832235_2015_中环技术_2015年年度报告_2016-03-30.pdf

中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第1 页，共 114 页 中环辽宁工程技术股份有限公司（CE Liaoning Engineering Technology Co.,Ltd.）2015 中环技术 NEEQ:832235 年度报告 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第2 页，共 114 页 2015 年 4 月 15 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。2015 年 5 月 14 日，公司董事会决议成立鞍山中环环保装备制造有限公司，并于同年 5 月完成全部工商登记注册手续。2015 年 6 月 8 日，公司召开 2014 年年度股东大会，审议通过了关于公司股票发行方案的议案，非公开发行 800 万股普通股，募集资金 1600 万元。公司已于同年 6 月底顺利完成非公开发行股票备案及登记程序，并办理工商变更手续。2015 年 8 月 14 日，公司取得鞍山市国土资源局经济开发区分局颁发的国有土地使用证，证书编号为鞍国用（2015）第 JK000110 号。2015 年 8 月 18 日，公司取得辽宁省住房和城乡建设厅核发的安全生产许可证，证书编号为（辽）JZ安许证字2015006394，有效期为 2015 年 8 月 3 日至 2018 年 8 月 2 日。2016 年 2 月 16 日，公司取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合签署并颁发的“高新技术企业”证书，证书编号为 GR201521000167，证书有效期自 2015 年 1月至 2017 年 12 月。公 司 年 度 大 事 记 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第3 页，共 114 页 目录目录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.17 第六节 股本变动及股东情况.19 第七节 融资及分配情况.21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节 公司治理及内部控制.26 第十节 财务报告.30 第十一节 财务报告附注.45 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第4 页，共 114 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、股份有限公司、中环技术 中环辽宁工程技术股份有限公司 有限公司 中环鞍山科技实业有限公司，后更名为中环辽宁工程技术有限公司，公司前身 中环卫生 鞍山中环职业卫生技术服务有限公司 斯克赛德 辽宁斯克赛德电气设备制造有限公司 中环装备 鞍山中环环保装备制造有限公司 股东大会 中环辽宁工程技术股份有限公司股东大会 股东会 中环鞍山科技实业有限公司股东会，更名后为中环辽宁工程技术有限公司股东会 董事会 中环辽宁工程技术股份有限公司董事会 监事会 中环辽宁工程技术股份有限公司监事会 三会 股东（大）会、董事会、监事会 财达证券、主办券商 财达证券有限责任公司 会计师、瑞华 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所、金诚同达 北京金诚同达律师事务所沈阳分所 中国证监会 中国证券监督管理委员会 股转公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 中环辽宁工程技术股份有限公司章程 公司高级管理人员 公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书 污水处理 通过采用物理、化学、生物或其组合的技术方法，对人们在生产生活中排放的生活污水、工业废水进行净化处理，使污水中的污染物质得以分离、去除或使其转化为无害物质，从而使处理后的水达到相关排放标准，以减少其排放对环境带来危害的过程。中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第5 页，共 114 页 第一节 声明与提示 声声 明明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证 其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险重要风险 事项名称事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 一、对外提供担保的风险 鞍山天意自动化设备有限公司为公司向盛京银行的借款提供担保；鞍山煜宸科技有限公司为鞍山天意自动化设备有限公司向盛京银行的借款提供担保；公司为鞍山煜宸科技有限公司向盛京银行的借款提供担保。上述担保均为连带责任保证担保，担保金额不超过 450 万元。若未来被担保方或参与互保的第三方出现债务违约情形，公司可能面临承担连带担保责任的风险。截至 2015 年末，鞍山煜宸科技有限公司向盛京银行的借款尚未到期。根据煜宸科技有限公司的企业信用报告和近三年财务报表，其生产经营稳定，履约信用良好，具备较强的短期偿债能力和盈利能力。公司因鞍山煜宸科技有限公司借款违约而承担连带责任担保的风险可控。二、工程分包风险 公司在工程总承包项目的执行中，将部分工程的土建及安装工作发包给具有相应资质的分包商，分包商按照分包合同的约定对本公司负责，而公司需要管理分包商的工作成果并向客户负责。如果分包商的业务成果不能达到客户要求，将会影响工程总承包合同的执行，给客户造成损失的还需依据合同约定由公司向客户承担赔偿责任。公司在进行分包商选择时，对分包商的资质与以往业绩提出了严格要求，并在工程施工过程中对分包商进行了严格管理，能够保证分包工程符合整体工程要求。