生产加工、产成品验收出库等各业务环节均建立健全了质量管理体系，通过了 ISO9001:2008 质量管理体系认证、ISO22000:2005 食品安全管理体系认证和四川省食品工业企业诚信管理体系认证。公司设立至今未发生过重大食品安全事故，但仍有可能因质量监控措施未严格执行、加工程序操作不当导致产品质量和食品安全问题，从而对公司声誉和业绩造成不利影响。5、政策风险 根据财政部、国家税务总局关于继续执行边销茶增值税政策的通知（财税201189 号），自 2011年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日，本公司为 40 家适用增值税免税政策的边销茶生产企业之一，对公司销售自产的边销茶及经销企业销售的边销茶免征增值税。根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税201158 号第二条，公司依据上述文件向四川省雅安市地方税务局第一直属税务分局申请企业所得税减免备案，四川省雅安市地方税务局第一直属税务分局审核通过，本公司 2015 年度企业所得税按 15%计算并缴纳，主管税务机关予以受理。如果上述税收优惠政策发生变化或被取消，将会对本公司边销区域的经营业绩和企业利润产生较大影响。针对措施:继续争取国家政策支持，稳固目前边销市场，逐步提升边销茶产品品质，增加边销茶产品利润率；加大内销市场产品开发力度，用内销产品置换边销产品产能，大幅提升内销产品所占比重，总体提升公司净利润。（二）（二）报告期内报告期内新增新增的风险的风险因素因素 政策风险：根据财政