831109_2015_金牌股份_2015年年度报告_2016-04-18.pdf

威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-004 证券代码：证券代码：831109 证券简称：金牌股份证券简称：金牌股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 威海金牌生物科技股份有限公司（Weihai gold medal biological technology Co.,Ltd.）2015 金牌股份 NEEQ:831109 年度报告 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年年度报告 2015 年 6 月 26 日，威海金牌生物科技股份有限公司成功获得中知（北京）认证有限公司颁发的知识产权管理体系认证证书，从制度上规范并保障了专利、商标等知识产权的实施、管理和保护工作。公 司 年 度 大 事 记 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 目录目录 释义.1 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.4 第三节 会计数据和财务指标摘要.6 第四节 管理层讨论与分析.8 第五节 重要事项.17 第六节 股本变动及股东情况.20 第七节 融资及分配情况.22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节 公司治理及内部控制.28 第十节 财务报告.33 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 1 页，共 100 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、金牌股份 威海金牌生物科技股份有限公司 股东大会 威海金牌生物科技股份有限公司股东大会 董事会 威海金牌生物科技股份有限公司董事会 监事会 威海金牌生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 威海金牌生物科技股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 公司章程 威海金牌生物科技股份有限公司公司章程 三会 威海金牌生物科技股份有限公司股东大会、董事会及监事会 主办券商 中泰证券股份有限公司 元、万元 人民币元、人民币万元 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 2 页，共 100 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业周期性波动风险 本公司生产的饲料主要供鲍鱼、海参等海珍品饲用，因此鲍鱼、海参的终端市场需求会影响到本公司产品的销量，继而影响公司的效益。一方面，国家宏观经济呈现低迷，消费者的消费能力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 3 页，共 100 页 以自然人经销商为主要销售模式的风险及向自然人采购的风险 公司在报告期内主要采用自然人经销商的方式开展产品销售。由于下游自然人经销商抵抗风险较公司经销商较弱，有可能因个人经销商流失或其营销能力下降导致公司业绩下滑。报告期内，公司存在向自然人采购的情形。公司向自然人采购原料，尽管采取了延期付款、当场验收等方式保障自身权利，但由于自然人农户流动性较大、稳定性亦不如企业供应商，不排除因为自然人供应商的违约或者产品质量问题造成公司生产环节原材料供应的不稳定。存货减值风险 报告期公司存在一定比例的存货，主要是由于公司的业务性质所决定的，存货占用了公司较多的营运资金，一定程度上降低了公司的运营效率。存在将来市场形势发生变化，将导致产品市场价格下滑，从而需要计提存货减值准备的可能。收入、毛利率和净利润下降的风险 行业周期性波动，高端消费市场受国家政策影响很大，限制三公消费导致海产品收入减少，进而对海珍品饲料形成很大冲击，存在导致收入、毛利率和净利润下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页，共 100 页 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 威海金牌生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Weihai gold medal biological technology Co.,Ltd.证券简称 金牌股份 证券代码 831109 法定代表人 杨德福 注册地址 威海市乳山市经济开发区海运街 9 号 办公地址 威海市乳山市经济开发区海运街 9 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵卫华 孟令军 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18栋 1201 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 闫丽敏 电话 0631-6688698 传真 0631-6688699 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 威海市乳山市经济开发区海运街 9 号，邮政编码：264500 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 威海金牌生物科技股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-08-14 行业（证监会规定的行业大类）C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 海参、鲍鱼、畜禽、海珍品的浓缩、配合饲料的加工与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 