831108_2015_茶乾坤_2015年年度报告_2016-04-18.pdf

浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第1 页，共 112 页 证券代码：证券代码：831108 831108 证券简称：茶乾坤证券简称：茶乾坤 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 浙 江 茶 乾 坤 食 品 股 份 有 限 公 司（Zhejiang Teaworld Food Co.,Ltd）2015茶乾坤 NEEQ:831108 年度报告 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 公 司 年 度 大 事 记 2015 年 5 月，被长兴县认定为“首批教授博士柔性工作站”。2015年10月，公司荣获2015 中国（长三角）新三板挂牌公司 50强。2015 年 3 月取得含茶制品和代用茶的全国工业产品生产许可证。2015 年 11 月，经国务院批准召开的 2015 国际茶叶大会，商务部主办的以“一带一路互联 万里茶道共赢”为主题的国际茶界顶级盛会，公司“随易”牌大麦茶，以纯正的口感、时尚便捷的包装，荣获大会“金丝路功勋奖”。2015 年 1 月，公司收到中华人民共和国国家知识产权局颁发的七项实用新型专利证书。2015 年 10 月，公司顺利通过安全标准化二级企业复评。2015 年 4 月，公司召开临时股东大会，审议通过公司股票发行方案。2015 年 8 月 4 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核通过。2015 年 9 月 2 日，本次股票发行可转让股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次股票发行募集资金 2250 万元人民币。2015 年 6 月，公司研发大楼及新产品生产车间主体工程完成。荣获“2015 年长兴县政府质量奖”。浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第3 页，共 112 页 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 主要会计数据和关键指标9 第四节 管理层讨论与分析11 第五节 重要事项22 第六节 股本、股东情况26 第七节 融资情况28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 30 第九节 公司治理及内部控制 35 第十节 财务报告40 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第4 页，共 112 页 释 义 释义释义项目项目 释释 义义 公司、本公司、股份公司、茶乾坤 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司 随易科技 指 浙江长兴随易茶叶科技有限公司 股东大会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司董事会 监事会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司章程 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期末 指 2015 年 12 月 31 日 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第5 页，共 112 页 第一节 声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事 项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第6 页，共 112 页【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、发生自然灾害、病虫害的风险 由于茶叶原料属于农副产品，受气候和病虫害影响较大，因此如果气候发生异常变化或发生大面积病虫害，将大幅度降低产量和导致品质下降，存在所需求的原料供应难的问题，对公司经营业绩产生一定影响。2、原材料品质控制风险 干茶叶（毛茶）是公司成本构成的最重要部分。虽然公司目前的干茶叶原料绝大部分采购于合作管理的茶园，且每次原料入库前均会进行严格的检验，但因抽样方式因素，仍存在品质差异的可能，进而影响公司的经营业绩。3、食品质量安全控制风险 随着社会公众及政府不断加大对食品安全的重视程度，食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。一旦公司出现因生产质量控制措施未严格执行或生产加工程序操作不当而导致食品安全事件发生，将对公司的产品品牌及销售造成影响。4、进口国检验标准提高的风险 外销作为公司收入的重要构成部分，进口国对于农残等方面的检验也愈加严格。