831798_2015_博益气动_2015年年度报告_2016-04-14.pdf

第2 页，共 144 页 公司与 2015 年 1 月 21 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌 公司通过验收，获批成立“天津市气密检测技术工程中心”2015 年共获得授权专利 14 项，其中 4 项发明专利。截至今天，公司专利有 52 项，其中：发明专利 7 项。公司受到 8.12 天津滨海新区瑞海公司爆炸影响，厂房及办公设施受到了爆炸的冲击，墙壁、门窗、吊顶、管路、监控设施等破损较为明显。公司积极组织自救，未对订单产生不良影响 公 司 年 度 大 事 记 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 144 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.26 第六节股本变动及股东情况.28 第七节融资及分配情况.30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节公司治理及内部控制.35 第十节财务报告.41 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 144 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、博益气动 天津博益气动股份有限公司 长野福田 长野福田（天津）仪器仪表有限公司 星航科技 天津博益星航科技有限公司 北京硕双 北京硕双投资管理有限公司 日本福田 FUKUDA CO.,LTD.长野计器 Nagano Keiki CO.,LTD.TOUYOU、东阳工业 TOU YOU INDUSTRY HONG KONG LIMITED 股东大会 天津博益气动股份有限公司股东大会 董事会 天津博益气动股份有限公司董事会 监事会 天津博益气动股份有限公司监事会 高级管理人员 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 天津博益气动股份有限公司章程 元、万元 人民币元、人民币万元 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）业务规定 全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期初 2015 年 1 月 1 日 报告期末 2015 年 12 月 31 日 主办券商、西南证券 西南证券股份有限公司 华寅五洲、会计师 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）康达律师、律师 北京市康达律师事务所 中国证监会、证监会 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券业协会 中国证券业协会 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 144 页 第一节 声明与提示【声明】本公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司全体董事出席了审议本次年报的董事会会议。中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长陈乃克、总经理艾子蔚、财务总监贾淑芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险重要风险事项名称事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 经过多年的发展，高端产品上，公司目前已达到中国大陆气密检漏仪生产企业的领先水平，其自主研发的压力传感器技术先进、将于近期实现生产工艺线自动化。公司主要产品在国内同细分行业中处于领先水平，但是与国际领先的竞争对手相比，公司在品牌效应上与国际同业企业相比有一定的差距。如果公司不能持续提高技术能力、快速扩大产能规模，则将会在激烈的市场竞争中处于不利地位。在低端产品上，国内企业低技术、低成本竞争异常激烈，公司产品在低端市场缺乏优势。公司治理和内部控制风险 股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部控制制度得到完善。但是，由于股份公司成立至今运营时间较短，公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。营运资金不足的风 从公司最近三年经审计的财务数据来看，2014 年及 2015 年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 2074.99 万元和 604 万元，经营活动产天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 144 页 险 生的现金流量净额大幅减少。公司现金及现金等价物净增加额分别是，-338.51 万元、-17 万元。