831341_2015_必由学_2015年年度报告_2016-03-27.pdf

第1 页，共 102 页 大连必由学教育网络股份有限公司 （DALIAN BIYOUXUE EDUCATION NETWORK CO.,LTD.）2015 必由学 NEEQ:831341 年度报告 第2 页，共 102 页 1.2015 年 5 月，必由学与英国杜伦大学、北京师范大学心理学院三方共同签署了合作协议，基于英国杜伦大学在国际上实施十几年的“儿童发展指标测评”项目开展合作研究与开发，将必由学为每一个儿童提供的个性化教育服务的使命延伸至学前阶段。2.2015 年 9 月 21 日，学习诊断系统经验交流研讨会暨必由学四周年庆典大会于大连国际金融会议中心隆重召开,部分学习诊断系统用户代表及必由学的全体同仁参加。与会的用户代表在会上指出学习诊断系统不仅能帮助学生提高成绩，更能有效的帮助教师改善教学，帮助教师建立目标导向的课堂教学。此外各位嘉宾还分别介绍了各自学校使用学习诊断系统的情况和经验分享，同时结合本校实际，提出一些系统改进的需求建议，并与必由学同仁针对相关问题及建议进行了深入探讨交流。3.2015 年 9 月 21 日，必由学获得大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（以下简称“证书”）。证书 编号：GR201521200013,有效期为三年。公 司 年 度 大 事 记 第3 页，共 102 页 4.4.2015 年 10 月 16 日，甘井子区中小学“基于数据改进教学，打造优质高效课堂”专题会议在周水子小学召开。区教育局局长、区教师进修学校校长、相关科室的负责人，以及全区中小学校长参与了本次会议。近四年来，周水子小学在目标导学下“三个有效”一致研究的引领下，积极创建目标导向的课堂。学校于 2015 年 5 月率先启动全国“必由学学习诊断系统”小学领域的应用实践，迈出了在前期“目标导学、以评促学”研究项目推动下，以数据驱动变革课堂教学的第一步，也因此实现了必由学专业化教育评价服务能力在基础教育阶段内的全覆盖。5.2015 年 10 月 29 日至 10 月 30 日，由必由学承办的“评价方法与工具国际教育评价研讨会”在大连第二十四中学学术报告厅举行。来自培生教育集团、上海教育考试院、北京师范大学、辽宁师范大学、大连现代学习科学研究院以及来自北京、深圳、天津等全国 11 省（直辖市）的 600 余名教育专家和教科研人员参加会议。专家们分别围绕认知与非认知评价、大规模教育考试命题技术和评价数据的分析人格发展评价、国际专业评价工具与方法进行了专题讲座。会议通过介绍开展教育教学评价的可行性与必然性，以及国际专业化评价的新思路，结合评价数据的合理使用和分析，深入探讨了通过开展教育评价和教育服务，有效推进教育改革与发展的方法策略。6.2015 年 11 月 5 日，2015 德勤高科技高成长中国 50 强颁奖典礼在深圳举行，必由学成功入选前列，并最终取得第 28 名的好成绩。据本年度评选结果显示，2015 年入选德勤中国 50 强的企业在过去三年的累计平均收入增长率高达 1,456%，增幅比去年高出超过 30%，更达近五年来的最高水平。必由学教育网络股份有限公司的“增值评价”和“学习诊断”系统如今的飞速成长也获得了高度肯定。7.2015 年 11 月，必由学与北京市海淀区教师进修学校分别签署 “增值评价系统”数据分析服务合同，对北京市海淀区 75 所初中开展增值评价服务。同月，双方签署 大规模测试数据分析委托服务合同，运用学习诊断系统为海淀区所辖 59 所高中提供大规模联考测试数据分析服务。至此，必由学迈开了为国内一线城市的教育强区提供教育评价服务的第一步。2015 年度报告 第4 页，共 102 页 目录目录 第一节声明与提示.6 第二节公司概况.10 第三节会计数据和财务指标摘要.12 第四节管理层讨论与分析.14 第五节重要事项.30 第六节股本变动及股东情况.30 第七节融资及分配情况.35 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.36 第九节公司治理及内部控制.40 第十节财务报告.46 2015 年度报告 第5 页，共 102 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、母公司、股份公司、必由学 大连必由学教育网络股份有限公司 报告期 2015 年度 报告期末 2015 年 12 月 31 日 股东会 大连必由学教育网络股份有限公司股东大会 董事会 大连必由学教育网络股份有限公司董事会 监事会 大连必由学教育网络股份有限公司监事会 元、万元 人民币元、万元 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 大连必由学教育网络股份有限公司章程 高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商/上海证券 上海证券有限责任公司 会计师 大华会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年度报告 第6 页，共 102 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。