控股股东 杨德福 实际控制人 杨德福 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 5 页，共 100 页 四、四、注册情况注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 371083228010558 否 税务登记证号码 371083777422579 否 组织机构代码 77742257-9 否 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页，共 100 页 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 24,775,585.83 29,278,655.54-15.38 毛利率%9.74 17.56-归属于挂牌公司股东的净利润-8,670,591.39-5,925,619.27-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,597,916.92-10,661,572.64-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-50.80-17.94 _ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-56.24-32.27-基本每股收益-0.43-0.30-二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 55,584,662.11 64,675,118.43-14.06 负债总计 34,182,375.53 34,602,240.46-1.21 归属于挂牌公司股东的净资产 21,402,286.58 30,072,877.97-28.83 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.50-28.83 资产负债率%61.50 53.50-流动比率 0.65 0.52-利息保障倍数-3.91-3.16 三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,344,517.10 1,298,019.63 3.58 应收账款周转率 8.12 6.54-存货周转率 3.98 2.63-四、四、成长情况成长情况 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页，共 100 页 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-14.06-11.91-营业收入增长率%-15.38-49.89-净利润增长率%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,347,750.00 非流动性资产处置损益-214,285.42 除上述各项之外的其他营业外收支净额-206,139.05 非经常性损益合计非经常性损益合计 927,325.53 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 927,325.53 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页，共 100 页 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析 (一一)商业模式商业模式 本公司是属于农副食品加工业的海珍品饲料生产商，公司自成立以来一直高度重视产品的研发，拥有 10 项发明专利，现已应用于各种产品的设计和生产中，更好的满足了客户要求的高品质海珍品饲料与优质服务。公司采取以经销模式为主的方式来向市场销售海珍品饲料，并通过稳定、通畅的销售渠道实现公司产品的销售，已经与经销商形成了较好的合作关系；另外，与部分规模较大的公司客户采用直营销售模式。公司的收入主要来源于海参、鲍鱼、畜禽等海珍品饲料的销售。报告期内，公司的商业模式较上年度在主要产品、收入来源及客户类型方面发生了变化。公司通过多次市场调查后认为，猪饲料的市场前景广阔，公司可以利用现有的市场影响力，少量增加对猪饲料的销售，因此在主要产品中增加了猪饲料，本期在原有海珍品客户的基础上，增加了生猪养殖客户，收入来源也由单一的海珍品的收入增加了畜禽类猪饲料的收入。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，由于行业周期性波动，高端消费市场受国家政策影响很大，进而对海珍品饲料形成很大冲击，导致预算没有完成。但是公司通过完善组织结构、健全管理制度、优化管理模式，不断提升管控水平。在核心技术研发、市场开拓、团队建设等方面获得较大提升。1、公司的财务状况 报告期内，公司的总资产为 5,558.47 万元，同比减少 14.06%；负债总额为3,418.24 万元，同比减少 1.21%；归属于挂牌公司的股东的净资产为 2,140.23 万元，同比减少 28.83%。报告期内海参、鲍鱼的终端市场需求减少，宏观经济下行压力较大，业绩指标较上年同期有所下降。威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页，共 100 页 2、公司的经营情况 报告期内，公司实现营业收入 2,477.56 万元，较上年同期下降 15.38%，其中主营业务收入 2,472.71 万元，占营业收入的 99.80%。营业收入下降的主要原因是鲍鱼、海参的终端市场需求量有较大的减少。3、公司的现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 134.45 万元，同比增加 3.58%；投资活动产生的现金净流出为 267.71 万元，比上年同期减少了 141.99 万元，主要是由于报告期内，公司现有产能基本满足市场需求，公司购置设备减少所致；筹资活动产生的现金流量净额为 107.24 万元，同比增加 4.70%。