从长期来看，公司业务需要扩张，如果公司不能尽快提高获取现金的能力，公司面临营运资金不足风险。公司的 2015 年改变考核策略，加大现金收款考核，应收账款周转率由 3 增长到 7，但是不能避免运营资金不足的风险。存货周转率下降的风险 公司 2013 年、2014 年、2015 年 存货周转率分别为 1.48、0.96、1.07。报告期内存货周转率虽然表现为上升趋势，但是没有达到 2013 年 1.48 的数值。公司存货主要为气动元器件、电器元件、机械加工件、专用设备产品等。影响存货周转率的主要因素为完工但是根据合同没有结算的专用设备产品。根据经济因素影响，现在越来越多的客户对于账期加长的要求逐渐增高，存货占用资金仍然加大的风险。技术人员流失的风险 对于本行业企业而言，拥有稳定、高素质的研发和技术服务队伍对自身的发展壮大至关重要。目前，技术研发和技术服务人才争夺十分激烈。企业发展前景、薪酬、福利、工作环境等因素的变化都会造成研发和技术服务队伍的不稳定，从而给公司经营带来一定的风险。税收政策变化引致的风险 本公司已经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GF201412000455），发证时间为 2014 年 10 月 21 日，有效期三年。本公司享受 15%税率的所得税优惠政策，上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用，若国家有关政策发生变动，公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。采购集中度较高的风险 公司向长野计器集团的采购金额占比较高，一方面是基于长野计器集团在中国境内的代理模式，另一方面是基于客户的要求。随着博益气动具有自主知识产权的自有品牌产品技术不断提高、产品规模不断扩大，代理销售业务占收入的比重开始下滑。但若未来博益气动不能有效提高自主研发产品的技术和产能，则仍需要依靠向长野计器集团进行采购，若长野计器集团的销售政策出现重大变动，则会对公司的经营产生不利影响。关联交易风险 2013 年和 2014、2015 年，公司向长野福田（天津）销售实现的收入仍占一定比例。长野福田（天津）为博益气动的参股公司，博益气动向长野福田（天津）销售的主要原因如下：1、部分早期已与长野福田（天津）建立起合作关系的企业，由于其采购政策较复杂，不希望变更采购渠道；因此，该等企业保持通过长野福田（天津）采购博益气动的产品；2、长野福田（天津）已委托博益气动处理其在中国的业务。本 期 重 大风 险 是 否发 生 重 大变化：否 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 144 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津博益气动股份有限公司 英文名称及缩写 TIANJIN BOYI PNEUMATICS CO.,LTD.证券简称 博益气动 证券代码 831798 法定代表人 陈乃克 注册地址 天津开发区第九大街 80 号丰华工业园 7 号厂区 办公地址 天津开发区第九大街 80 号丰华工业园 7 号厂区 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 4 层 会计师事务所 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 高绮云、尚鹤云 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放路 188 号信达广场 35 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李祥 电话 022-59810966 传真 022-59810963-100 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 天津开发区第九大街80号丰华工业园7号厂区（邮编：300457）公司指定信息披露平台的网址 http:/www.neeq.cc 公司年度报告备置地 天津开发区第九大街 80 号丰华工业园 7 号厂区 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-01-23 行业（证监会规定的行业大类）C40 主要产品与服务项目 仪器、仪表及相关设备的开发、生产、销售及相关技术 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 144 页 控股股东 陈乃克 实际控制人 陈乃克 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 120000400029854 否 税务登记证号码 津税字 120115600910892 否 组织机构代码 60091089-2 否 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 144 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 77,142,744.90 60,368,708.05 27.79%毛利率%54.61%51.