本报告中若有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及其他相关者的承诺，投资者及其他相关者均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 (一)豁免披露事项及理由【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东、实际控制人孙桂岩持有的公司股份占总股本 72%，且其身兼董事长、总经理之职。如其利用控股地位不当管理公司业务，将会给公司带来业务风险。社会教育理念认同度的风险 我国传统应试教育模式下，对于教学效果的评价手段主 2015 年度报告 第7 页，共 102 页 要是通过统计分析学生考试分数这一维度单一且唯结果论的评价标准，这一理念已深入教育主管部门、学校教师和学生及其家长的内心，而公司开展的业务一个极重要的基础理论则是将“增值评价理论”、“学习诊断”作为评价教学效果全新评价体系。该评价体系虽为发达国家推行多年，但在我国尚处起步阶段，社会教育理念转变绝非一朝一夕可完成，因此在此过程中，公司业务也会随之受影响。核心技术泄密的风险 公司已经形成的各项自主知识产权被广泛的应用在公司的产品和服务之中，构成了公司的核心竞争力。随着公司服务市场的扩大，容易被竞争对手所模仿使用。此外，公司核心技术人员的离职也会导致公司核心技术的泄密，从而降低新技术带来的价值回报。宏观行业政策变动的风险 根据国家中长期教育改革和发展规划纲要，国家将进一步强化教育改革发展的保障措施，教育部 2013 年 6月出台了关于推进中小学教育质量综合评价改革的意见（教基二20132 号）、2014 年国务院教育督导委员会办公室下发了关于深化教育督导改革转变教育管理方式意见（国教督办20143 号）等文件，从政策层面加大了推进教育评价改革的力度，提出要“深入推进管办评分离”。宏观鼓励政策取向推进和实现现代教育治理所追求的“管办评分离”，但目前还处在只有方针没有政策阶段，管办评分离的制度、体制、机制安排并没有到位，各级政府和财政的价值认同和政策支持力度还显得相对滞后，这会给公司大力开拓市场带来一定不利因素。税收政策风险 根据国家相关法律法规，软件企业主营业务享受增值税和所得税的减征优惠政策，如果行业政策和国家税收优 2015 年度报告 第8 页，共 102 页 惠政策调整，公司有面临增值税和所得税增大而影响公司经营业绩的风险。人才不足或流失的风险 公司所处的行业属于智能型和技术密集型行业，知识管理、数据挖掘、教育测量学、统计学、心理学、教育分类学和学科专家、IT 高手是公司实现突破的智力保障和人才基础，由于长期以来，教育专业化服务的缺失，一流人才拥有量和使用量是公司的制高点也是问题，加之近年来我国教育信息服务业发展迅速，行业内高端人才争夺比较激烈。本期重大风险是否发生重大变化：是 公司治理的风险：公司 2014 年 5 月变更为股份公司，法人治理结构参照上市公司治理规范要求并结合公司实际业务需要进行设计，实际运行效果需要经过至少一个完整经营周期的实践检验，治理机制和内部控制体系也有待在经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。改善后：股份公司运行经过一个完整的报告期，报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。本期重大风险是否发生重大变市场开拓的风险：公司目前主要的服务对象是各地教育 2015 年度报告 第9 页，共 102 页 化：是 主管部门及下辖中小学校，如当地教育主管官员、学校负责人不认同公司开展业务所基于的教育基础理论，则该区域市场的拓展将面临巨大困难。改善后：报告期内，公司采用直接销售+代理销售模式，与各地专业教育专家团队联合进行推广；由典校试点发展到区域推广阶段，不但增加了推广速度同时也扩大了品牌影响力；承办或参与教育评价领域的国内、外专业评价学术研讨会加大宣传力度，提升了专业认可度。本期重大风险是否发生重大变化：是 公司目前资产规模较小、营业收入较少的影响：公司 2014 年、2013 年、2012 年总资产分别为 649.61万元、572.47 万元、395.11 万元，公司 2014 年、2013 年、2012 年营业收入分别为 584.02 万元、284.99 万元、73.31 万元，与同行业其他公司相比，公司总体资产规模和营业收入依然较小，因此目前公司抵御市场波动的能力相对较弱。改 善 后：截 至 报 告 期 末，公 司 资 产 总 额 为 22,214,746.73 元，与上年期末相比增长 241.97%；负债总额为 4,149,773.64 元，与上年期末相比增长11.05%；净资产为 18,064,973.09 元，与上年期末相比增长 554.69%。