未来日本、欧盟及美国市场对食品安全标准仍有可能提高，由此会带来出口产品质检不达标的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第7 页，共 112 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江茶乾坤食品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Teaworld Food Co.,Ltd 证券简称 茶乾坤 证券代码 831108 法定代表人 胡振长 注册地址 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村 办公地址 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 232 号信托大厦 16 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 钟建栋、王克平 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市庆春东路 1-1 号西子联合大厦 7,19-20 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张建平 电话 0572-6856188 传真 0572-6856098 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村/313113 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-08-29 行业（证监会规定的行业大类）C15 酒、饮料和精制茶制造业 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第8 页，共 112 页 主要产品与服务项目 茶叶（绿茶、花茶、红茶、乌龙茶、袋泡茶）、代用茶、含茶制品生产、销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）25,000,000 控股股东 胡振长、胡敏 实际控制人 胡振长、胡敏 四、注册情况 项 目 号 码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 330522000004609 否 税务登记证号码 330522795586948 否 组织机构代码 79558694-8 否 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第9 页，共 112 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 51,853,703.17 17,516,697.33 196.02%毛利率%21.61 21.60-归属于挂牌公司股东的净利润 4,407,586.45-1,632,998.57 369.91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,699,364.32-3,286,698.64 182.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.29-17.03-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.20-34.27-基本每股收益 0.24-0.16 250.00%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计（元）44,638,186.65 27,001,057.03 65.32%负债总计（元）7,988,935.97 17,303,359.78-53.83%归属于挂牌公司股东的净资产（元）35,680,487.07 8,772,900.62 306.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.90 0.88 115.91%资产负债率%17.90 64.08-流动比率 3.93 0.91-利息保障倍数 16.08-1.57-（三）营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元）-2,813,534.26 569,644.18-593.91%应收账款周转率 9.25 7.45-存货周转率 4.32 2.08-（四）成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%65.32%5.45%-营业收入增长率%196.02%-16.23%-净利润增长率%401.26%-15.70%-（五）股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）25,000,000.00 10,000,000.00 150.00%计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第10 页，共 112 页 期权数量（股）-（六）非经常性损益 项目项目 金额（元）金额（元）非经常性损益合计非经常性损益合计 1,922,378.98 所得税影响数-302,356.85 少数股东权益影响额（税后）88,200.