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,132,322.78 1,084,819.58 834.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,541,047.53 718,449.99 1,367.19%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.75%2.57%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）28.87%1.70%-基本每股收益 0.34 0.05 580.00%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 71,105,505.40 69,576,086.61 2.20%负债总计 29,531,289.19 38,134,193.18-22.56%归属于挂牌公司股东的净资产 41,574,216.21 31,441,893.43 32.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.05 32.38%资产负债率%41.53%54.81%-流动比率 2.01 1.44-利息保障倍数 54.65 2.34 2014 年资产负债率和流动比率有所调整，主要是因为 2014 年会计差错调整所致应收账款数值变动。详见本节第七项。三、营运情况 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 144 页 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,040,212.18 20,749,868.65-应收账款周转率 7.03 3.11-存货周转率 1.07 0.96-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.20%-21.74%-营业收入增长率%27.79%-23.55%-净利润增长率%834.01%-92.49%-会计差错调整是因为 2014 年度汇算清缴期间税务局要求执行固定资产加速折旧政策，执行该政策后2014 年度应交税费应交所得税减少 44,876.77 元，2014 年当年净利润增加，详见本节第七项。五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增 减 比增 减 比例例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-带有转股条款的债券 0.00 0.00-期权数量 0 0-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 固定资产处置利得 200.00 政府补助 498,120.72 接受捐赠 19,958.77 其他 6,260.04 固定资产处置损失-11,224.18 资产处置损失-994,168.00 非经常性损益合计-480,852.65 所得税影响数-72,127.90 少数股东权益影响额（税后）-天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 144 页 非经常性损益净额-408,724.75 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目科目 本期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（去年同期去年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 应交税金-应交所得税 44,876.77 0.00-未分配利润 0.00 44,876.77-应收账款-北京宇航-70,000.00 0.00 坏账准备-70,000.00 0.00 未分配利润-10,500.00 0.00 递延所得税资产-10,500.00 0.00 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 144 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 1盈利模式 公司的盈利模式为两种，第一种是通过代理销售国外著名厂商的检漏仪和传感器等产品获取利润，第二种是生产销售具有自主知识产权的检漏仪和传感器等产品获取利润，其中一部分产品以定型产品形式批量生产和销售，另一部分非标设备产品则以订单形式生产和销售。公司目前收入主要来自产品销售、科研课题和校准服务三项业务。1.1 产品销售 为公司工作的重点，给客户提供定型产品和非标设备，其中，定型产品包括压力传感器、气密检漏仪、高端压力表、数字调压器、层流流量计、湿式流量计、减压阀、标准漏孔、漏孔标定器等；另外，根据产业发展需要，和国外部分著名厂商建立了紧密的合作关系，增加了高精度气缸、气爪、智能螺丝刀等测控元件。