报告期内，公司营业收入 19,720,674.47 元，比较上年同期 5,840,211.10 元增加 13,880,463.37 元，增长幅度为 237.67%。实现净利润 10,305,671.84 元，比较上年同期-573,885.66 元增加 10,879,557.50 元。经营活动产生的现金流量净额为 3,038,739.31 元，较上年同期-1,308,186.43 元增加 4,346,925.74 元。公司财务状况、经营成果已经明显改善。2015 年度报告 第10 页，共 102 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 大连必由学教育网络股份有限公司 英文名称及缩写 DALIAN BIYOUXUE EDUCATION NETWORK CO.,LTD.证券简称 必由学 证券代码 831341 法定代表人 孙桂岩 注册地址 辽宁大连高新技术产业园区黄浦路 512 号 20 层 1 号 办公地址 辽宁大连高新技术产业园区黄浦路 541 号网络产业大厦 1703 室 主办券商 上海证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨英锦 郭艳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙丹 电话（0411）84457899-826 传真 0411-84457899-815 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁大连高新技术产业园区黄浦路 541 号网络产业大厦1703 室、116000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 辽宁大连高新技术产业园区黄浦路 541 号网络产业大厦1703 室董事会秘书办公室 2015 年度报告 第11 页，共 102 页 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-11-10 行业（证监会规定的行业大类）教育行业(P82),属于教育领域利用信息化产品进行专业服务子行业。主要产品与服务项目 为基础教育阶段学生的学业质量提供专业化教育评价服务，其中包括增值评价服务和学习诊断服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 控股股东 孙桂岩 实际控制人 孙桂岩 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 210231000042282 否 税务登记证号码 210211582014073 否 组织机构代码 58201407-3 否 2015 年度报告 第12 页，共 102 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 19,720,674.47 5,840,211.10 237.67%毛利率%68.93%71.51%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,305,671.84-573,885.66-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,206,314.65-1,373,989.38-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）95.17%-22.54%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）75.78%-53.96%-基本每股收益 1.30-0.13-二、偿债能力 单位单位：元元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 22,214,746.73 6,496,114.33 241.97%负债总计 4,149,773.64 3,736,813.08 11.05%归属于挂牌公司股东的净资产 18,064,973.09 2,759,301.25 554.