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目重大变动原因:项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营占营业收业收入的入的比重比重%金额金额 变动比变动比例例%占营占营业收业收入的入的比重比重%营业收入 24,775,585.83-15.38-29,278,655.54-49.89-营业成本 22,362,113.77-7.35 90.26 24,135,620.13-37.89 82.00 毛利率%9.74-17.57-管理费用 5,749,094.57-28.92 23.20 8,088,188.01-1.84 28.00 销售费用 3,781,208.47-24.66 15.26 5,018,665.44-19.26 17.00 财务费用 1,760,022.66 10.50 7.10 1,592,789.67 10.52 5.00 资产减值损失 648,082.89-50.06 2.62 1,297,784.89 3096.86 4.43 营业利润-9,525,342.36-10,854,965.30-营业外收入 1,374,741.17-72.14 5.55 4,935,321.19 82.24 17.00 营业外支出 447,415.64 124.42 1.81 199,367.82 139.32 1.00 净利润-8,670,591.39-5,925,619.27-营业外支出期末比期初增加 248,047.82 元，增加比例为 124.42%，主要是由于本年度处置固定资产轿车产生的损失。资产减值损失期末比期初减少-649,702.00 元，减少比例为 50.06%，主要是由于报告期内，应收账款减少，计提的坏账损失减少。威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 10 页，共 100 页 (2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 按产品分类分析：单位：元 收入构成变动原因：营业外收入期末比上年减少 3,560,580.02 元，减少比例为 72.14%，主要是由于公司本年申请的科研项目少，得到政府补助相应减少 毛利率期末比上年减少 7.83%，主要是由于行业周期性波动，高端消费市场受国家政策影响很大，进而对海珍品饲料形成很大冲击，公司为了扩大市场占有率，增加销量，加大了促销政策，导致毛利率相应降低。管理费用期末比期初减少 2,339,093.44 元，减少比例为 28.92%，主要是由于本年度内发生的审计费及中介机构的服务费减少，公司为了节省开支，对员工工资也做了相应的调整。其中中介费用期末比期初减少 1,128,301.89 元，减少比例为 92.99%，主要是由于本年度内公司支付给中介机构的服务费减少所致；工资期末比期初减少 770,900.00 元，主要是由于公司本年度对中高层的工资薪酬做了调整，降低了工资标准；差旅费期末比期初减少95,429.50元，减少比例为62.92%，主要是公司为了节省开支，对本年度的差旅补助进行了调整，降低了补助标准；销售费用期末较期初减少 1,237,456.97 元，减少比例为 24.66%,主要是由于本年度内业务宣传费及差旅补助减少所致。其中业务宣传费期末比期初减少了559,122.88 元，减少比例为 91.75%，本年度公司调整了业务宣传的方式，降低了业务宣传费；差旅费期末比期初减少 53,435.90 元，减少比例为 36.7%，为了开源节流，本年度对差旅费标准进行了调整，减少了不必要的出差。项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 24,727,094.17 22,362,113.77 29,262,913.95 24,135,620.13 其他业务收入 48,491.66-15,741.59-合计合计 24,775,585.83 22,362,113.77 29,278,655.54 24,135,620.13 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%海参类 7,289,927.12 29.42 10,582,639.60 36.14 鲍鱼类 10,150,157.09 41.05 13,145,822.55 44.90 蛋白类 880,438.80 3.56 1,594,838.30 5.45 海藻类 1,753,723.50 7.08 3,939,613.50 13.46 猪饲料 4,652,847.66 18.78-其他 48,491.66 0.11 15,741.59 0.05 合计 24,775,585.83 100 29,278,655.54 100 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 11 页，共 100 页 报告期内，公司猪饲料销售额为 4,652,847.66 元，占主营业务收入的 18.82%。主要是由于公司通过多次市场调查后认为，猪饲料的市场前景广阔，本公司可以利用原来的已经形成的市场影响力，增加猪饲料的销售，因此增加了猪饲料的收入。故公司的主要收入构成较上期发生变动。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,344,517.10 1,298,019.63 投资活动产生的现金流量净额-2,677,120.98-4,097,015.75 筹资活动产生的现金流量净额 1,072,429.52 1,024,325.71 现金流量分析：投资活动产生的现金净流出为 2,677,120.98 元,比上年同期减少了1,419,894.77 元,主要是由于报告期内，公司现有产能能基本满足市场需求，公司购置设备减少所致。公司经营活动现金流与筹资活动现金流与去年相比基本保持稳定，变化较小。