非标设备包括气密检漏专用设备（如新能源电池、手机、移动穿戴设备、无人机、发动机缸体、缸盖、油底壳、水泵等零部件用的“气密检测设备”；飞机油箱用的“整体油箱快速检漏系统”等）、压力流量测控系统（如燃气行业用的“燃气自动配气系统”、“调压器静特性测试装置”等）。1.2 科研课题 主要涉及气密检漏工作，客户基本上是航空、航天、通讯、新能源汽车领域的大型科研院所以及对产品质量要求较高的大型科技型企业，他们利用公司在气密检漏领域的技术、经验、实验手段、溯源能力和资质为科研课题提供客观依据，找到并确认相关检漏工作所应采用的方法和判别标准（临界漏率），以此为基础起草出工艺规范草案，并为后续需要采购的检测设备确定技术规格。1.3 校准服务 公司拥有 CNAS 认证的实验室，可以向客户提供第三方校准服务，服务内容涉及气密、压力、流量等多个物理量，覆盖气密检漏仪、压力传感器、压力表、标准漏孔、流量计等多种产品。在对终端客户提供校准服务的同时，公司还以 CNAS 实验室为依托，与 SGS、天津计量院等国内外校准机构展开了横向合作，取得了良好的社会效果。2采购模式 公司的采购模式主要以销售订单为源头，结合企业 ERP 物料信息系统形成采购计划执行。物料涵盖机械元件、电子元件、气动元件、以及传感器、压力表等器件，品种达到了近万种。同时，结合物料的重要性、采购的难易程度，将物料分为、类分类管理，并对重点原材料加入了销售订单的属性，进行全过程跟踪。物料主要包括标准件和非标件。其中，标准件包括传感器、CPU 芯片、液晶屏、A/D（D/A）模块、电阻、电容、电磁阀、调压器、气缸等元器件，按供应商产品目录进行选型；非标件包括电路板、钣金件、机加工件等器件，根据公司提供的设计图纸进行订制生产。通常，物料均需由公司认证合格的供应商提供。3生产模式 定型产品采取订单生产为主、小批量备库为辅的生产模式。对于销售量较大的产品天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 144 页 采取小批量备库的方式以缩短供货周期，其它产品均为订单生产。非标设备采取订单生产的生产模式。每个订单均涵盖调研、立项、设计、采购、组装、厂内调试、现场安装、现场调试、陪产等过程。产品核心部分采取自制或订制模式，非核心部分采取外购或外协，以此来把控产品的核心技术。生产作业严格遵守工艺规范，质量控制严格执行 ISO9001 程序文件。同时，借助 ERP 物料信息系统，使销售订单、生产订单、采购订单实现无缝连接，采购、生产、销售实现有机结合，产品的整个交付过程均可追溯、查询。从而实现严格确保产品质量、有效降低运营成本。4.销售模式 公司销售模式有直销和分销两种。标准规模性的产品以分销为主，气密检漏和专用设备的销售因为需依靠为客户提供最佳的技术解决方案的原因主要采取直销的模式。公司在广州、杭州、重庆、武汉、上海、苏州、西安、北京、天津、沈阳、济南等地设有多个办事处，在全国各地设有签约代理，确保能为客户提供及时、高效的现地服务。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 公司主营业务所处行业属于“十二五”国家战略性新兴产业发展规划、产业结构调整指导目录（2013 年修正）、工业转型升级规划（2011-2015 年）、加快推进传感器及智能化仪器仪表产业发展行动计划 等政策性文件规定的鼓励类产业。国家的鼓励扶持政策对公司的生产经营起着积极作用。产业转型升级中“转”是关键。只有立足于“转”，才能使传统产业焕发新活力，新兴产业实现新突破。要把广泛应用高新技术和先进适用技术改造提升传统优势产业作为一项重要任务，从政策上、资金上、人才上给予扶持，推进企业重组和淘汰落后产能，为传统产业转型升级注入生机和活力。博益气动的产品恰好迎合工业转型升级发展的需要，公司 2015 年收入主要来自产品销售、科研课题和校准服务三项业务。博益气动的产品收入主要包括检漏仪产品收入、专用设备和传感器产品收入。1、气密检漏仪：气密检漏仪用于对泄漏的检测，提高被测产品质量和安全性相当重要，气密检漏仪通过向被测物内充入压缩空气，检测内部压力变化，用于检测被测物的密封性能。目前主要用于汽车发动机、汽车整车燃油系统、各种汽车零部件、精密金属部件、燃气灶具、热水器、航空航天等领域的密封检测。2、氮氢检漏仪：新产品氮氢检漏仪主要应用于电子元器件、三防手机、高压直喷发动机、精密铸造件、空调、冰箱以及航空、航天等领域，这些领域对泄漏要求比较高，用差压方式达不到测试要求，可以选择氮氢检漏仪。相对于氦质谱检漏仪，使用氮氢检漏仪可以大大降低客户的使用成本，使用氮氢气体成本仅是氦气的 1/20。3、标准漏孔：标准漏孔可以可用于氦质谱检漏仪、六氟化硫检漏仪、氮氢检漏仪等各天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 144 页 种仪器。相对传统的渗透型标准漏孔，金属压扁型标准漏孔具有耐振动、耐腐蚀、温度系数小，响应速度快的特点，但成本比渗透型漏孔要高。目前在国内可以做小漏率正压标准漏孔的厂家很少，即使能做漏孔，测试数据也很困难。公司自行设计研发了漏孔标定系统，解决了这一难题。