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 0.55 229.09%资产负债率%18.68%57.52%-流动比率 4.86 1.15-利息保障倍数-三、营运情况 2015 年度报告 第13 页，共 102 页 单位单位：元元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,038,739.31-1,308,186.43 应收账款周转率 4.21 10.97-61.62%存货周转率 6.05 3.22 87.89%四、成长情况 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%241.97%13.47%-营业收入增长率%237.67%104.92%-净利润增长率%-五、股本情况 单位单位：股股 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,099,357.192,099,357.19 其中：政府补助收入 2,101,500.00 其他收入 1,297.24 固定资产处置损失及其他损失 3,440.05 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 2,099,357.19 2015 年度报告 第14 页，共 102 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司密切关注人类所面临的不可逆转的互联网时代下的教与学的变革，吸纳国际先进教育理念及脑科学、数据挖掘和互联网等技术成果，致力自主创新，为基础教育用户研制专业化评价工具，帮助教师建立基于数据改善教学的新机制，以实现对学生发展和学习过程相关数据的收集，在移动互联和大数据背景下探索个性化学习服务的新模式。公司以自主研发的专业教育评价工具搭建线上教育评价服务平台，紧紧围绕专业教育评价服务，以教育评价环节中的命题、教育教学目标评价、教育质量分析等内容的方法论和国内外知名的教育评价领域专家型队伍为核心竞争力，将必由学与已遍及国内 14 省 35 市近 1600 所学校超过 100 万名测试学生紧密地连接和协同起来，致力于构建移动互联、大数据背景下的创新、专业的教育服务生态系统，使必由学成为中、小学教育评价领域的专业第三方教育评价机构。公司的主要产品及服务是为基础教育阶段学生的学业质量提供专业化的教育评价服务，目前自主研发并上线的两款在线评价工具为增值评价和学习诊断。通过为区域教育局提供教育评价解决方案，将“评价工具及服务”打包销售给机构客户（教育行政管理部门、中、小学校），以实施对测评对象（中、小学生及校长、教师）的认知及非认知诊断，运用数据挖掘、云存储、计算等先进技术对收集的学业评价数据进行整理、分析后形成各种学业质量分析报告提供给机构客户及学生、家长，以帮助教育局、学校、教师、学生、家长解决教育、教学与学习过程中的质量诊断需求，为教育评价服务链条中的教育管理机构、教师与学生建立基于数据改善教与学的机制、创建学生个人学习与发展档案、提高教学效能、依据精准数据实现个性化教学。现阶段，公司通过对机构客户销售教育评价工具及收取服务费以获得收入来源。结合自身规模、服务能力及客户对新教育理念需要认知认同的特点，公司采用直接销售+代理销售模式，由事业发展部负责实现公司业务的开拓、实施和后续服务。（一）通过教育行政部门或各级学校业务招标承揽业务扩大销售份额；（二）通过组织、承办或参与教育评价领域的国内、外专业评价学术研讨会加大宣传力度，扩 2015 年度报告 第15 页，共 102 页 大行业影响力；（三）通过参加新技术新产品的研讨会和市场推广会提升专业品牌知名度；（四）通过与各省级督导学会联合，以为当地教育评价服务助力的形式开展代理销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 截至 2015 年 12 月 31 日，公司资产总额为 22,214,746.73 元，与上年期末相比增长 241.97%；负债总额为 4,149,773.64 元，与上年期末相比增长 11.05%；净资产为 18,064,973.09 元，与上年期末相比增长 554.69%。2015年度，公司营业收入19,720,674.47元，比较上年同期5,840,211.10元增加13,880,463.37元，增长幅度为 237.67%。实现净利润 10,305,671.84 元，比较上年同期-573,885.66 元增加10,879,557.50 元。经营活动产生的现金流量净额为 3,038,739.31 元，较上年同期-1,308,186.43元增加 4,346,925.74 元。1、市场营销情况 报告期内，公司以对教育及评价理论的深度理解，运用自主研发的专业化教育评价工具及细致的教育评价服务有重点有步骤地进行学习诊断及增值评价二个系统部分学校和区域性推广。通过建立“目标导学、以评促学”样板校和基于数据变革教研和教学等方式，探索大数据和移动互联时代背景下的“教与学”新模式，促进北京、上海、天津地区教育局及重点校与学习诊断实施区域及样板校的交流沟通，为北京、上海、天津、成都等区域机构客户提供整体性以教育评价改革助推高效 2015 年度报告 第16 页，共 102 页 课堂的解决方案，推广范围由省内延至省外。2015 年 6 月，与大连市金州新区教育文化体育局签署学习诊断系统采购项目合同，为辖区内 10 所中学采购学习诊断系统及伴随服务，继续拓展了学习诊断系统区域性推广及培训模式的应用。2015 年 8 月，由陕西省教育督导学会发起、必由学承办的的“全国部分省市推进教育评价改革硏讨会在大连成功召开。