但因分包商数量众多、质量存在差异，仍可能存在因公司对分包商选择和监管不当造成的工程质量风险，也可能因此引发安全、质量事故和经济纠纷。中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第6 页，共 114 页 三、应收账款无法收回的风险 报告期内公司应收账款随着工程总承包业务规模的扩大而逐步增加。2013-2015年，公司应收账款随着工程总承包业务规模的扩大而逐步增加。2013 年末、2014 年末及 2015 年末应收账款占流动资产的比例分别为 33.90%、63.42%和 53.26%。受工程施工进度、发包方资金拨付、结算时点差异等因素影响，项目工程款收回周期存在差异，其中部分工程款账龄超过 3 年。截至 2015 年 12 月 31 日，公司应收账款中账龄 3 年及以上的应收账款占比为 29.41%。针对应收账款收回风险，公司采取了合同签订前严格信用审查、明确回款责任人、对部分客户提起诉讼或仲裁等方式加强应收账款回款管理。但应收账款余额较大对公司营运能力造成一定压力，同时也存在因应收账款无法收回造成坏账损失的风险，从而给公司带来一定程度的经营风险。四、存货减值风险 2013 年末、2014 年末、2015 年末公司存货账面价值占流动资产的比重分别为7.26%、20.47%、27.13%，公司存货为污水处理项目中工程施工未结算部分。报告期内因公司承接的污水处理项目存在跨年结算、项目结算周期差异等因素，导致存货变动较大。由于公司客户主要集中于政府及大中型企业，总体信誉良好，项目结算风险相对较小；但也存在因客户资金预算控制、结算进度要求等因素影响项目结算的情形。报告期内，公司所承接的污水处理项目由于客户停产等原因，对未结算工程量计提存货跌价准备 123.39 万元。针对存货减值风险，公司采取了合同中明确结算要求、合理安排施工进度、定期与客户结算等方式加强项目结算管理。但如果污水处理项目因客户资金预算控制、结算进度要求及其他原因导致无法按时结算，公司存货将面临减值风险，对公司业绩和经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第7 页，共 114 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中环辽宁工程技术股份有限公司 英文名称及缩写 CE Liaoning Engineering Technology Co.,Ltd.证券简称 中环技术 证券代码 832235 法定代表人 钟学军 注册地址 鞍山市铁西区达旗街 16 号 办公地址 鞍山市铁西区达旗街 16 号 主办券商 财达证券有限责任公司 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王强、吕晓娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘路平 电话 0412-8852011 传真 0412-8852078 电子邮箱 公司网址 http:/ 鞍山市铁西区达旗街 16 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 4 月 15 日 行业（证监会规定的行业大类）生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 主营业务：公司主要从事工业废水处理、城镇生活污水处理及中水回用等污水处理项目的工程设计、设备销售、工程建设、设备安装、托管运营等整体解决方案的提供，同时从事生态建设和环境工程、建筑、机械等领域的工程咨询服务，以及水库枢纽、河道治理和灌溉除涝等水利工程的勘察设计服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 控股股东 钟学军 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第8 页，共 114 页 实际控制人 钟学军、张美云 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 210300005029233 否 税务登记证号码 210301667291571 否 组织机构代码 66729157-1 否 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 9 页，共 114 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 16,673,747.10 36,601,744.90-54.45%毛利率%29.13%28.95%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,286,834.50 1,482,341.25-456.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,391,834.50-831,135.84-669.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.96%7.37%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.88%-4.13%-基本每股收益-0.20 0.11-281.82%二、偿债能力 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 89,710,510.09 92,192,613.14-2.69%负债总计 46,580,325.43 59,595,593.98-21.84%归属于挂牌公司股东的净资产 43,130,184.66 32,597,019.16 32.