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 黄玉松 2,453,483.38 9.90 否 2 林细买 1,097,586.20 4.43 否 3 施宗发 1,025,920.00 4.14 否 4 吴淑美 1,014,535.00 4.09 否 5 倪雪萍 750,000.09 3.03 否 合计 6,341,524.67 25.60-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采年度采购占比购占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 于龙海 1,162,987.18 17.80 否 2 青岛泰龙钢构有限公司乳山分公司 619,844.00 9.48 否 3 乳山市第二建筑工程有限公司 492,500.00 7.54 否 4 乳山市恒基建筑工程有限公司 480,000.00 7.34 否 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 12 页，共 100 页 5 淄博坤鹏塑料制品有限公司 292,412.80 4.47 否 合计 3,047,743.98 46.64-(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 1,933,137.58 1,951,768.99 研发投入占营业收入的比例%7.80 6.67 2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占 总总资 产资 产比 重比 重的 增的 增减减 金额金额 变动变动比例比例%占总占总资产资产的的比比重重 金额金额 变动变动比例比例%占 总占 总资 产资 产的的 比比重重 货币资金 1,230,824.40-17.45 2.21 1,490,998.76-54.34 2.00 0.21 应收账款 2,536,853.12-28.84 4.56 3,565,091.72-33.92 6.00-1.44 存货 3,728,889.23-50.40 6.71 7,518,115.52-30.54 12.00-5.29 长期股权投资-固定资产 38,037,202.19-3.25 68.43 39,315,136.31-7.83 61.00 7.43 在建工程-短期借款-17,600,000.00 17.33 27.00-27.00 长期借款 19,000,000.00 442.86 34.18 3,500,000.00-5.00 29.18 资产总计 55,584,662.11-14.06-64,675,118.43-11.91-资产负债项目重大变动原因：3.3.投资状况分析投资状况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 (2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 存货本期末比上年末减少 3,789,226.29 元，减少比例 50.40%，主要是由于加大了内部管控力度，减少了库存额度；短期借款本期末比上年末减少了 17,600,000.00 元，减少比例 100.00%，主要是由于偿还银行短期贷款；长期借款期末比上年增加了 15,500,000.00 元，增加比例为 442.86%，主要是公司为了增加流动资金，从银行新借入 19,000,000.00 元。无 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 13 页，共 100 页 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 本公司生产的饲料主要供鲍鱼、海参等海珍品饲用，因此鲍鱼、海参的终端市场需求会影响到本公司产品的销量，继而影响公司的效益。一方面，国家宏观经济呈现低迷，消费者的消费能力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、在海珍品饲料生产与销售市场具有领先优势 公司主导产品为海珍品饲料，由于鲍鱼、海参的消费群体收入较高，几乎年复一年地食用，拥有较强的购买力和消费意愿，公司的海珍品饲料品类多、质量好，品牌知名度与市场占有率在同行业内处于领先地位。2、技术领先优势 公司与中国海洋大学、山东大学、哈尔滨工业大学、青岛农业大学、山东牧院、中科院海洋研究所等大专院校和科研单位合作，进行科学生态养殖技术攻关，取得多项发明专利，被山东省科技厅评为“高新技术企业”；其饲料产品按照鲍鱼、海参不同生长阶段、不同生理需求把多种原料进行针对性配比，可使鲍鱼、海参的生长速度提高 30%至 80%。同时为保证饲料产品质量，公司不断加大基础设施投入。目前公司最新的高效双螺杆湿法膨化机按照海珍饲料特点做了相应升级改进，是国内最大的海珍品饲料膨化生产线。(五)持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；为扭转目前的经营局面，我公司审时度势，在保持海珍品饲料主业不变的基础上，积极调整经营方向，大力研发生产、销售猪饲料；加大对微生态制剂的研发、生产。公司不断完善内部管理流程，进一步吸引优秀的人才加盟，持续加大研发资金的投入。报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。二、二、未来展望未来展望 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 本行业在一定程度上受宏观经济周期的影响，主要体现在当经济萧条、不景气时，食用高端海珍品的消费者人数会下降，沿产业链向上传导至饲料行业，导致本公司产品需求下降。威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 14 页，共 100 页 部分海珍品饲料的销售体现出区域性，主要表现在鲍鱼饲料上。在我国境内，鲍鱼养殖主要集中在福建省沿海县市，因此鲍鱼饲料也主要销往该地区。海珍品的养殖季节性较强。一般而言，鲍鱼在每年秋天 10 月份育苗，到来年 4 月份出售，饲料的喂养期主要集中在 1-4 月份。