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 1,708,222.13（七）因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）科目科目 本期期末（本期）本期期末（本期）上年期末（去年同期）上年期末（去年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 无-浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第11 页，共 112 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式）商业模式 公司属于精制茶制造业，公司主营业务为各类茶叶、代用茶、含茶制品及其衍生制品的研发、加工、销售。公司将国内茶叶原料经过高技术含量的加工，使其成为符合国际市场卫生、安全品质要求的茶叶原料及终端消费品。凭借在茶叶行业内多年的经验积累，公司建立了完整的食品供应链体系：从对上游茶园基地的管理、对供应商（精制厂）的筛选开始，经自身高水准的茶叶精加工生产厂，生产出满足下游对茶叶品质有高标准要求的客户所需的产品，并与客户建立长期稳定的合作关系。公司上游为原料的供应商，主要包括精制茶的制造商、初级代用茶原料供应商。目前国内的茶叶供应链为：茶园基地初制厂精制厂再加工企业几个环节。初制厂一般直接与多个茶叶合作社签约，对其所属的茶园基地进行租赁或承包并统一管理。初制厂多由精制厂控制，或直接由精制厂投资设立，因此通过对精制厂原料品质以及生产管理进行有效控制，可以将原料品质和安全管理延续到最初的田间地头。经过多年对供应链的培育，公司已经建立了稳定的供应网络，与供应商之间形成了密切的合作关系，各类产品安全管理措施可以得到有效传达和执行。公司通过前述的供应链，对产品实行严格的可追溯管理，每个生产环节均有严格的记录，可以通过记录查找质量问题的原因，并不断改良。公司的下游为饮料厂商、茶叶消费品生产商、商超及卖场。报告期内公司下游客户大多集中在日本，小部分在欧美地区，这些国家对食品安全尤为看重，对产品有一系列严格的要求，对农药、放射性物质、重金属、微生物等指标的限值也往往达到严苛的标准。公司经过多年努力，建立了包括与伊藤园、味之素等大型国际食品饮料巨头的合作关系，为其提供原料茶；这些客户在产品价格及信用度上，高于国内或者其他低端市场。此外公司通过 ODM 的形式为日本大型商超提供终端零售的袋泡茶产品，此类产品虽由客户贴牌，但从产品原料的加工拼配、口感测试、生产、包装均由公司完成，此类产品的客户对公司依存度较高。不论大型生产商或是大型商超，国际买家在订货前会对生产厂商进行严格的审核，并要求通过诸多的体系认证；一旦生产厂商进入了其供方体系，双方则形成比较稳定的合作关系，不会轻易更换。上述商业模式确保了公司的盈利能力。凭借面向国际市场的产品生产及品质控制实力，公司正努力开拓国内市场。内销的自有品牌“随易”，定位在引领现代人快节奏的饮茶方式。公司将茶叶与汉方药材相结合，不断开发出各类高档袋泡茶、花果茶、超微茶粉产品，并通过网络、经销商和卖场专柜形式在国内推广，逐步建立并完善内销市场的产业链。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第12 页，共 112 页 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司共实现营业收入 51,853,703.17 元，同比增长了 196.02，营业利润为 3,377,364.96元，同比增长 191.76%，归属于挂牌公司股东的净利润达到 4,407,586.45 元，同比增长 369.91%。报告期内，在公司股东的支持和董事会的正确领导下，公司管理层带领全体员工，紧紧围绕年初制定的经营目标，在新产品研发及生产、国内及海外营销、项目工程建设、资本市场运作等诸多方面均取得了显著成绩。1、在销售方面，第一年实现国内销售与出口销售持平，初步实现公司二个市场“双轮驱动”的设想。主要系报告期内公司内、外销市场业务拓展，外销市场增加高档乌龙茶销售，内销市场新增高档茶精销售以及天猫等网络商城销售提升所致。2、在科研方面，报告期内公司投入 2,126,724.56 元，比 2014 年增加 901,983.75 元；申请发明专利 3项；开发的新产品-茶精，客户反应良好。3、在公司管理方面，公司以制度建设为根本，以提高服务质量为抓手，不断加强管理。始终把管理工作放在中心位置来抓，以管理出效益，以管理促发展。坚持制度化管理与人性化管理相结合，分工协作，密切配合，不断修改完善各部门各岗位管理制度。公司定期召开工作会议，相互交流探讨，互相查找问题、剖析原因，及时制定改进措施，做到了小问题当场解决，大问题限期整改，有力保证了全年工作的顺利开展。