832150_2015_和佐股份_2015年年度报告_2016-04-11.pdf

晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016003 证券代码：证券代码：832150832150 证券简称：证券简称：和佐股份和佐股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2015 和佐股份 NEEQ:832150 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司（XIAMEN JINHUA HEZUO FOODS CO.,LTD.）年度报告 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 2015 年 3 月 12 日公司在全国股份转让系统成功挂牌上市。2015 年 5 月，公司被评为“厦门市成长型中小微企业”。2015 年 5 月，公司被评为“中国焙烤食品糖制品工业协会第五届理事会理事单位”。2015 年 6 月，公司被中国轻工联合会及中国焙烤食品糖制品工业协会评为“中国果冻行业十强企业”。2015 年 6 月 12 日，公司被评为“中国轻工业专项能力百强企业”。2015 年底，子公司“江苏佐佐食品工业有限公司”一期工程全面竣工并完成生产设备安装调试。公 司 年 度 大 事 记 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 目录目录 第一节第一节声明与提示声明与提示 .1 1 第二节公司概况第二节公司概况 .2 2 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要 .4 4 第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析 .6 6 第五节重要事项第五节重要事项 .1818 第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况 .2121 第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况 .2323 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节公司治理及内部控制第九节公司治理及内部控制 .2828 第十节财务报告第十节财务报告 .3232 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 江苏佐佐 江苏佐佐食品工业有限公司，公司子公司 大三和，大三和公司 厦门大三和食品有限公司，公司关联方 厦门佐佐公司 厦门佐佐食品工业有限公司 金泰旭 厦门市金泰旭投资有限公司，公司股东 瑞佰 厦门瑞佰贸易有限公司 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 1 页 共 103 页 第一节 声明与提示【声明【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 食品安全质量及产品责任风险 随着中国对食品安全质量的日益重视，政府加大了对食品安全方面的立法工作，从出台法规、修订标准、设置机构、加大问责力度到开展专项整治、强化企业责任、加大风险监测等方面对食品行业进行规范，若公司产品出现产品质量安全问题，会对公司的声誉造成一定的影响并可能引发公司承担相应的责任。另外，媒体对于食品、饮料、原材料及其生产过程使用涉及添加剂的安全或质量问题的报导，可能损害消费者对该等产品的信心，若公司未能及时改变产品，可能会对公司现有产品的销售造成影响。公司扩张风险 根据公司的发展规划，公司将在未来几年内扩大生产规模，2014 年 8 月，公司在江苏省泗阳县购地约一百亩成立江苏子公司，该公司一期厂房已竣工，并已完成机器设备的安装调试，于 2016 年投产；根据公司未来的扩张计划，公司可能无法获得足够的资金兴建新生产基地并将其投入商业运营，公司在扩张过程中有可能会面临现金流短缺的风险，上述风险因素会对公司的业务、经营业绩及财务状况造成影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 减少：营运资金不足风险:公司 2015 年经营活动产生的现金流量净额为 11,252,559.70 元，公司的营运资金逐渐稳步回流，营运资金不足风险降低。晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 2 页 共 103 页 第二节公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN JINHUA HEZUO FOODS CO.,LTD.证券简称 和佐股份 证券代码 832150 法定代表人 陈再和 注册地址 厦门市同安区轻工食品工业园美禾三路 179-181 号 办公地址 厦门市同安区轻工食品工业园美禾三路 179-181 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 致同会计事务所（特殊普通合伙人）签字注册会计师姓名 谢培仁、黄锦虎 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特大厦五层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王碧琼 电话 0592-7208893 传真 0592-6105700 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市同安区轻工食品工业园美禾三路 179-181号 邮政编码：361116 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 单位：股单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-03-12 