而海参则是每年 4 月份育苗，秋天出售，因此饲料的喂养集中在夏秋季。此外，在经销模式下，饲料生产企业的直接客户是经销商，而并非产品的最终使用者。经销商的存在一方面压低了本行业内企业的利润空间，也使得养殖户需要更大的代价才能获取想要的生产资料。在行业快速增长时期，这一销售模式能够以更快的速度打开市场，让更多的养殖户了解、接受产品，转换原有的养殖模式。但当行业增长速度变缓时，就需要采取措施在保证自身利益的前提下，让终端养殖户以更小的成本去购入饲料，以让利于产品的最终消费者，如铺设直营渠道、与供应商约定终端销售价等。(二二)公司发展战略公司发展战略 作为海珍品饲料行业的成长型企业，公司将秉承“激情、创新、诚信、专业、共赢”的理念，以国内外行业前沿科技为导向，高度重视科技创新和人才的培养与储备，在产品研发、生产领域不断增强公司研发团队实力，以满足市场对高端技术的需求。同时不断优化公司的销售模式，增强公司的盈利能力。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 1、2016 年，公司计划在海珍品饲料行业，继续加大研发投入力度，使公司海珍品质量达到国内领先地位，并继续扩大海珍品饲料的开拓力度，增加海珍品饲料的市场占有率。2、作为国家高新技术企业，我们应经具备了较强的研发创新能力，今后，要立足海珍品养殖产业，放眼整个养殖领域，借助我们应经建成的生物饲料项目，努力开发高端的生物制品，满足生态、健康养殖需求。要在创新中提升服务能力，逐步实现由饲料参拼的制造商转为养殖客户提供系统解决方案的综合服务商。(四四)不确定性因素不确定性因素 1、气象灾害及养殖疫病风险 突发性气象灾害及疾病属于不可抗力，对海产品的养殖影响极大，且养殖户很难预见并提前采取措施。因此，一旦发生就会使行业生产陷入低迷，进而影响到当期饲料行业的生产需求。公司的产品结构较为单一，若海参、鲍鱼养殖业因为上述不可抗力受到影响，公司将面临产品需求下滑的风险，可能会导致产品积压、盈利下降等情况发生。2、行业周期性波动的风险 本公司生产的饲料主要供鲍鱼、海参等海珍品食用，因此鲍鱼、海参的终端市场需求会影响到本公司产品的销量。由于海参、鲍鱼的售价较高，因此普遍受到宏观经济和国家政策的影响。一方面，若宏观经济呈现低迷，老百姓的消费能威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 15 页，共 100 页 力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。公司目前专注于海珍品饲料的生产，直面该行业下游的需求波动，若无法及时采取有效的风险对冲或规避政策，则可能造成营业收入在不同年份间波动较大。3、主要原材料价格波动的风险 本公司生产海珍品饲料的主要原材料为豆粕、鱼粉、海藻等，原材料成本占产品成本的比例较高，其价格的变动直接影响公司产品成本的变动。其中，海藻类原材料一般都是由海边养殖户自己收集，并没有工业规模化生产，因此价格波动较大。以海带为例，在同一年内，价格会在 4,000 元/吨至 8,000 元/吨上下浮动，且每年的浮动范围均不一致。若未来公司不能合理安排采购计划控制原材料价格上涨风险，将会导致生产成本不断增加，从而影响公司的盈利水平。4、税收政策变化的风险 2011 年 11 月 30 日，本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的编号为 GR201137000166 的高新技术企业证书。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发200739 号）、关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知（财税200969 号）等法律法规，本公司自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，按 15%的优惠税率计缴企业所得税，上述税收优惠期结束后，存在国家相关政策发生重大变化或者公司的研发人员比例、研发费用比例和高新产品销售收入比例等指标不符合高新技术企业认定管理办法的规定而不能继续被认定为高新技术企业的风险，进而导致本公司不再适用所得税优惠税率，影响净利润水平。此外，根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税【2001】121 号），公司所生产的饲料产品在国内销售环节免征增值税。一旦相关政策发生重大变化，将会使得公司产品的终端售价上涨，影响产品的销售情况。三、三、风险因素风险因素 (一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1、行业周期性波动的风险 一方面，国家宏观经济呈现低迷，消费者的消费能力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。应对措施：针对报告期内出现的行业周期性波动风险，公司主要采取以下措施应对：(1)进一步提升产品品质，扩大产品竞争优势；(2)加大市场开拓力度，进一步筛选优质客户，扩大市场占有率；(3)减员增效，强练内功，提升管控水平；(4)加大研发力度，积极研发、生产适应市场需要的产品。2、公司以自然人经销商为主要销售模式的风险 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 16 页，共 100 页 由于下游自然人经销商抵抗风险较公司经销商较弱，有可能因个人经销商流失或其营销能力下降导致公司业绩下滑。应对措施：针对这种风险，公司准备下一步多开发公司性质的客户，开展直供业务。3、公司向自然人采购的风险 公司向自然人采购原料，尽管采取了延期付款、当场验收等方式保障自身权利，但由于自然人农户流动性较大、稳定性亦不如企业供应商，不排除因为自然人供应商的违约或者产品质量问题造成公司生产环节原材料供应的不稳定。应对措施：公司今后计划根据生产需要，尽量向公司性质的供应商采购，形成稳定的供货渠道。4、存货减值风险 报告期公司存货占有一定比例，主要是由于公司的业务性质所决定的，存货占用了公司较多的营运资金，一定程度上降低了公司的运营效率。