831408_2015_大美游轮_2015年年度报告_2016-04-20.pdf

公告编号：公告编号：20162016006006 证券代码：证券代码：831408 831408 证券简称：大美游轮证券简称：大美游轮 主办券商：国泰君安主办券商：国泰君安 第1 页，共 115 页 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司（Chongqing Damei Three Gorges Cruises Co.,Ltd）2015大美游轮 NEEQ:831408 年度报告 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第2 页，共 115 页 2015 年 4 月 7 日，大美游轮公司荣获交通运输部长江航务管理局“2015 年春运工作先进集体”荣誉。（长航运201595 号文件）2015 年 4 月 28 日，大美游轮公司荣获海峡两岸主题旅游饭店高峰论坛“最佳主题旅游饭店特色商品”奖。2015 年 5 月 12 日，大美游轮公司“华夏神女1”号五星级豪华轮荣获重庆海事局“2014 年度水上交通安全生产先进船舶”荣誉。2015 年 12 月，大美游轮公司荣获重庆旅投.长江三峡旅游开发有限公司“2015 年度最佳合作伙伴奖”。2015 年 12 月，大美游轮公司荣获重庆市民营（私营）经济协会与重庆华龙网集团有限公司联合评比的“2015 重庆民营经济创新创业示范单位”。2015 年 1 月，大美游轮公司荣获重庆市水路运输行业协会“2015 年重庆市水运行业优秀企业”。公 司 年 度 大 事 记 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 115 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.11 第五节重要事项.24 第六节股本变动及股东情况.28 第七节融资及分配情况.30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.30 第九节公司治理及内部控制.34 第十节财务报告.39 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 115 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、大美游轮 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 有限公司、海内观光 重庆大美长江三峡游轮有限责任公司和重庆海内观光游轮有限公司，为本公司前身 海新酒店 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司海新酒店 海新国旅 重庆海新国际旅行社有限公司 海新集团、集团公司 重庆海新运业（集团）有限公司 主办券商、国泰君安 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 立信会计师事务所（特殊普通合伙）高级管理人员 股份公司/有限公司总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 股东（大）会、董事会和监事会 公司章程 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司章程 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期 2015 年度 涉外游轮 涉外游轮，过去只针对外国游客或航行到国外的游轮，现在由于国内游客增多，这一概念逐步淡化，现统称豪华游轮 豪华游轮 相对于普通游轮而言，是指以在船上娱乐和停靠地观光游览为目的的船舶。豪华游轮又称移动的酒店，内部设有供乘客生活使用的设施、设备，能够满足舒适的奢华生活水平要求，并且一般内设各式各样的娱乐设施 普通游船 普通的游船，早期开放三峡旅游时区分于豪华游轮 长江三峡 自西向东依次为瞿塘峡、巫峡、西陵峡 重庆海事局 中华人民共和国重庆海事局 长江海事局 中华人民共和国长江海事局 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 115 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 经营业绩季节性波动的风险 长江三峡游轮旅游的季节性与长江水域状况、长江三峡气候和节假日有密切关系，开航主要集中在每年的第二、三、四季度，而第一季度开航比较少，每年 1、2 和 12 月份阶段停航，一般 3 月份才正式进入航运期。季节性的变化对公司经营业绩存在波动风险。这种地域性和自然条件的限制，包括人们出行旅游习惯，仍将在一定时间持续存在。燃油价格波动的风险 燃油成本作为游轮运营的主要成本之一，尽管燃油价格近年来大幅降低，但燃油价格的波动性将长期存在，而燃油价格的波动又将导致航运成本随之变化，公司的盈利也将会由此产生波动。安全航运的风险 游轮在长江航行运营是公司主营业务中的重要环节，游轮航行运营安全关系到公司的正常生产经营，是公司的生存和长期发展的基础。若游轮发生了重大航运事故，则公司将可能因重大航运事故而受到行政处罚，并可能牵涉诉讼事项，最终给公司造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失。专业技术人员流失及人力成本上升的风险 游轮运行需要包括船长、轮机长等拥有丰富船舶运营经验的专业技术人才。专业技术人才业已成为公司正常运营的关键资源，若发生专业技术人员发生流失，将会对公司日常经营产生较大影响。除高级管理人员和核心技术人员外，公司所属行业人员配置要求高于一般服务行业。随着公司的发展和社会生活水平的提高，人力成本的压力会进一步上升。重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 115 页 补缴社会保险及给付经济补偿金的风险 公司地处长江三峡库区县城，公司的人员结构复杂、流动性大，除高级管理人员和核心技术人员外；公司未对部分自愿放弃缴纳社会保险的企业基层员工缴纳社保，而是给予保险补贴由员工自己去缴纳，公司未来经营过程中可能存在被当地社保主管部门要求补缴的风险。受“东方之星”事件的持续影响和公司营运船舶接近报废年限，海内观光系列船舶将按计划退市拆解，对于无法分流安置的高等级技术船员等员工将给予相应经济补偿金的风险。运营资金风险 公司投资建造的五星级豪华游轮华夏 1、2 轮已经相继投入营运，但游轮投资额度大，营运成本较高，运营资金需求较大，这必然对公司财务成本产生较大的压力。