行业（证监会规定的行业大类）C14 食品制造业 主要产品与服务项目 果冻、奶优、水晶糖、面包糠的生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 3 页 共 103 页 普通股总股本 46,200,000 控股股东-实际控制人 陈再和、陈志聪 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 350200200022958 否 税务登记证号码 350211671264306 否 组织机构代码 67126430-6 否 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页 共 103 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 82,499,258.60 74,050,894.13 11.41 毛利率%25.46 19.63-归属于挂牌公司股东的净利润 2,934,027.21-1,919,909.65-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,196,813.83-1,989,322.27-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.65-5.45-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.98-6.40-基本每股收益 0.07-0.05-二、二、偿债能力偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 127,746,946.44 98,734,062.99 29.38 负债总计 65,459,436.99 52,987,048.38 23.54 归属于挂牌公司股东的净资产 53,141,727.65 41,135,667.61 29.19 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 0.98 17.44 资产负债率%（母公司）52.13 53.84-流动比率 0.70 0.77-利息保障倍数 2.26-0.30 三、三、营运情况营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,252,559.70-19,656,631.54-晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 5 页 共 103 页 应收账款周转率 4.29 5.74-存货周转率 3.90 3.79-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%29.38 48.20-营业收入增长率%11.41 28.32-净利润增长率%-五、五、股本情况股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 46,200,000 42,000,000 10.00 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 5,156.75 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）888,646.95 对非金融企业收取的资金占用费 75,399.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,950.58 非经常性损益合计 987,153.55 所得税影响数 246,816.39 少数股东权益影响额（税后）3,123.78 非经常性损益净额 737,213.38 七、因会计政策变更及会计差七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无。注：本节财务指标的计算均已考虑 2015 年 12 月已发行未办理完股份登记的 420 万股股票的影响。晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页 共 103 页 第四节管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析 (一一)商业模式商业模式 本公司为休闲食品制造商，定位于果冻、水晶糖、奶优及面包糠等休闲食品的开发、生产及销售；公司拥有高素质营销团队、产品研发核心团队及数名高级技术工程师，以及数项包装技术专利，为消费者提供安全、健康、营养、美味的产品奠定了坚实的基础。公司的主要客户为国内外经销商及终端客户。报告期内，公司的销售模式为经销商模式和直营终端客户模式，公司的主要收入来源为果冻、布丁、水晶糖、奶优及面包糠等休闲食品的销售。报告期内，商业模式没有重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 收入来源变化情况：本期新增乳酸菌果冻，2015 年度收入为 9,981,613.80 元。(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 果冻、糖果的主要原材料是白糖。2015 年，白糖的价格呈上升趋势。同时，2015 年的劳工成本也上升很多。这两方面因素，使得果冻成本不断上涨，给公司经营发展带来不利影响。但公司通过优化产品结构、加强成本控制、提高生产效率等方面着手，提高公司的盈利能力。报告期内，公司积极研发“佐佐甜品”系列新品，如卡咘蕾布丁，乳酸菌果冻等，并参加数场专业食品展会，如 2015 年 3 月成都糖酒会，5 月上海食品展会，5 月广州进出口交易会，9 月宁波国际食品展等。“佐佐甜品”系列新品在展会上受到众多经销商和消费者追捧，产品销量不断扩大。同时，佐佐江苏子公司一期厂房已于 2015 年底峻工，将于 2016 年初投产。