来自陕西、辽宁、吉林、甘肃、海南、福建、广东、安徽、山东、北京、天津、深圳等 12 个省市的 34 位代表一起探究推进教育评价改革有关问题。会上，来自陕西、吉林、甘肃和大连的国家督学们就开展教育评价改革工作提出了很好地意见和建议，与会代表就各省市如何推进教育评价改革、如何用现代化的新手段开展教育评价工作、如何发挥社会第三方机构职能作用等进行了广泛深入地交流和研讨。必由学也正式开启了通过与各省级督导学会联合，以为当地教育评价服务助力的形式开展代理推广的新模式。2015 年 11 月，必由学与北京市海淀区教师进修学校分别签署“增值评价系统”数据分析服务合同，对北京市海淀区 75 所初中开展增值评价服务。同月，双方签署大规模测试数据分析委托服务合同，运用学习诊断系统为海淀区所辖 59 所高中提供大规模联考测试数据分析服务。至此，必由学迈开了为国内一线城市的教育强区提供教育评价服务的第一步。2015 年 11 月，2015 年增值评价基线测试工作全面展开，辽宁省内 100 个县（市、区）800 多所初、高中学校，陕西省内 6 个市、9 个县区 132 所初、高中学校及河南省郑州市 43 所高中，北京市海淀区 75 所初中及广西防城港市、吉林省延吉市等近 36 万名新生参加了此次基线测试。2、技术研发情况 报告期内，公司继续加大自主研发投入，研发费用合计达 1,805,072.69 元，各个研发项目进展顺利，报告期内新申请 6 个软件著作权证书。公司组织完成了对增值评价、学习诊断系统的优化升级，研发了增值评价教育质量综合指数报告、学生起点成绩差异分析报告、试卷质量分析报告、学科教学诊断报告；学习诊断完成了大规模跨校、跨区域联考及报告功能；在儿童发展与评价方面，就“儿童指标测评项目”与英国杜伦大学、北师大心理学院展开合作研究与开发，引入国内外最先进的儿童测评理论研究成果，产品提升至国际先进水平，填补了国内同类产品的空白。3、公司管理方面情况 报告期内，公司继续完善各项管理制度，加强团队建设，聘请专业人员重塑员工薪酬与绩效管理体系、梳理并确定产品运营流程，并实施了一系列的员工培训及交流活动，激发了员工的工作热 2015 年度报告 第17 页，共 102 页 情及创新意识，团队整体气氛得到了提升。公司的管理开始步入人性化、科学化、规范化、制度化轨道。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的比入的比重重%金额金额 变动比例变动比例%占营业收占营业收入的比重入的比重%营业收入 19,720,674.47 237.67%5,840,211.10 104.92%营业成本 6,127,817.01 268.30%31.07%1,663,820.94 173.70%28.49%毛利率%68.93%-3.61%0.00%71.51%-9.10%0.00%营业税金及附加 254,831.40 80.91%1.29%140,860.43 3.49%2.41%管理费用 5,099,765.43 2.93%25.86%4,954,747.68 64.30%84.84%销售费用 707,490.40 64.36%3.59%430,461.75 48.52%7.37%财务费用-17,848.45 250.85%-0.09%-5,087.17 5.34%-0.09%资产减值损失 422,882.69 1338.53%2.14%29,396.85 38.69%0.50%营业利润 7,125,735.99-618.62%36.13%-1,373,989.38 13.00%-23.53%营业外收入 3,183,375.90 297.85%16.14%800,135.64 32.64%13.70%营业外支出 3,440.05 10677.10%0.02%31.92 410.72%0.00%净利润 10,305,671.84-1895.77%52.26%-573,885.66-6.33%-9.83%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、报告期内实现营业收入 19,720,674.47 元，较上年增加了 13,880,463.37 元，增长幅度 237.67%，主要原因如下：（1）报告期内，学习诊断业务开始进行区域性推广，较 2014 年度的学习诊断收入1,183,787.47 元增加了 7,971,035.30。（2）增值评价项目因辽宁省内服务范围由初中扩大到省内部分高中，同时增加了陕西、上海地区的部分地域，报告期内收入 6,572,378.32 元，较 2014 年度的 4,644,799.70 元增加了 1,927,578.62 元。2015 年度报告 第18 页，共 102 页 （3）为提高客户体验度，销售学习诊断软件同时配套销售扫描打印一体机，报告期内取得收入 3,914,529.90 元，2014 年度未单独销售设备。2、报告期内发生营业成本 6,127,817.01 元，较上年增加了 4,463,996.07 元，增长幅度 268.30%，主要原因如下：（1）报告期内营业收入提高 237.67%，营业成本也相应增长；（2）报告期内销售学习诊断软件同时配套销售扫描打印一体机，结转成本 3,162,606.80 元，2014 年度未发生。