2015年公司通过 FSSC22000 和 QS 换证审核、ISO9001 年度监督审核和国家二级安全标准化复审。4、在资本运作层面，经过多方的努力，公司于 2015 年 4 月 27 日对外披露了股票发行方案（公告编号：2015-005），于 2015 年 8 月 4 日获得全国中小企业股份转让系统公司审核通过，并于 2015 年 9 月 2 日完成发行，募集资金 2250 万到账。公司总股本由 1000 万股增至 2500 万股。募集资金用于补充流动资金、项目投资和市场拓展，优化了公司资产负债结构，减少资金压力，改善财务状况，帮助公司主业健康发展。部分资金用于建设“洁净化生产车间工程项目”和“实验室建设项目”，一方面将帮助公司扩大产能，提高生产工艺水平，促进公司业务规模和盈利能力的提升，从而帮助公司在综合竞争力上实现质的飞跃。另一方面将帮助公司更新检测技术，提升研发实力，促进公司不断研制开发符合市场需求、具有市场竞争力的新产品，改进产品工艺，降低成本，提高功效，提升公司盈利能力。同时，公司还将配置独立实验室和独立检测分析室，打造成为行业公共服务平台，为同行、客户、高校、科研机构等提供集研究、开发、检测和分析于一体的系统服务，加强公司技术和产品的市场公信力，进一步提升公司在行业内的知名度和品牌度。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成）利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的比重入的比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 51,853,703.17 196.02%100.00%17,516,697.33-16.23%100.00%浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第13 页，共 112 页 营业成本 40,650,605.46 196.02%78.39%13,732,547.65-9.99%78.40%毛利率 21.61%0.05%-21.60%-20.13%-管理费用 4,670,341.97 9.45%9.01%4,267,125.90 40.40%24.36%销售费用 2,946,037.03 29.54%5.68%2,274,144.98-13.52%12.98%财务费用-58,798.80-108.34%-0.11%704,754.19-21.75%4.02%营业利润 3,377,364.96 191.76%6.51%-3,680,596.39 265.45%-21.01%营业外收入 2,108,473.20-15.58%4.07%2,497,620.56 135.84%14.26%营业外支出 349,644.61 74.25%0.67%200,652.06 746.34%1.15%净利润 4,451,553.43 401.26%8.58%-1,477,646.76-1570.43%-8.44%项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增长 196.02%，主要系报告期内公司内、外销市场业务拓展，外销市场增加高档乌龙茶销售，内销市场新增高档茶精销售以及天猫等网络商城销售提升所致。2、营业成本较上年同期增长 196.02%，主要系报告期内公司营业收入增长所致。3、销售费用较上年同期增长 29.54%，主要系报告期内公司销售拓展，同比增加了运费以及天猫商城的网络平台推广费用所致。4、财务费用较上年同期下降 108.34%，主要系三方面原因：（1）报告期内公司吸收投资收到现金 2250万元，因资金宽裕公司归还报告期内所有短期借款，因此利息支出同比下降 47.60%；（2）公司利用闲置资金进行理财，取得投资收益 111,679.30 元，较上年同期增加；（3）报告期内人民币对外不断贬值，财务费用中汇兑收益同比增加所致。5、营业利润较上年同期增加 191.76%，主要系报告期内公司营业收入增加，盈利能力较上年同期提升所致。6、营业外支出较上年同期增加 74.25%，主要系报告期内外来承接配电工作的工作人员（非我公司员工）在工作过程中违规操作使得自身安全收到侵害，公司在浙江省湖州市长兴县泗安镇人民政府的主持协调下出于人道主义补偿其家属人民币 280,000.00 元，因此营业外支出较上年同期增加。7、净利润较上年同期增加 401.26%，主要系报告期内公司营业收入提升，营业利润提升所致。