新厂房的投入，将为公司未来的晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页 共 103 页 产能增加，量化生产，提供强有力的保障。1.公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 12,774.69 万元，上年末为 9,873.40 万元，比上年末增长 2,901.29 万元，涨幅 29.38%。主要为货币资金、预付账款、应收账款和固定资产的增加以及其他应收款的减少。负债总额为 6,545.94 万元，上年末为5,298,70 万元，增加 1,247.23 万元，同比增长 23.54%，主要为新增短期借款、应付账款。净资产总额为 6,228.75 元，上年末为 4,574.70 万元，增长了 1,654.05 万元，涨幅 36.16%。主要是定向增发，股东投入 924 万元以及本期盈利增加的未分配利润所致。2.经营成果状况 2015 年度公司实现营业收入 82,499,258.60 元，比上期增加 8,448,366.47 元，同比增长 11.41%，主要为新品“佐佐甜品”乳酸菌系列果冻产品投入市场取得不错反响，销售额不断增长；营业成本 61,493,477.66 元，比上期增加 1,979,424.41元，同比增长 3.33%，主要是销售额增长造成的销售成本同步增长；本期毛利为25.46%，上期为 19.63%，比上期增加了 5.83 个百分点。本期净利润为 2,852,727.40元，上期为-1,923,700.34 元，主要是本期销售增长以及广告费大幅度下降所致。3.现金流量状况 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 11,252,559.70 元，上期为-19,656,631.54 元，主要为销售额增长及本期收回属于上期较多的货款，故收到的销售货款比上期多 1,132.6 万元，同时收到政府补助 217 万元，收回大三和和瑞佰借款 300 万元。投资活动产生的现金流量净额报告期为-25,261,154.19 元，上期为-13,611,047.20 元，主要系子公司江苏佐佐食品工业有限公司一期工程厂房竣工，以及新购机器设备等支出所致。筹资活动产生的现金流量净额为报告期为 17,244,812.07 元，上期为33,049,429.94 元，主要系本期偿还的银行贷款较上期增加 1,650 万元所致。报告期内，公司主营业务未发生变化。公司不断完善公司内控管理制度，加强流程管理和质量控制，挖潜增效，严控成本；同时加大新产品研发和市场拓展。使得公司在总资产、营业收入、净利润等各项财务指标均有较大幅度的提升。1.1.主营业务分析主营业务分析 （1 1）利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 82,499,258.60 11.41-74,050,894.13 28.32-营业成本 61,493,477.66 3.33 74.54 59,514,053.25 30.37 80.37 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页 共 103 页 毛利率%25.46-19.63-管理费用 7,819,707.01 150.55 9.48 3,121,043.11 17.84 4.21 销售费用 7,732,384.84-30.27 9.37 11,089,513.11 69.28 14.98 财务费用 2,439,563.91 29.50 2.96 1,883,887.70 171.99 2.54 资产减值损失 108,803.44-79.16 0.13 522,080.44-0.71 营业利润 2,291,708.21-2.78-2,580,719.22-营业外收入 911,913.93 435.26 1.11 170,368.57-84.26 0.23 营业外支出 159.65-99.65-46,128.39-56.86 0.06 净利润 2,852,727.40-3.46-1,923,700.34-项目重大变动原因项目重大变动原因:项目重大变动原因：1.营业收入：营业收入比上年同期增加 11.41%，主要是因为本期新增产品乳酸菌果冻，受市场欢迎，增加 9,981,613.80 元收入所致。2.毛利率：本期毛利率为 25.46%,上期为 19.63%，较上期增加了 5.83 个百分点。主要是（1）“佐佐甜品”系列等乳酸菌果冻产品定位较高，毛利率为 38.92%，拉高了平均毛利率所致。（2）果冻、奶优、水晶糖毛利本期分别为 20.22%、28.27%、26.51%，上期分别为 13.97%、22.99%、24.38%，分别增加了 6.25%、5.28%、2.13%，主要是公司车间改造升级后生产效率提高，降低了损耗，减少材料成本的耗费。（3）其他业务本期毛利率为 83.3%，上期为 66.93%，较上期增长 16.37%。其他业务为房租收入，本期厂房 187 号楼由出租改为自用（作为职工宿舍），其折旧费用计入管理费用，其它业务成本减少。3.管理费用：报告期内管理费用比上年增加了 4,698,663.90 元，同比增长150.55%，主要是（1）报告期内新增了“一种乳酸菌果冻的研发”、“一种吸吸冰的研发”、“一种中性鸡蛋布丁的研发”等研发项目，新增研发费用 384.86 万元；（2）折旧费增加了 83,818.68 元，增幅 64.57%，主要是公司厂房 187 号楼由出租改为自用（作为职工宿舍），其折旧费用计入管理费用所致；（3）业务招待费减少 68,045.11 元，减幅 43.38%，主要是加强费用控制，节约招待费用所致；（4）差旅费增加了 41,364.5 元，增幅 76.70%，主要是往来于江苏子公司所发生的差旅费；（5）开办费增加了 418,024.82 元，增幅 2,756.92%，主要是子公司江苏佐佐在筹建期发生的费用。（6）办公费增加了 21,415.78 元，增幅为 64.53%。主要是业务增长，相对应的办公用品也同步增长。4.