（3）报告期内，实施增值评价项目时，为了提高评价质量，增加了专家命题、测试科目及分析报告等服务项目，相应的增加了命题及印刷成本。3、报告期内，营业税金及附加金额 254,831.40 元，较上年增加 80.91%，主要原因为收入增加导致的税费增加；4、报告期内，公司发生销售费用 707,490.40 元，较上年增加 64.36%，主要为新聘请销售人员增加的人力成本、销售代理会议的会务费及增加业务宣传费所致。5、报告期内，公司发生财务费用-17,848.45 元，较上年减少 250.85%，主要原因为银行存款增加所致的利息增加。6、报告期内，公司计提资产减值损失 422,882.69 元，较上年增加 1338.53%，主要原因为一年期内应收款项大幅增加。7、报告期内，公司产生营业外收入 3,183,375.90 元，较上年增加 297.85%，主要原因为收到政府补助增加。8、报告期内，公司发生营业外支出 3,440.05 元，较上年增加 10677.10%，主要原因为非流动资产处置。(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 19,641,730.99 6,094,135.32 5,828,587.18 1,656,265.38 其他业务收入 78,943.48 33,681.69 11,623.92 7,555.56 合计合计 19,720,674.47 6,127,817.01 5,840,211.10 1,663,820.94 按产品或区域分类分析：2015 年度报告 第19 页，共 102 页 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%增值评价收入 6,572,378.32 33.33%4,644,799.70 79.53%学习诊断收入 9,154,822.77 46.42%1,183,787.47 20.27%设备销售收入 3,914,529.90 19.85%标签销售收入 26,836.73 0.14%11,623.92 0.20%图书销售收入 35,314.30 0.18%-测试费收入 16,792.45 0.09%-收入构成变动的原因 报告期内，各项收入构成指标较之 2014 年度发生较大变动，主要原因如下：1、2014 年度增值评价项目在辽宁省 56 个区县初中得到普遍应用，收入规模占主营业务收入的79.53%；而学习诊断项目尚在单校试点阶段，收入规模较小，仅占主营业务收入的 20.27%。2、报告期内，增值评价项目除保留 2014 年度的收入规模外，业务范围在辽宁省内扩大至部分高中，另增加了陕西、上海部分地区的初、高中，因此，收入较之 2014 年度增加 1,927,578.62元，增长幅度为 41.50%，占主营业务收入的 33.33%。而学习诊断业务开始进行区域性推广，相关收入较之 2014 年度增加 7,971,035.30 元，增长幅度为 673.35%元，占主营业务收入的46.42%。由于学习诊断业务收入的增加速度远远超过增值评价，因此报告期内二者的收入构成发生较大变化。3、为提高客户体验度，报告期内，公司在销售学习诊断软件同时配套销售扫描打印一体机，报告期内取得收入 3,914,529.90 元，2014 年度未单独销售设备，也导致此项收入构成发生较大变化。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 2015 年度报告 第20 页，共 102 页 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,038,739.31-1,308,186.43 投资活动产生的现金流量净额-392,183.00-91,511.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00 2,000,000.00 现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量较上年增加 4,346,925.74 元，主要因为公司客户增加、销售回款增加以及收到政府补助增加所致。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额上年降低 300,672.00 元，主要因为公司加大研发设备投入、办公软件正版化所致。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额上年增加 3,000,000.00 元，主要因为公司定向增发所致。4、报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润 10,305,671.84 元，经营活动产生的现金流量3,038,739.31 元，两者相差 7,266,932.53 元，主要原因为当年应收账款增加。