（2 2）收入构成）收入构成 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 51,776,720.78 40,615,314.36 17,453,262.44 13,692,631.52 其他业务收入 76,982.39 35,291.10 63,434.89 39,916.13 合计合计 51,853,703.17 40,650,605.46 17,516,697.33 13,732,547.65 按产品或区域分类分析：类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入 比例比例%国内地区 31,762,850.59 61.25%3,113,154.26 17.77%国外地区 20,090,852.58 38.75%14,403,543.07 82.23%合 计 51,853,703.17 100.00%17,516,697.33 100.00%收入构成变动的原因 1、2015 年国内地区营业收入占总收入的 61.25%，较上年同期增加 28,649,696.33 元，增幅 920.28%，浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第14 页，共 112 页 增幅的主要原因为：（1）公司内销市场的拓展，新开发高档茶精贡献销售 12,111,177.74 元，占国内地区营业收入的 38.13%；（2）2015 年公司引进具有丰富市场资源的新战略合作伙伴，在公司领导层的高度重视下，销售部门极力拓展销售市场，贡献销售收入11,683,678.00 元，占国内地区营业收入的 36.78%；（3）2015 年度公司加大天猫商城等网络平台推广力度，贡献营业收入 1,639,463.66 元，较上年同期增加 1,209,475.77 元，增幅 281.28%，占国内地区营业收入总额的 5.16%；（4）2015 年公司开始与电子商务网销厂家合作，贡献营业收入 1,399,237.99 元，占营业收入总额的 4.40%。2、2015 年国外地区销售收入占总收入的 38.75%，较上年同期增加 5,687,309.51 元，增幅 39.49%，而与营业收入的占比却由 82.23%下降至 38.75%，主要原因在于国内销售市场的成功拓展，导致区域销售占比发生较大变化。尽管区域占比下降，但是公司外销市场因高档乌龙茶订单的增加而大幅增长。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-2,813,534.26 569,644.18 投资活动产生的现金流量净额-2,423,748.35-1,584,077.36 筹资活动产生的现金流量净额 11,159,449.92 2,650,465.22 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 3,383,178.44 元，降幅 593.91%，与净利润差异7,265,087.69 元，主要系以下四方面原因：（1）截止报告期末公司应收账款较上年同期增加 6,893,006.96元，增幅 319.24%，而 14 年度应收账款同期比却下降 15.04%，本期应收账款的增加导致“销售商品、提供劳务收到的现金”减少；（2）截止报告期末公司存货较上年同期增加 2,753,253.41 元，增幅 34.32%，本期存货的增加导致“购买商品、接受劳务支付的现金”增加；（3）本期支付的各项税费较上年同期增加 663,133.29元,增幅 220.37%；（4）本期“支付的其他与经营活动有关的现金”中的销售费用较上年同期增加 694,370.48元，增幅 41.87%；本期“支付的其他与经营活动有关的现金”中的管理费用较上年同期增加 797,867.10 元，增幅 34.33%；管理费用和销售费用的增加支出增加。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 839,670.99 元，增幅 53.01%，主要系以下两方面原因：（1）上年同期收到长兴县财政局农产品精深加工技术专项补助款 700,000.00 元，记入递延收益，增加了“收到的其他与投资活动有关的现金”，而本期无此类收入；（2）本期较上年同期“构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”较上年同期增加 259,350.29 元，增幅 11.35%。以上两方面原因导致投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 8,508,984.70 元，增幅 321.04%，主要系以下两方面原因：（1）本期定向发行股票，根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字2015第 610404 号验资报告验证，公司“吸收投资所收到的现金”22,500,000.00 元；（2）本期公司资金宽裕，“借款所收到的现金”较上年同期减少 1,535,000.00 元，降幅 74.88%。以上两方面原因导致筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加。