销售费用：报告期内销售费用较上年减少 3,357,128.27 元，下降 30.27%，主要是：（1）本期减少了广告投入，广告费较上年减少 3,867,319.07 元，降幅86.73%；（2）业务宣传费增加 483,159.59 元，增长了 63.56%，主要是为宣传新品参加糖酒会发生的展位费、场地费、展示展柜费等；（3）服务费增长了306,826.85元，主要是加大网络投放力度，增加了网络服务项目。（4）本期检测费主要是晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页 共 103 页 研发产品产生的，故计入管理费用-研发支出中，因此本期检测费下降 100%。（4）其它费用本期为 331,623.39 元，上期为 182,675.44 元，增加了 148,947.95 元，增幅为 81.54%。主要是业务增长造成的快递费，招待费，商场费等费用的同步增加。5.资产减值损失：资产减值损失比上年同期减少-413,277.00 元，减少 79.16%，主要原因是 2015 年其他应收账款减少，相应的坏账准备转回。6.营业外收入：报告期本期营业外收入较上年增长 435.26%，主要是由于本期收到的政府补助比上年增加约 80 万所致。7.营业外支出：报告期本期营业外支出较上年减少 99.65%，主要是本期无罚款支出，而上期有罚款支出将近 4 万元。8.净利润：报告期内净利润为 2,852,727.40 元，上期为-1,923,700.34 元，主要是本期销售收入增长，以及广告费大幅度下降所致。（2 2）收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 81,329,553.33 61,298,184.67 72,792,569.50 59,097,965.68 其他业务收入 1,169,705.27 195,292.99 1,258,324.63 416,087.57 合计合计 82,499,258.60 61,493,477.66 74,050,894.13 59,514,053.25 按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%果冻 14,654,166.93 17.76 18,939,184.43 25.58 面包糠 14,674,147.55 17.79 14,608,389.63 19.73 奶优 7,419,841.81 8.99 8,881,715.05 11.99 乳酸菌果冻 9,981,613.80 12.10-水晶糖 34,599,783.24 41.94 29,572,018.86 39.93 其他-791,261.53 1.07 其他业务收入 1,169,705.27 1.42 1,258,324.63 1.70 合 计 82,499,258.60 100.00 74,050,894.13 100.00 按区域分类分析：类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%福建 35,440,841.61 42.96 37,242,622.45 50.29 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 10 页 共 103 页 云南 8,564,030.63 10.38 10,007,724.77 13.51 浙江 6,288,140.62 7.62 9,223,629.95 12.46 江苏 4,612,183.34 5.59 3,295,003.76 4.45 上海 14,631,352.52 17.74 2,589,030.24 3.50 四川 2,142,936.55 2.60 2,393,002.95 3.23 山东 719,742.10 0.87 1,998,880.22 2.70 安徽 885,921.66 1.07 1,544,162.23 2.09 贵州 496,370.16 0.60 722,440.84 0.98 辽宁 410,678.28 0.50 219,007.36 0.30 重庆 2,427,331.15 2.94 218,549.42 0.30 湖南 215,572.67 0.26 225,911.13 0.31 湖北 302,290.59 0.37 137,221.02 0.19 天津-120,536.31 0.16 江西 20,512.82 0.02 129,759.03 0.18 广东 91,466.10 0.11 66,696.98 0.09 吉林 105,261.54 0.13 54,140.17 0.07 北京 16,687.17 0.02 44,533.33 0.06 河南 517,726.39 0.63 97,405.46 0.13 广西 252,380.49 0.31 163,394.87 0.22 黑龙江 4,273.50 0.01-河北-19,311.11 0.03 青海 17,288.20 0.02-新疆 86,313.70 0.10-山西 32,252.98 0.04-内蒙古 30,943.61 0.04-其他 62,419.68 0.08-出口 2,954,635.27 3.58 2,279,605.90 3.08 合计合计 81,329,553.33 98.59 72,792,569.50 98.33 收入构成变动的原因：按产品分类分析：报告期公司自主研发乳酸菌系列果冻，如“恋上奶优”、“布丁陪你”等，由于其独特的口味以及精美的包装赢得消费者喜爱，取得不错的市场反响，其销售占比达到 12.10%。晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 11 页 共 103 页 由于乳酸菌果冻占比的增加，相应地，奶优和其它果冻的销售占比稍稍下降，分别下降了 3.00%和 7.82%。其他产品收入占比无较大变化。按区域分类分析：1、上海地区占比从上期的 3.50%增长到本期的 17.74%，增长了 14.24%，主要是新增了上海菜管家电子商务有限公司，销售额为 12,634,914.12 元，是本期的第 3 大客户。