尽管公司银行借款余额随逐年还款大幅减少，但公司短期内存在一定的运营资金风险。对非经常性损益的依赖 2013 年、2014 年、2015 年公司非经常性损益净额分别为 2,780,952.86 元、3,507,526.77 元、1,169,481.98 元，公司非经常性损益占利润总额比例分别为-61.88%、369.56%、550.08%。公司非经常性损益占利润总额的比重较高，公司面临着因非经常性损益波动对公司经营业绩带来影响的风险。但随着公司对水上普客运输业务的淡出，游轮业务没有燃油补贴，对非经常性损益的依赖将大幅降低直至消除。公司治理和内部控制风险 未来随着公司生产经营规模的不断扩大，以及公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控制提出了更高的要求。通过股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了相对完善的公司章程、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善、信息披露不及时或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展或投资者利益的风险。行业竞争加剧风险 我国长江豪华游轮运营行业具有明显的区域性特征，行业所属企业主要集中在长江流域的重庆、武汉两地，目前在该行业中有十多家游轮企业参与竞争，随着市场环境变化，游轮市场竞争的日趋激烈，如果公司不建立并完善针对市场竞争的专业化销售网络并统一组织销售安排，充分发挥自身特色和民营企业灵活变化的优势，可能导致无法在未来的竞争中占据先机。公司存在竞争优势降低和经营业绩下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 115 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Damei Three Gorges Cruises Co.,Ltd 证券简称 大美游轮 证券代码 831408 法定代表人 罗仕政 注册地址 重庆市忠县忠州镇滨江路 26 号 办公地址 重庆市忠县忠州镇滨江路 26 号 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市银城中路 168 号上海银行大厦 15 楼 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 唐湘衡、勾昭庆 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汪增伟 电话 023-54233668 传真 023-54233668 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市忠县忠州镇滨江路 26 号，404300。公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-12-09 行业（证监会规定的行业大类）根据中国证监会发布的 上市公司行业分类指引（2012 年修订版），公司主营业务所属旅游业，分类代码为 G55：水上运输业。主要产品与服务项目 长江水上旅客运输、重庆至宜昌的涉外豪华游轮、酒店经营及旅行社业务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 67,000,000 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 115 页 控股股东 重庆海新运业（集团）有限公司 实际控制人 罗世柏 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 500233000001922 否 税务登记证号码 500233736550574 否 组织机构代码 73655057-4 否 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 115 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 92,524,116.76 84,467,636.79 9.54%毛利率%18.20%14.75%-归属于挂牌公司股东的净利润-348,119.89 984,032.76-135.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,517,601.87-2,523,494.01 39.86%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.51%1.36%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.23%-3.49%-基本每股收益-0.01 0.01-200.00%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 151,314,913.02 174,432,630.72-13.25%负债总计 83,536,104.51 106,308,921.09-21.42%归属于挂牌公司股东的净资产 67,766,186.50 68,111,889.94-0.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 1.02-0.51%资产负债率%55.21%60.95%-流动比率 0.11 0.53-利息保障倍数 0.95 1.21-重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 115 页 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 24,381,224.96 30,485,085.74-应收账款周转率 181.64 145.52-存货周转率 81.27 66.06-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-13.25%0.45%-营业收入增长率%9.54%11.67%-净利润增长率%-137.49%120.59%-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 67,000,000 67,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 38,066.