4、新产品压力传感器：压力传感器即为以压力感应元件为核心元件，能感受测量介质压力变化，并以电信号（电压、电流、电阻、电感、电容、频率）形式输出信号的器件或装置。广泛应用于液压系统、气压系统、工厂设备、空调制冷、工程机械、注塑成型设备、医疗器械、食品机械等领域。公司产品采用了温度自动补偿技术，普通传感器的精度会随着温度的变化而变化，采用温度补偿技术后，在-40120范围内，传感器精度不会随温度的改变而变化。公司研制的传感器的敏感元件为日本原装进口，温度性能好、长期稳定可靠；根据客户现场使用情况，开发出耐电压型、耐振动型、高精度型等多款传感器，并且可以根据客户要求定制产品，技术方面有绝对优势。5、数字压力表：数字压力表将气体压力信号转化为电信号并且数字显示，压力表带有上下限设置、节点输出、强大地通讯接口等功能，在现场可作为二次仪表使用。应用于燃气行业和医疗行业，主要用于微压检测。该产品所用的核心技术为微压检测技术。目前市场上数字压力表种类繁多，生产厂家也很多，但是真正可以做微压检测的很少，公司产品可以测试 1Pa 的微小压力变化。公司具备十多年的生产数字压力表经验，客户使用稳定，性能可靠。6、层流流量计：层流流量计安装在气体管道上，使用层流原理，用于检测气体流量。应用于燃气行业、喷嘴测试等领域。层流管是层流流量计的核心元件，公司自行生产该部件。层流流量计压损很小，响应速度快，测试精度高。7、电空比例阀：电空比例阀通过参数设定或者外部电信号来控制阀门开度，以调整出口压力，可用于各种自动化设备及需要多种压力或压力恒定的场合，广泛应用于点胶机、研磨机、印染、纺织、造纸等行业。公司研制的该产品控制精度高，主要涉及压力自动调整技术，由于流量变化或者其他原因导致出口压力波动时，电空比例阀可以自动调整，使出口气体压力达到设定值。8、流体测控专用设备：流体测控专用设备主要是根据客户要求，制作检测泄漏、压力、流量、温度等参数的流体测控专用设备。应用于汽车整车、汽车发动机、汽车零部件、燃气灶具、热水器、消费电子设备、移动穿戴设备、航空航天等各种领域。流体测控专用设备拥有完善的设计生产流程：电气设计、机械设计、产品组装、调试、质量控制，保证了非标产品的质量。相对于其他设备厂家，公司具有检漏仪、流量计、压力表等自主的核心器件，对于器件的性能更加熟悉，因此在设计专用设备时，可以使设备运转达到最佳状态。报告期内，公司实现营业总收入为 77,142,744.90 元，较去年同期上升 27.79%；营业利润为 12,047,255.95 元，较去年同期上升 1,287.34%；净利润 10,132,322.78，较去年同期上升 834.01%。报告期内，尽管受到了宏观经济环境的较大影响。但是，公司通过加强管理和培训，有效提高了生产效率，降低了运营和生产成本，使营业收入和利润比去年有了较明显的增长。天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 144 页 1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业收占营业收入 的入 的 比比重重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入 的入 的 比比重重%营业收入 77,142,744.90 27.79%-60,368,708.05-23.55%-营业成本 35,012,376.59 20.44%45.39%29,069,346.07-24.34%48.15%毛利率%54.61%-51.85%-管理费用 24,192,979.84 1.65%31.36%23,800,759.59 19.45%39.43%销售费用 4,505,602.50-4.91%5.84%4,738,337.36 4.45%7.85%财务费用 615,717.88 2.48%0.80%600,824.51 269.92%1.00%营业利润 12,047,255.95 1,287.34%15.62%868,370.79-94.42%1.44%营业外收入 524,539.53-5.49%0.68%555,005.82-64.65%0.92%营业外支出 1,005,392.18 710.91%1.30%123,982.77 136.80%0.21%净利润 10,132,322.78 834.01%13.13%1,084,819.58-92.49%1.72%项目重大变动原因:1.营业利润上升的主要原因：1.1自制产品收入 52,277,107.96 元，比去年同期增加了 35%，占营业收入的比重上升了 3.85%。；1.2 通过提高管理水平，和产品销售结构的变化，自制类产品产品毛利率上升,从前年同期的 56%上升到报告期的 61%；1.3 虽然各类别产品毛利率基本保持稳定，但是专用设备研发以及外单位委托开发项目等毛利相对较高的产品和服务，在收入的构成比例中增幅比较大，分别增加了 7%和 5%，而相对毛利较低或毛利率较低的产品占收入的比重反而降低。这就形成了整体毛利率变动较大的现象，但是对于分项观察没有太大的增幅。1.4、2015 年公司改变了业务员考核策略，公司对于业务员实行现金收款考核，激励业务员现金收款。