2、江苏地区和重庆地区占比分别为 5.59%、2.94%，比上期分别上升 1.14%和 2.64%，主要是江苏地区新增客户南京尊得商贸有限公司和重庆地区新增重庆奇爽实业（集团）有限公司。3、云南地区占比从上期的 13.51%下降到本期的 10.38%，下降了 3.13%，主要是客户昆明好彩头食品有限公司本期比上期减少了 1,519,177.03 元所致。4、浙江地区占比从上期的 12.46%下降到本期的 7.62%，下降了 4.84%，主要是客户杭州缘来食品有限公司本期比上期减少了 2,518,539.19 元所致。5、福建地区占比从上期的 50.29%下降到本期的 42.96%，下降了 7.33%，主要是客户厦门金水桥进出口有限公司本期比上期减少了 1,257,697.62 元所致，同时上海地区占比上升也会拉低其在总销售额中的占比。（3 3）现金流量状况现金流量状况 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,252,559.70-19,656,631.54 投资活动产生的现金流量净额-25,261,154.19-13,611,047.20 筹资活动产生的现金流量净额 17,244,812.07 33,049,429.94 现金流量分析：报告期内经营活动产生的现金流量净额为 11,252.559.70 元，上期为-19,656,631.54 元，本期现金流入为 95,288,581.52 元，上期现金流入为79,744,904.66 元。本期比上期流入增加 15,543,676.86 元，主要为销售额增长及本期收回属于上期较多的货款，故收到的销售货款比上期多 1,132.6 万元；同时收到政府补助 217 万元，收回大三和和瑞佰借款 300 万元；在经营活动现金流出方面，本期为 84,036,021.82 元，上期为 99,401,536.2 元,本期比上期少15,365,514.38 元。主要系本期广告费比上期减少 387 万元，另外上期支付子公司江苏佐佐食品工业有限公司购地定金 180 万元、由于上期吸收合并厦门佐佐，为其支付原所欠往来款 810 万元，而本期没有这些支出发生。投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 本 期 为-25,261,154.19 元，上 期 为-13,611,047.20 元，主要系子公司江苏佐佐食品工业有限公司一期工程厂房竣工，以及新购机器设备等支出所致。筹资活动产生的现金流量净额为 17,244,812.07 元，上期为 33,049,429.94 元。晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 12 页 共 103 页 本期流入为 55.855,734.61 元，上期流入为 54,415,137.69 元。本期流出为38,610,922.54 元，上期流出为 21,365,707.75 元，较上期流出增加 17,245,214.79元，主要系本期偿还的银行贷款较上期增加 1,650 万元以及新增贷款利息支付增加所致。经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额 839.98 万元，主要是固定资产折旧、投资性房地产折旧 229.92 万元，利息支出 254.89 万元以及存货减少385.22 万元所致。（4 4）主要客户情况主要客户情况 单位单位：元元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 福建好彩头食品股份有限公司 16,551,297.77 20.35 否 2 厦门市金水桥进出口有限公司 14,662,181.74 18.03 否 3 上海菜管家电子商务有限公司 12,634,914.12 15.54 否 4 昆明市好彩头食品有限公司 8,348,285.34 10.26 否 5 上海叮叮食品有限公司 1,913,938.40 2.35 否 合计 54,110,617.37 66.53-（5 5）主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 益海嘉里（泉州）粮油食品工业有限公司 6,985,128.34 15.55 否 2 厦门市宝商糖业有限公司 4,981,749.33 11.09 否 3 上海九香食品有限公司 3,041,557.32 6.77 否 4 福建凯达集团有限公司 2,921,838.18 6.51 否 5 漳州日茂塑胶有限公司 2,646,225.42 5.89 否 合计合计 20,576,498.59 45.81-（6 6）研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 3,848,556.61-研发投入占营业收入的比例%4.66-晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 13 页 共 103 页 报告期内新增了“一种乳酸菌果冻的研发”、“一种吸吸冰的研发”、“一种中性鸡蛋布丁的研发”等 3 个研发立项，新增研发费用 3,848,556.61 元。