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联是否存在关联关系关系 1 大连市甘井子区教育局 8,153,076.92 41.34%否 2 辽宁省教育厅 4,047,169.81 20.52%否 3 金州新区教育文化体育局 2,212,820.51 11.22%否 4 郑州市教育局教学研究室 518,943.40 2.63%否 5 大连长兴岛经济区社会事业管理局 349,685.53 1.77%否 合计合计 15,281,696.1715,281,696.17 77.48%77.48%-公司的客户类型主要为机构客户，包括教育行政管理部门、中小学。客户分布于 12 省（直辖市），报告期内客户较分散。公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有 5%以上的股东未在相关客户中占有权益。(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 2015 年度报告 第21 页，共 102 页 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 富士施乐实业发展（中国）有限公司 4,089,750.00 64.05%否 2 大连飞驰印务有限公司 1,533,703.50 24.47%否 3 大连天骄彩色印刷有限公司 298,578.60 4.76%否 4 人教教材中心有限责任公司 180,170.00 2.90%否 5 阿里云计算有限公司 179,905.35 2.87%否 合计合计 6,282,107.456,282,107.45 99.0599.05%-公司的主要产品为增值评价系统和学习诊断系统。增值评价服务涉及测试工具及报告印刷，主要供应商为印刷厂；学习诊断系统需要通过多功能扫描打印一体机收集测评数据，主要供应商为一体机供货商；公司的产品运行需通过阿里云进行数据存储，阿里云计算有限公司也成为公司的主要供应商；另，为方便学校建立“目标导学、以评促学”的机制，从 2015 年底开始，公司从出版社购进相应的配套用书，以提供给学校使用。公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有 5%以上的股东未在相关供应商中占有权益。(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 1,805,072.69 1,733,255.68 研发投入占营业收入的比例%9.15%29.68%研发支出构成分析：单位：元单位：元 项目项目 本期发生额本期发生额 占研发支出占研发支出总额的比重总额的比重 上期上期发生额发生额 占研发支出占研发支出总额的比重总额的比重 人力成本 1,685,735.17 93.39%1,638,603.49 94.54%折旧 70,140.01 3.89%70,224.32 4.05%服务器租赁费 18,005.88 1.00%20,616.99 1.19%软件摊销 4,982.88 0.28%3,122.88 0.18%办公费 26,208.75 1.44%688.00 0.04%合计合计 1,805,072.691,805,072.69 100.00%100.00%1,733,255.681,733,255.68 100.00%100.00%2015 年度报告 第22 页，共 102 页 2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产比占总资产比重的增减重的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 货币资金 9,768,926.90 360.28%43.97%2,122,370.59 39.44%32.67%11.30%应收账款 8,712,534.31 1235.73%39.22%652,268.44 58.20%10.04%29.18%存货 1,151,913.98 31.61%5.19%875,255.38 456.28%13.47%-8.28%长期股权投资-固定资产 527,874.21 6.34%2.38%496,409.58-35.41%7.64%-5.26%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 22,214,746.73 241.97%-6,496,114.33 13.47%-资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金余额较上年增加 360.28%，主要为销售收入大幅增加、销售回款增加，股东增资，政府补助增加所致。2、报告期末应收账款余额较上年增加 1235.73%，主要原因为公司前两大客户尚未回款。3、报告期末存货余额较上年增加 31.61%，主要原因为增值评价项目印刷费增加