使得公司 1 年内的应收账款增加，1 年以上的大量减少，根据相应会计政策，计提坏账准备从 2014 年的 666,431.73 元，减少到 2015 年的 66,740.88 元。影响减值损失比去年的 703,712.95 元到本年 63,148.50 元，减少 640,564.45 元,变化率达到 91%。2净利润上升的主要原因：由于营业利润增加了 27.79%增加 10,831,006.33 元，而由于公司进一步实行精益化管理，本着开源节流的思想，应对严峻的经济形势，管理费用（比去年变动 1.65%）、销售费用（比去年变动-4.91%）、财务费用（比去年变动 2.48%）变幅不大（绝对值增加 174,378.76 元），形成净利润明显增幅，较去年同期上升 834.01%。3营业外支出增大的原因：2015 年 8 月 12 日天津港瑞海公司危险品发生大爆炸，我公司离爆炸地点直线距离约 2 公里。公司职工未发生任何伤亡，厂房及办公设施受到了爆炸的冲击，墙壁、门窗、吊顶、管路、监控设施等破损较为明显，公司为此产生维修成本 95.15 万元。天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 144 页 (2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 76,096,744.90 34,953,671.39 59,322,708.50 29,010,995.65 其他业务收入 1,046,000.00 58,705.20 1,046,000.00 58,350.42 合计合计 77,142,744.90 35,012,376.59 60,368,708.50 29,069,346.07 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%自制类 52,277,107.96 67.77%38,590,093.08 63.92%贸易类 23,819,636.94 30.88%20,732,614.97 34.34%主营业务合计 76,096,744.90 98.64%59,322,708.05 98.27%房租 146,000.00 0.19%146,000.00 0.24%业务委托费 900,000.00 1.17%900,000.00 1.49%其他业务合计 1,046,000.00 1.36%1,046,000.00 1.73%合计 77,142,744.90-60,368,708.05-收入构成变动的原因 1.自制产品收入 52,277,107.96 元，比去年同期增加了 35%，占营业收入的比重上升了 3.85%。其中主要原因：1.1 专用设备：根据会计的收入确认原则，2015 年达到验收条件的专机项目大幅增加。2015 年形成收入 23,722,259.23 元，增长的比例达到 68%。1.2 技术服务：公司多年技术上精益求精的工作态度，赢得客户的认可，2015 年外单位委托开发项目大幅增加。2015 年形成收入 4,690,849.02 元，比去年同期增加3,976,880.43 元，上升的比例达到 557%，1.3 公司小型研发产品 2015 年形成收入 2,333,942.52 元，上升的比例达到 68.95%。公司新产品是根据客户和市场的需要定性研发产品，虽然只是在小范围试用和销售，还没有形成规模性的销售，但是 2015 年已经产生了利润贡献。例如“自制类型号的压力传感器、压力表、压力开关”等。2.通过品脾推广力度加大,国内对于进口产品要求提升,贸易类型号的产品收入23,819,636.94 比去年增加了 3,087,021.97 元，增加的比例达到 15%，其中进口传感器产品收入上涨了 2,150,280.02 元，增长比率达到 87%，进口压力表产品收入增长了 3,375,946.95 元，增长比例达到 56%，贸易类传感器和压力表产品型号不同于自制类产品。天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 144 页 (3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,040,212.18 20,749,868.65 投资活动产生的现金流量净额-258,055.00-2,085,588.40 筹资活动产生的现金流量净额-5,937,610.43-22,046,760.99 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额变动较大的原因:2015 年经营活动产生的现金流量净额比 2014 年减少了 14,709,656.47 元，减少 70.89%；主要是 2014 年公司规范关联公司关联关系，结清应收账款 14,298,448.37 元,2015 年没有产生应收关联方应收账款、不存在此事项产生的现金流入。投资活动产生的现金流量净额变动较大的原因:2015 年投资活动产生的现金流量净额比 2014 年增加，原因为投资活动现金支出减少了 1,827,533.40 元，减少 87.63%，主要是 2014 年公司现金收购了大股东陈乃克在长野福田（天津）8.25%的股份，2015 年无此项现金流出。