（4）主要客户情况）主要客户情况 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第15 页，共 112 页 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 福建新乌龙饮料有限公司 12,195,451.25 23.52%否 2 奥威尔株式会社 11,530,649.82 22.24%否 3 浙江华茗园茶业有限公司 9,660,606.84 18.63%是 4 杭州浙大百川生物技术有限公司 4,717,542.74 9.10%是 5 株式会社神户物产 3,466,177.87 6.68%否 合计合计 41,570,428.52 80.17%-截止 2015 年 12 月 31 日，主要客户中应收账款列示前 5 名如下：1、浙江华茗园茶业有限公司应收账款余额 4,698,352.00，占期末应收账款总额的 50.41%；2、奥威尔株式会社应收账款余额 2,063,938.81，占期末应收账款总额的 22.14%；3、株式会社神户物产应收账款余额为 196,405.43，占期末应收账款总额的 2.11%。（5）主要供应商情况）主要供应商情况 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 浙江天草生物科技股份有限公司 12,603,769.23 32.06%是 2 杭州千岛玉叶茶叶有限公司 4,921,083.33 12.52%否 3 福建安溪县远荣茶厂 4,008,297.00 10.20%否 4 浙江淳安新洲制茶有限公司 3,346,443.94 8.51%否 5 黄山市祁门华盛茶业有限公司 3,145,273.09 8.00%否 合计合计 28,024,866.59 71.29%-截止 2015 年 12 月 31 日，主要供应商中应付账款列示前 5 名如下：1、浙江淳安新洲制茶有限公司应付账款 1,678,361.26，占期末应付账款总额的 23.57%；2、杭州千岛玉叶茶叶有限公司应付账款 1,462,200.00，占期末应付账款总额的 20.53%；3、福建安溪县远荣茶厂应付账款 830,935.00，占期末应付账款总额的 11.67%。（6）研发支出）研发支出 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 2,126,724.56 1,224,740.81 研发投入占营业收入的比例 4.10%6.99%截止 2015 年 12 月 31 日，研发投入金额计算正确，研发投入占营业收入比例计算正确。2 2、资产负债结构分析、资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 10,368,728.87 134.43%23.23%4,422,996.73 38.78%16.38%41.80%应收账款 9,052,220.59 319.24%20.28%2,159,213.63-15.04%8.00%153.59%存货 10,775,637.54 34.32%24.14%8,022,384.13-9.09%29.71%-18.75%长期股权投资-浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第16 页，共 112 页 固定资产 5,922,572.13-1.86%13.27%6,034,853.99-9.35%22.35%-40.64%在建工程 3,852,519.00 80.81%8.63%2,130,757.36-7.89%9.37%短期借款-100.00%-11,000,000.00 34.97%40.74%-100.00%长期借款-资产总计 44,638,186.65 65.32%-27,001,057.03 5.45%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期增幅 134.43%，主要原因系报告期内公司定向发行股票，公司资金较上年同期宽裕所致。2、应收账款较上年同期增幅 319.24%，主要原因系报告期内公司营业收入增加，而公司平均应收账款周转天数为 39 天，截止报告期末公司应收账款余额高于上年同期所致。3、存货较上年同期增加 34.32%，主要原因系报告期内公司营业订单增加，相应增加了仓库原料库存。4、在建工程较上年同期增幅 80.81%，主要原因系报告期内公司办公楼及 4#车间工程主体完成，并在 12月 31 日通过消防验收，目前正在由专业团队做内部装修工作，因此在建工程较上年同期增加。5、短期借款较上年同期降幅 100%，主要原因系报告期内公司资金宽裕，因此归还了所有短期借款所致。3 3、投资状况分析、投资状况分析 （1 1）主要控股子公司、参股公司情况）主要控股子公司、参股公司情况 浙江长兴随易茶叶科技有限公司系浙江茶乾坤食品股份有限公司和王岳飞共同出资组建，于 2013 年 11月 25 日登记注册。企业法人营业执照 91330522000110171D，注册资本为 1100 万元，本公司出资比例为 65%，拥有对其的实际控制权。截止 2015 年 12 月 31 日，该公司资产总额 2,877,962.2 元 6，负债总额 110,066.23元，净资产 2,767,896.03 元。除此之外，报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情况。