存在将来市场形势发生变化，将导致产品市场价格下滑，从而需要计提存货减值准备的可能。应对措施：加强采购、生产、销售的计划性，各部门协同一体化，实施零库存管理。5、收入、毛利率和净利润下降的风险 报告期内，由于行业周期性波动，高端消费市场受国家政策影响很大，限制三公消费导致海产品销售收入减少，进而对海珍品饲料形成很大冲击，存在导致收入、毛利率和净利润下降的风险。应对措施：对外加大对海珍品饲料的宣传力度，增加海珍品饲料的市场占有率；同时积极布局猪饲料市场，增加新的利润增长点。对内继续加强内部控制，减少不必要的浪费，降低生产成本，节省期间费用。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。四、四、对非标准审计意见审计报告的说明对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 17 页，共 100 页 第五节 重要事项 一、一、重要事项索引重要事项索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五、二、（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（二）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、（三）是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在重大资产重组的事项 否-是否存在媒体普遍质疑的事项 否-是否存在自愿披露的重要事项 否-二、二、重要事项详情重要事项详情 (一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位单位：元元 日常性关联交易事项日常性关联交易事项 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1 购买原材料、燃料、动力-350,867.95 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-16,588.80 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4 财务资助（挂牌公司接受的）-5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-总计总计 -367,456.75 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 18 页，共 100 页 备注：报告期内公司发生的日常性关联交易未履行必要的程序，但事后进行了确认，并于 2015 年 12 月 31 日发布了临时股东会决议公告。偶发性关联交易事项偶发性关联交易事项 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 山东金牌畜禽实业有限公司、杨德福、程贵良 借款担保 3,500,000.00 否 山东金牌畜禽实业有限公司、杨德福、郭继春 借款担保 19,000,000.00 否 总计总计 -22,500,000.00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：为补充公司流动资金，支持公司更好发展，2015 年 5 月 6 日，公司与农商银行乳山支行签订了编号为乳农信流借字 2015 年第 126 号的人民币借款合同，借款金额为 1,900 万元，借款期限为 2015 年 5 月 6 日至 2018 年 5 月 5 日。同日，山东金牌畜禽实业有限公司、杨德福、郭继春同农商银行乳山支行签订了保证合同，承诺对编号为乳农信流借字 2015 年第 126 号的人民币借款合同项下的借款提供不可撤销的连带责任担保。2013 年 6 月 21 日，本公司与农商银行乳山支行签订了编号为乳农信流借字 2013 年第 112 号的人民币借款合同，借款金额为 350 万元，借款期限为 2013 年 6 月 21 日至 2016 年 6 月 20 日。同日，山东金牌畜禽实业有限公司、杨德福、程贵良同农商银行乳山支行签订了保证合同，承诺对编号为乳农信流借字 2013 年第 112 号的人民币借款合同项下的借款提供不可撤销的连带责任担保。以上合同项下的贷款，截至本年度报告批准报出日公司仍未还款。(二二)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 为避免未来发生同业竞争的可能，公司持股 5%以上的股东均签署了避免同业竞争承诺函，承诺目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为，同时向本公司出具了避免同业竞争承诺函。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函。报告期内，上述各方均履行了相应承诺。(三三)被被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产资产 权利受权利受限类型限类型 账面价值账面价值 占总资产占总资产的比例的比例%发生原因发生原因 固定资产 抵押 17,730,691.49 31.90 抵押乳山市农村信用合作联社借款 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 19 页，共 100 页 无形资产 抵押 9,323,098.13 16.77 抵押乳山市农村信用合作联社借款 累计值累计值 27,053,789.62 48.67 威海金牌生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第 20 页，共 100 页 第六节第六节 股本变动股本变动及股东情况及股东情况 一、一、普通股股本情况普通股股本情况 (一一)普通股股本结构普通股股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本