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.48-2.70%资产负债率%51.92%64.64%-流动比率 0.87 0.72-利息保障倍数-1.84 2.12 三、营运情况 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-15,170,700.07 8,782,581.00-应收账款周转率 0.69 1.63-存货周转率 1.22 4.15-四、成长情况 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.69%24.99%-中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 10 页，共 114 页 营业收入增长率%-54.45%-14.50%-净利润增长率%-456.65%-61.75%-五、股本情况 单位：股 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 22,000,000 36.36%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 不需要支付的应付账款 400,000.00 政府补贴收入 900,000.00 非经常性损益合计 1,300,000.00 所得税影响数 195,000.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 1,105,000.00 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 11 页，共 114 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司是处于生态保护与环境治理业的工程 EPC 总承包服务提供商，主要涵盖水污染防治工程和水利水电工程、工程咨询三大主营业务，公司拥有 20 多人的专业设计核心团队，拥有自主知识产权的专利技术 13 项，并拥有工程设计资质证书：环境工程（水污染防治工程）专项乙级；水利行业（水库枢纽、灌溉排涝、河道整治）专业丙级；建筑业企业资质证书：市政公用工程施工总承包叁级（隧道、燃气工程除外）、环保工程专业承包叁级（暂定）、水利水电工程施工总承包叁级；工程咨询单位资格证书：生态建设和环境工程、建筑、水利工程专业乙级；环境污染治理设施运营资质：工业废水处理乙级，生活污水处理临时甲级等经营资质，为煤化工、热电厂、纺织印染、食品等行业企业设计、建造低成本、高质量的污水处理站及水利设施。公司业务模式分三类：1、通过向客户提供污水处理及水利工程 EPC 业务获取收入，在完成工程建设与设备安装及调试、并进行试运行，并按照国家工程竣工验收的有关规定，由客户组织竣工验收，最终交付客户后实现全部收益并实现利润。2、公司技术服务涉及污水处理工程设计、工程咨询与水利勘察设计。合同签订后，客户支付合同约定预付款项，公司再按照合同要求组织人员进行实地考察、工程设计、报告编制、施工图制作等工作。报告完成后，交付客户后实现收益和利润。3、公司通过向业主提供托管运营业务获取收入，公司在托管运营期内按照协议约定的进出水水质标准提供污水处理运营服务，负责污水处理设施的日常维护，接受政府或工业企业等委托方定期或不定期的检查。委托方按照协议约定的月污水处理费用支付污水处理费。报告期内，公司的商业模式总体上未发生明显变化，但是加强了在环保设备制造领域的研发、生产投入，以期尽早实现规模化，为公司发展提供新的增长点。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司坚决贯彻执行发展战略和年度经营计划，牢牢把握市场竞争形势，根据产业发展战略和产品延伸升级的要求，打造集工业废水处理、城镇生活污水处理及中水回用等污水处理项目的工程设计、设备销售、工程建设、设备安装、托管运营于一体的整体解决方案供应商。报告期内，公司营业收入为 16,673,747.10 元，较去年同期下降 54.45%；公司净利润为-5,286,834.50中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 12 页，共 114 页 元，较去年同期下降 456.65%；公司总资产为 89,710,510.09 元，较去年同期下降 2.69%；公司的净资产为 43,130,184.66 元，较去年同期增长 32.31%。受到工业企业污水排放量下降的影响，公司污水处理业务下滑明显，主要客户的业务量严重萎缩。公司报告期内没有获得大额订单，订单呈现出小而散的特点。公司针对目前困境已调整了市场营销策略，加大了销售力度和加强了应收账款管理政策，并通过定向增发补充了公司的流动资金，以期渡过难关。报告期内，公司成功申请发明专利 1 项、实用新型专利 3 项，研发的废水处理工艺在工程实践中取得了较好的效果。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 变动比例变动比例%占营业收占营业收入的比重入的比重%营业收入 16,673,747.10-54.45%-36,601,744.90-14.50%-营业成本 11,816,455.26-54.56%70.87%26,004,378.30-15.72%71.05%毛利率%29.13%-28.95%-管理费用 6,896,631.00 32.42%41.36%5,208,330.43 52.80%14.23%销售费用 1,190,032.91 151.13%7.14%473,869.19-31.02%1.29%财务费用 1,986,058.96 54.24%11.91%1,287,631.26 44.68%3.52%营业利润-6,934,836.51-810.43%-41.59%-761,710.75-116.10%-2.08%营业外收入 1,300,000.00-40.90%7.80%2,199,800.00-6.01%营业外支出-净利润-5,286,834.50-456.65%-31.71%1,482,341.25-61.75%4.05%项目重大变动原因:报告期内，公司营业收入为 16,673,747.10 元，较去年同期下降 54.45%。