2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资占总资产比重产比重的增的增减减%金额金额 变动比变动比例例%占总占总资资产的比产的比重重%金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重%货币资金 6,664,544.88 98.49 5.22 3,357,594.98-6.26 3.40 1.82 应收账款 20,691,662.06 30.41 16.20 15,866,640.45 84.07 16.07 0.13 其他应收款 130,842.13-95.47 0.10 2,888,598.49 11,414.72 2.93-2.83 存货 13,773,552.08-21.86 10.78 17,625,747.09 30.20 17.85-7.07 长期股权投资-固定资产 59,497,223.59 114.87 46.57 27,689,351.47 12.98 28.04 18.53 在建工程 7,581,061.79-43.00 5.93 13,299,500.00-13.47-7.54 无形资产 4,314,895.84 81.97 3.38 2,371,201.57 0.86 2.40 0.98 长期待摊费用 42,776.78-0.03-100.00-0.03 短期借款 42,000,000.00 16.67 32.88 36,000,000.00 84.62 36.46-3.58 长期借款-应付账款 19,048,412.78 34.27 14.91 14,186,951.05 112.23 14.37 0.54 预收账款 529,946.79-50.29 0.41 1,066,154.28 61.93 1.08-0.67 应交税费 475,631.31 70.98 0.37 278,172.43-70.18 0.28 0.09 应付利息 82,322.79 33.19 0.06 61,806.45 53.41 0.06-其他应付款 1,032,576.58 79.30 0.81 575,888.31-93.49 0.58 0.23 资产总计 127,746,946.44 29.38-98,734,062.99 48.20-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：2015 年 12 月 31 日货币资金增长 98.49%，主要是子公司江苏佐佐食品工业有限公司实收资本增加所致。2、应收账款：报告期应收账款增加 30.41%，主要是由于 2015 年销售收入增加，应收账款也相应增长。3、固定资产和在建工程：报告期固定资产较上期增长 114.87%，在建工程减少 43.00%，主要系子公司江苏佐佐食品工业有限公司一期工程厂房竣工验收，从在建工程转入固定资产，另子公司购置了设备所致。4、预付账款本期为 2,974,031.66 元，上期为 395,329.39 元，较上期增加了2,578,702.27 元，增幅为 652.29%。主要是为预付厦门沃斯可可贸易有限公司和晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 14 页 共 103 页 上海九香食品有限公司的白糖款，由于厦门沃斯可可贸易有限公司为 2016 年新增供应商，故需预付较大额的货款，为 150 万元。5、其他应收款本期为 130,842.13 元，上期为 2,888,598.49 元，较上期减少2,757,756.36 元，降幅为 95.47%，主要是收回瑞佰和大三和借款 300 万元。6、无形资产本期为 4,314,895.84 元，上期为 2,371,201.57 元，较上期增加1,943,694.27 元，增幅为 81.97%，主要为子公司江苏佐佐食品工业有限公司取得土地使用权导致。7、应付账款本期为 19,048,412.78 元，上期为 14,186,951.05 元，较上期增加4,861,461.73 元，增幅为 34.27%，主要是子公司江苏佐佐厂房竣工验收以及新购机器设备导致。8、预收账款本期为 529,946.79 元，上期为 1,066,154.28 元，较上期减少536,207.49 元，降幅为 50.29%，主要是为增加销售，给予供应商更多信用额度，预收款减少。9、应交税费本期为 475,631.31 元，上期为 278,172.43 元，较上期增加197,458.88 元，增幅为 70.98%，主要是子公司江苏佐佐收到开发区管委会付基础设施配套补助款 125 万元，按税法需缴纳企业所得税导致。10、应付利息本期为 82,322.79 元，上期为 61,806.45 元，较上期增加 20,516.34 元，主要是本期新增贷款 600 万元所致。11、其他应付款本期为 1,032,576.58 元，上期 575,888.31 元，较上期增加456,688.27 元，增幅为 79.30%。主要是尚未付款的广告费，展示费，运费以及股份发行的财务顾问费等。12、长期待摊费用本期增加 57,301.89 元，摊销 14,525.11 元，期末为 42,776.78元，主要是本期车间的装修费以及网络服务费。3.投资状况分析投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有一家控股子公司：江苏佐佐食品工业有限公司于 2014 年 8 月 4 日成立，注册资本 600 万美金（货币出资），由公司、蓝平（香港籍个人）、王宝卿（澳门籍个人）共同出资成立，其中公司出资 450 万美金，占比 75%；董事会成员 3 人，本公司委派 2 人，公司具有控制权。该公司目前一期工程已竣工完成验收，已于 2016年 3 月投产。2015 年度该公司营业收入为 0.00 元，净利润-325,199.23 元；综合收益总额-325,199.23，经营活动现金流量净额-1,569,174.29 元，2015 年末资产合计45,498,077.11 元，负债合计 8,550,103.68 元。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 晋华和佐（厦门）食品股份有限公司 2015 年度报告 第 15 页 共 103 页 （1）宏观环境：果冻制品，因其低热量，低脂肪、富含膳食纤维，助于消化的特点，在休闲食品领域占据重要地位。随着我国经济水平的提高及旅游业的兴盛，果冻及糖制品等休闲食品市场需求量呈持续增长势头，品种逐渐多样化，人们消费方式日益多元化、休闲化、健康化。（2）行业及市场竞争情况 随着休闲食品消费需求的逐步升级，休闲食品品类愈加细化与特色化，消费者对休闲食品的营养、健康、安全、新鲜度、美味度等方面要求也不断提高。在运营成本和人力成本逐步上升的压力下，国内休闲食