（2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司在不影响正常经营的情况下，将自有闲置资金投资于银行理财产品进行理财，有利于提高资金使用效率，增加公司投资收益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。报告期内，公司购买的理财产品全部属于短期保本型。本报告期内公司购买的理财产品有：1、中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品,报告期内累计购买 10 笔，累计购买金额为 30,120,000.00 元。2、浙江长兴联合村镇银行“七天通知”理财产品,报告期内累计购买 4 笔，累计购买金额为 5,000,000.00元。公司与中国工商银行、浙江长兴联合村镇银行无关联关系。报告期内公司购买保本型银行理财产品循环使用累计人民币 3512 万元。（三（三）外部外部环境环境的分析的分析 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第17 页，共 112 页 1、国际茶叶发展状况 茶叶作为三大无酒精饮料（茶叶、咖啡、可可）之一，早已被世界各国所接受，全世界已有 50 余个国家发展茶叶种植。据国际茶叶委员会（ITC）统计，2014 年，世界茶叶总产量达到 517 万吨，年增长 3.7%；茶叶消费量 476 万吨，年增长 2.4%。其中，全球茶叶进口 165.8 万吨，出口 182.7 万吨。从国际茶叶贸易情况看，世界茶叶消费国超过 120 个，长期以来，俄罗斯、英国、巴基斯坦、美国和埃及五个主要进口国家的进口量占世界茶叶进口总量超过 40%。2、国内茶叶产业发展概况 近十几年来我国茶产业产销二旺，截至 2015 年末，全国茶叶总产量增至 227.8 万吨，其中内销量达到195.31 万吨、出口量 32.49 万吨，成为带动全球茶叶产销上升的主要因素。我国茶叶生产在品种分布上，呈现出明显的地域特征。根据农业部 2009-2015 年全国茶叶重点区域发展规划，我国茶叶生产划分为长江中下游名优绿茶重点区域、东南沿海优质乌龙茶重点区域、长江中下游特色及出口绿茶重点区域、西南红茶及特种茶重点区域四大区域。2015 年全国茶叶产量前五的省份分别是福建省（37.96 万吨）、云南省（36.24 万吨）、四川省（26.23 万吨）、贵州省 22.32、湖北省（19.69 万吨）。2015 年，我国绿茶产量占全国茶叶总产量的 63.47%，黑茶与红茶约分别占茶叶总产量的 13.34%与 11.19%。从国内茶叶消费来看，消费整体呈现多元化、高档名优礼品茶消费下降、大众茶消费上升的发展趋势。绿茶消费仍占市场主流，黑茶、红茶市场销量快速提升。3、影响行业发展的有利因素和不利因素（1）有利因素 国家产业政策支持 我国作为农业大国，农业始终为国民经济发展的重点，近几年不断推出一系列的惠农政策。茶叶属于农产品，加之我国茶叶品种分布广的地域特征，各地方政府都在积极推进本地茶产业的发展。市场需求稳定增长 我国作为茶叶产销大国，饮茶在我国具有悠久的历史。随着生活水平提高，更多国人开始倡导健康生活方式，茶叶以及茶叶饮料已受到越来越多消费者的青睐，消费群体扩大的同时，对于其他饮料的替代作用也在逐步增强。电商及物流业的发展 随着交通运输特别是物流行业的发展，茶叶消费的地域性垄断正不断被打破，尤其是电子商务的兴起，茶叶企业的销售半径可迅速扩展至全国，消费者也可以更加方便快捷地购买、品尝各类茶产品，从而带动各类茶叶、茶产品市场快速增长。茶叶生产稳定发展。中国茶叶近十几年来稳定发展，根据农业部公布的数据显示，2015 年全国茶园面积 4316 万亩，同比增长 9.65%。干毛茶总产量 227.8 万吨，同比增加 18.6 万吨，增 8.89%。这为茶叶加工业提供了充足的原料保证。（2）不利因素 浙江茶乾坤食品股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：公告编号：20162016-008008 第18 页，共 112 页 行业集中度低 我国茶叶产业链上游目前仍以家庭式小作坊生产为主，产业集中度低，企业分散且规模小。这使得大部分茶园仍处于单产较低、管理分散的状态，限制了机械化作业的推广以及产业标准化的落地，由此带来的是产品质量不稳定、品牌难以形成等问题。深加工技术水平落后 我国茶叶深加工技术水平相比发达国家而言仍存在较大差距，茶叶产品仍以初加工为主，产品技术含量及附加值较低。（四（四）竞争优势竞争优势分析分析 近年来，茶叶初制加工企业在各方因素的影响下，呈现数量逐步减少、规模扩大的趋势。这些因素一是由于政府的推进使一些经营业绩较好的企业进行整合兼并，扩大企业加工规模；二是随着食品质量安全市场准入（QS）认证的实施，淘汰了部分简陋的小加工厂；三是由于茶叶企业通过引进资金扩大产能。对于作为工业原料的原料茶产品，国内大多数加工厂属于小规模、粗放型的初级加工厂，产品在到达客户手中后还要经过二次加工才能使用。由于大多数生产厂商不能按照食品标准的卫生安全要求进行加工和管理，茶叶杂质含量高，品质标准达不到客户要求。公司拥有三条茶原料精加工生产线，其中包括一条自主研发的、年产 3000 吨的全自动、洁净化茶饮料原料精加工生产线。该生产线集成了先进的茶叶生产工艺和设备，对传统工艺