公司营业收入出现明显下滑，主要系宏观经济增速放缓，工业企业开工率不足，其中钢铁、水泥、冶金、化工等重工业产能严重过剩，直接导致工业污水排放量出现明显回落。受到工业企业污水排放量下降的影响，公司污水处理业务下滑明显，主要客户的业务量严重萎缩。公司报告期内没有获得大额订单，订单呈现出小而散的特点。公司针对目前困境已调整了市场营销策略，加大了销售力度和加强了应收账款管理政策，并通过定向增发补充了公司的流动资金，以期渡过难关。报告期内，公司毛利率为 29.13%，与去年同期基本持平。公司主营业务为工业废水处理、城镇生活污水处理及中水回用等污水处理，工程招投标价格未发生较大变化，此外，工程施工成本保持稳定，主要包括人工、材料、劳务、机械设备折旧等费用。报告期内，公司管理费用较上年同期增长 32.42%，主要由于新厂房建成使用后固定资产折旧费提高增加管理费 21.79%，缴纳房产税增加管理费 6.34%，以及厂区管理成本增加所致。报告期内，公司销售费用较上年同期增长 151.13%，主要是报告期内工程售后维修费增加所致。报告期内，公司财务费用较上年同期增长 54.24%，主要由于2015年公司利息收入比上年减少，新厂房建成后利息费用化，公司报告期内新增 320 万元贷款。报告期内，营业利润较上年同期降低 810.43%，主要由于报告期内营业收入下降较多，公司又没有获得大型客户的大额订单，公司的成本构成、销售成本率、毛利率和费用减值损失与上年基本持平。报告期内，营业外收入较上年同期降低 40.90%，主要是2014 年度收到政府征地和拆迁补偿款 189 万中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 13 页，共 114 页 元。报告期内，公司净利润为-5,286,834.50元，较去年同期下降456.65%。2015年度，公司毛利率为29.13%，受营业收入大幅减少的影响，公司毛利下降较多。此外，公司期间费用及其他费用与上期基本持平，公司运营成本较高。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 16,673,747.10 11,816,455.26 36,601,744.90 26,004,378.30 其他业务收入-合计合计 16,673,747.10 11,816,455.26 36,601,744.90 26,004,378.30 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入本期收入 金额金额 占营业收入占营业收入 比例比例%上期收入上期收入 金额金额 占营业收入占营业收入比例比例%污水处理 11,838,178.64 71.00%29,054,630.40 79.38%工程咨询 1,351,935.14 8.11%2,677,688.10 7.32%水利勘察设计 1,528,094.32 9.16%2,029,056.55 5.54%其它 1,955,539.00 11.73%2,840,369.85 7.76%合计合计 16,673,747.10 100.00%36,601,744.90 100.00%收入构成变动的原因 收入结构未发生重大变化(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-15,170,700.07 8,782,581.00 投资活动产生的现金流量净额-3,928,136.36-13,867,032.28 筹资活动产生的现金流量净额 17,109,931.14 601,493.00 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 272.74%，主要由于受到工业企业污水排放量下降的影响，公司污水处理业务下滑明显，主要客户的业务量严重萎缩。此外，公司以建筑完工百分比确认合同收入，工程完工后结算工程款项。报告期内，公司回款速度降低，1 年期以上的应收账款占应收账款总额的比重由 2014 年 44.12%增加至 72.50%。投资活动支付的现金较上年同期大幅降低，主要由于公司新厂房建成，固定资产投资减少。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长，主要由于 2015 年度公司非公开发行股份募集资金 1600 万元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 石家庄市藁城区金鑫焦化有限公司 6,312,871.77 37.86%否 2 辽宁北方华丰特种化工有限公司 1,064,100.00 6.38%否 3 台安县环境保护局 816,076.76 4.89%否 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 14 页，共 114 页 4 中国能源建设集团东北电力第一工程有限公司 800,000.00 4.80%否 5 磁县鑫盛煤化工有限公司 636,068.38 3.81%否 合计合计 9,629,116.91 57.75%-注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 河北省第四建筑工程有限公司第二分公司 4,268,000.00 23.25%否 2 鞍山市明宇建筑工程有限公司永诚分公司 3,150,000.00 17.16%否 3 上海上实国际贸易（集团）有限公司 936,940.00 5.10%否 4 辽宁中宇建设（集团）有限责任公司 900,000.00 4.90%否 5 丹东市瑞日建筑工程有限公司 785,814.00 4.28%否 合计 10,040,754.00 54.69%-注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称(6)(6)研发支出研发支出 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 