2015 年投资活动的净流量收入和净支出分别为：200 元和 258,255.00元。筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因:2015 取得短期借款 7,086,900.13元，偿还债务 5,034,315.84 元，支付应付股利和利息 7,990,194.72 元。2015 年筹资活动产生的现金流量净额比 2014 年增加，原因为筹资活动现金支出减少了 16,109,150.56元,减少 73.07%。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 客户一 4,476,169.81 5.80%否 2 客户二 3,940,170.95 5.11%否 3 客户三 3,707,429.89 4.81%否 4 客户四 3,081,736.29 3.99%否 5 客户五 2,404,262.99 3.12%否 合计 17,609,769.93 22.83%-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 供应商甲 10,908,660.39 30.62%否 2 长野福田(天津)仪器仪表有限公司 8,078,061.58 22.68%是 3 供应商丙 2,372,155.03 6.66%否 4 供应商丁 1,330,511.78 3.73%否 5 供应商戊 838,558.39 2.35%否 天津博益气动股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 144 页 合计 23,527,947.27 66.04%-(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 6,867,172.47 6,083,930.35 研发投入占营业收入的比例%8.90%10.08%2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年本年期期末末 上年期末上年期末 占占总资产总资产比重比重的增的增减减 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变 动 比变 动 比例例%占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 8,425,959.43 -1.96%11.85%8,594,196.26 -31.13%12.35%-0.50%应收账款 12,416,115.82 30.42%17.46%9,519,967.94 -67.55%13.68%3.78%其他应收款 532,773.50 -42.02%0.75%918,955.99 78.10%1.32%-0.57%存货 33,237,034.78 2.72%46.74%32,357,690.59 15.96%46.51%0.24%长期股权投资 1,138,344.89 10.03%1.60%1,034,572.11 -1.49%0.11%固定资产 7,037,282.76 -19.31%9.90%8,720,953.98 -8.88%12.53%-2.64%长期待摊费用 268,840.00 -35.91%0.38%419,440.00 0.60%-0.22%递延所得税资产 315,590.22 48.19%0.44%212,967.94 0.31%0.14%在建工程 2,538.71 0.00%-0.00%短期借款 4,000,000.00 98.42%5.63%2,015,946.77-86.56%2.90%2.73%应付帐款 7,500,666.89 -38.01%10.55%12,099,215.64 -29.68%17.39%-6.84%预收款项 16,230,804.40 25.34%22.83%12,949,521.58 82.75%18.61%4.21%应交税费 500,558.81 -62.53%0.70%1,335,716.72 -68.90%1.92%-1.22%递延收益 650,000.00 649.77%0.91%86,693.72 0.12%0.79%长期借款 -资产总计 71,105,505.40 2.20%-69,576,086.61-21.74%-资产负债项目重大变动原因：1、应收账款的变动原因：虽然 2015 年公司改变了业务员考核策略，公司对于业务员实行现金收款考核，激励业务员现金收款。报告期内 1 年以上应收账款明显减少，但是由于受整个社会经济环境的影响，公司收入中专用设备销售比例增加，而专用设备的部分客户账期要求增加(一般为 6 到 12 个月)，导致应收账款报告期末达到 12,416,115.82元，比去年同期上升 30.42%，增加了 2,986,147.88 元。例如某重点客户 2015 年应收账款达到 297 万元，比 2014 年的 128 万增加了 169 万元。2、其他应收款的变动原因：其他应收款净额年末数比年初数减少 38.62 万元，减少比例为 42.02%，主要为本年收回天津市第二中级人民法院保证金所致。3、固定资产的变动原因：由于