353,715.48 400,870.98 研发投入占营业收入的比例%2.12%1.10%2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 2,130,485.88-48.28%2.37%4,119,391.17-52.11%4.47%-2.10%应收账款 21,166,187.76-21.22%23.59%26,866,213.21 48.56%29.14%-5.55%存货 10,779,427.73 24.32%12.02%8,671,021.50 123.84%9.41%2.61%长期股权投资-固定资产 43,144,836.31-0.94%48.09%43,553,047.98 4,173.23%47.24%0.85%在建工程-短期借款 22,700,000.00 16.41%25.30%19,500,000.00-39.06%21.15%4.15%长期借款-资产总计 89,710,510.09-2.69%-92,192,613.14 24.99%-资产负债项目重大变动原因：货币资金较上年同期下降 48.28%。受到工业企业污水排放量下降的影响，公司污水处理业务下滑明显，主要客户的业务量严重萎缩。此外，公司以建筑完工百分比确认合同收入，工程完工后结算工程款项。报告期内，公司回款速度降低，1年期以上的应收账款占应收账款总额的比重由2014年44.12%增加至 2015 年 72.50%。应收账款较上年同期下降 21.22%。受公司营业收入下滑的影响，公司应收账款相应下降。同时，报告期内，公司应收账款的信用期拉长，回款速度较慢，坏账准备计提比例较大。存货较上年同期增长 24.32%。公司与客户签订总包合同后，对项目设计、土建施工、设备销售、中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 15 页，共 114 页 设备调试服务采用分阶段确认的方法，按照客户、监理确认的工程进度以确定完工百分比，在确认收入的同时结转相应的成本。受工程验收进度较慢的影响，公司未结转成本的存货金额增加较大。3.3.投资状况分析投资状况分析 (1)(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 1、公司于 2015 年 5 月 18 日，在鞍山设立全资子公司，名称鞍山中环环保装备制造有限公司，住所辽宁省鞍山市千山区快铁街 63 号，注册号 210300005223422，注册资本人民币 9,000,000.00 元，经营范围：环保设备、节能设备、冶金装备技术研发、加工、制造、维护、销售。本次设立全资子公司的主要目的是为扩大公司规模，延伸产业链条，培育新的业绩增长点。本次对外投资可能存在公司管理、资源配置、人力资源等风险，公司将进一步完善治理结构，建立健全内控制度，提升企业整体管理水平，降低子公司管理风险。截至 2015 年 12 月 31 日，公司以自有资金投入壹佰万元，鞍山中环环保装备制造有限公司总资产 91.45 万元，实现营业收入 3.59 万元，净利润-28.68 万元。2、公司于 2013 年 11 月 11 日，在鞍山设立全资子公司，名称鞍山中环职业卫生技术服务有限公司，住所辽宁省鞍山市铁西区达旗街 16 号，注册号 210300005189579，注册资本人民币 3,000,000.00元，经营范围：建设项目职业病危害预评价、职业病危害控制效果评价；职业病危害因素检测、职业病危害现状评价；职业病防护设备设施与防护用品效果评价。截至 2015 年 12 月 31 日，公司以自有资金投入叁佰万元，鞍山中环职业卫生技术服务有限公司总资产 277.19 万元，实现营业收入 0 万元，净利润-12.53 万元。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内无委托理财、委托贷款及衍生品投资情况。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 未来十年，用于水污染治理的投资仍将继续保持较快的增长，水污染治理行业的发展空间巨大。根据国家环保部正式出台的水污染防治行动计划（简称“水十条”），工业污水处理厂及城镇污水处理厂的提标改造成为工作重点之一。“水十条”主要包括几方面内容：全面控制污染物排放；专项整治造纸、印染、化工等重点行业；加快水价改革，完善污水处理费、排污费和水资源费等收费政策；健全税收政策；加大政府和社会投入，促进多元投资等。预测将为行业带来 2 万亿的投资机会。污水处理及环境治理行业前景十分广阔。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、技术优势：拥有建立在多年理论与实践基础上的专利及专有技术，并常年和中国矿业大学等知名高校保持合作关系，在高氨氮、高浓度废水处理方面有特有的技术优势。2、市场销售优势：搭建了完整、高效的项目销售团队，并对熟悉的区域做细致定位，对项目做细致深入的了解，市场推广与开发具备了深厚的基础。3、公共关系优势：凭借多年的行业积累的客户关系，公司在获得项目信息方面具有竞争优势，和多个地方主管部门及企业客户建立了合作关系。4、项目实施、运营优势：公司成立至今，先后完成了几十个大大小小的工程项目，遍及东三省、河北、河南、山东、云南等地，在项目实施和管理方面积累了丰富的经验，并摸索出较成熟的运营管中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 16 页，共 114 页 理思路，在运营管理方面具有较大的优势。(五五)持续经营评价持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立经营能力。风险控制、财务管理、会计核算、采购审核、合同评审等重大内部控制体系运行良好。但国家宏观经济形势下行，导致全年所获得的订单较少，公司业绩同比出现下降，资产负债率较高，使得公司经营具有一定的风险。公司通过定向增发，补充了公司的流动资金，并加大销售投入力度，增加研发团队力量，取得多项知识产权，调整经营管理层，转变思路，以期能够使公司的经营状况获得改善。公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。二、风险因素(一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 一、对外提供担保的风险 鞍山天意自动化设备有限公司为公司向盛京银行的借款提供担保；鞍山煜宸科技有限公司为鞍山天意自动化设备有限公司向盛京银行的借款提供担保；公司为鞍山煜宸科技有限公司向盛京银行的借款提供担保。上述担保均为连带责任保证担保，担保金额不超过 450 万元。若未来被担保方或参与互保的第三方出现债务违约情形，公司可能面临承担连带担保责任的风险。截至 2015 年末，鞍山煜宸科技有限公司向盛京银行的借款尚未到期。公司十分重视担保企业的经营情况，期间安排财务等相关人员前去煜宸科技实地考察对方企业经营情况，根据相关情况和煜宸科技有限公司的企业信用报告和近三年财务报表，其生产经营稳定，履约信用良好，具备较强的短期偿债能力和盈利能力。公司因鞍山煜宸科技有限公司借款违约而承担连带责任担保的风险可控。二、工程分包风险公司在工程总承包项目的执行中，将部分工程的土建及安装工作发包给具有相应资质的分包商，分包商按照分包合同的约定对本公司负责，而公司需要管理分包商的工作成果并向客户负责。如果分包商的业务成果不能达到客户要求，将会影响工程总承包合同的执行，给客户造成损失的还需依据合同约定由公司向客户承担赔偿责任。控制措施：公司在进行分包商选择时，对分包商的资质与以往业绩提出了严格要求，并在工程施工过程中对分包商进行了严格管理，能够保证分包工程符合整体工程要求。但因分包商数量众多、质量存在差异，仍可能存在因公司对分包商选择和监管不当造成的工程质量风险，也可能因此引发安全、质量事故和经济纠纷。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 -三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 17 页，共 114 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或否是或否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 是 第五节二（一）是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 第五节二（二）是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否-是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在重大资产重组的事项 否-是否存在媒体普遍质疑的事项 否-是否存在自愿披露的重要事项 否-二、重要事项详情(一一)公司发生的对外担保事项：公司发生的对外担保事项：单位：元 担保对象担保对象 担保金额担保金额 担保期限担保期限 担保类型担保类型 （保证、抵（保证、抵押、质押）押、质押）责任类型（一责任类型（一般或者连带）般或者连带）是否履行必是否履行必要决策程序要决策程序 是否关联是否关联担保担保 鞍山煜宸科技有限公司 4,500,000.00 2016-6-17 至2017-6-16 保证 连带 是 否 总计总计 4,500,000.00-对外担保分类汇总：对外担保分类汇总：单位：元 项目汇总项目汇总 余额余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）4,500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保-直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额-公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额-(二二)对外投资事项对外投资事项 公司于 2015 年 5 月 18 日，在鞍山设立全资子公司，名称鞍山中环环保装备制造有限公司，住所辽宁省鞍山市千山区快铁街 63 号，注册号 210300005223422，注册资本人民币 9,000,000.00 元，经营范围：环保设备、节能设备、冶金装备技术研发、加工、制造、维护、销售。中环辽宁工程技术股份有限公司 公告编号：2016-022 2015 年度报告 第 18 页，共 114 页 本次设立全资子公司的主要目的是为扩大公司规模，延伸产业链条，培育新的业绩增长点。本次对外投资可能存在公司管理、资源配置、人力资源等风险，公司将进一步完善治理结构，建立健全内控制度，提升企业整体管理水平，降低子公司管理风险。截至 2015 年 12 月 31 日，公司以自有资金投入壹佰万元，鞍山中环环保装备制造有限公司总资产 914,506.78 元，实现营业收入 35,897.44 元，净利润-286,790.22元。（三）承诺事项的履行情况（三）承诺事项的履行情况 1、关于公司控股股东、实际控制人及董监高履行避免同业竞争承诺的事项 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员皆出具了避免同业竞争的承诺，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。2、关于公司控股股东、实际控制人及董监高履行规范关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员皆出具了规范关联交易的承诺，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。3、关于公司控股股东、实际控制人避免资金占用的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制