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,138,133.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,050.05 所得税影响数-207,357.73 少数股东权益影响额（税后）-410.37 非经常性损益净额 1,169,481.98 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 115 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 1.1.公司目前所处行业及主营业务公司目前所处行业及主营业务 公司目前所处行业隶属于 G55 水上运输业。主营业务是：长江水路涉外豪华游轮旅客运输、重庆至宜昌三峡观光旅客运输；酒店管理及经营；旅行社接待业务等。2.2.公司产品与服务公司产品与服务 公司是集长江水路涉外旅游运输、长江三峡观光旅游运输、酒店经营管理等业务为一体的股份有限公司，主要经营长江重庆至武汉普通旅客运输、重庆至南京普通旅客包船运输、长江干线重庆至武汉省际涉外旅游船运输；酒店经营管理及中西餐饮、住宿；旅行社旅客组织、接待等业务。在为游客提供休闲、观光旅游、餐饮、住宿、购物等服务的过程中，始终坚持以“为顾客提供舒适安全的旅途环境”为公司使命，追求员工成长，顾客满意，企业发展。3.3.客户类型客户类型 公司客户类型主要有：一是旅行社组织接待的旅游型客户。这类客人既有团队，也有散客，以中老年、小家庭居多。他们出来的主要目的就是为了参观游览、调节身心，放松心情。他们对自然风光、名胜古迹非常感兴趣，最大的要求是吃好、住好、玩好，喜欢照相和购买旅游纪念品，委托服务比较多。因此要注意对客人的提示性服务工作并主动向客人介绍本地的景区景点、名胜古迹、土特产品和旅游纪念品等，以方便客人选择。二是专题培训及研修学习型客户。此客人一般人数较多，住店时间较长，活动集中、有规律，时间安排比较紧；会场使用要求高，客房服务任务重；一般都会有一部分自己的工作人员。因此一定要分派专人组成项目组，讲清任务、要求、方法等，精心准备，严格按照工作人员的要求安排客房、餐饮、会议等事宜。高效做好各项配套服务，并主动征求意见，及时改进服务。三是出差型顺道游客户。因为是出差，所以这类客人时间一般都安排得比较紧凑，常常要求时间节点比较严格；他们对生活要求较高，因为要在处理完工作之余再观光游览，所以时间就显得特别冲忙，我们就要适时要根据客人要求，充分交流沟通，及时做好提醒提示服务，以免误事，给客人造成损失。四是探亲型客户。这类客户主要集中在节假日，特别是具有民族特色的传统佳节的期间。他们共同的特点是具有强烈的家乡情结和乡土观念，因此在提供服务时要多给客人介绍家乡近年来所取得的巨大成就和发生的重大变化，为他们推荐家乡风味饮食和土特产品等。4.4.关键资源关键资源 公司的关键资源有：根据中华人民共和国船舶安全营运和防止污染管理规定取得中华人民共和国长江海事局签发的“符合证明”；港航局核发的“港重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 115 页 口经营许可证”；长江航务管理局核发的“水路运输许可证”；交通运输部长江航务管理局核发的“交通运输企业安全生产标准化达标等级证书”；公司内部组建的电商营销平台等资源。5.5.销售渠道销售渠道 公司设立营销中心，并下设电子商务部、市场服务部及驻外办事处，通过在各地召开旅交会、公司网店、微信公众号等方式的对公司船舶及相关产品服务进行宣传。召开旅交会主要是与各地旅行社进行交流，以便让旅行社将客人介绍来乘坐公司游船。通过电子商务部与知名网站平台进行合作，扩充线下代理组客渠道。营销中心（电商部）及各驻外办接受旅行社、旅客的问询，主要针对团队游客相关票务免费及优惠信息、船票价格、餐费标准及价格等疑问进行答复，并确认顾客登船信息，沟通协调船舶、岸基和顾客关系。6.6.收入来源收入来源 公司收入主要来自以下方面：（1）港务站。公司与各港务站签订相关合同、协议，再由各港务站代售船票，按月向公司报送明细表，由公司统计员按相应合同、协议规定进行审核后交市场营销部部长签字确认，并由驻外办督促港务站将票款项汇入公司银行存款账户。（2）港口及客船自售。由港口售票员、客船客运员到公司财务部按核定定额领船票，旅客升等、补票后，由售票员至少每航次按票头金额直接将票款交公司财务入账。（3）游轮客运。一是由各旅行社代理商代理售票，确定乘客人数和船期、行程，在开航前将票款汇入公司指定账户。二是通过公司设立的营销中心、电商部及合作的携程网、去哪儿网、环游天下等合作平台进行线上营销。三是开展大中型会议、商务培训、婚礼专题等为主的包船营销。（4）游轮二次销售。游轮二次销售包括承包经营与自营。公司与承包商签订承包经营合同，公司按合同约定的标准收取承包费。自营是指由公司统一采购后分发到游船相关部门，建立收支明细账。公司专设游船会计、出纳，负责对游船经济活动的核算和监督。至少每航次核算一次，并将款项、报表交公司财务部确认收入。游轮二次销售占比逐渐提升，将成为公司未来利润增长的主要发掘点。（5）岸区景点。由公司与各景点签订合同，游班客船停靠各景点时由客运主任与景点互相核对、清点人数，并填写上下客签收单（船方和旅游方签字确认）交回公司财务审核并与市场营销部核对，财务按市场营销部书面通知开具发票或委托办事处或直接向相应景点收款。（6）酒店运营管理。公司海新酒店收入包括顾客住店房费及在酒店用餐费用。（7）旅行社。根据组团社旅游线路要求报价，双方确认结算价格，从组团社收取出团款。（二）报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化，对公司经（二）报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化，对公司经营也没有什么影响。营也没有什么影响。年度内变化统计年度内变化统计：重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 115 页 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2015 年，华夏神女 1 轮计划发班 40 个，实际发班 42 个，计划完成率 105%，比上年同期增加 2 个；全年载客 1.63 万人次，比上年同期增加 0.03 万人次；年均载客率 83%（按 234 客位计算），与上年同期基本持平；华夏神女 2 轮计划发班 40 个，实际发班 43 个，计划完成率 107.5%，全年载客 2.08 万人次，年均载客率 72%（按 334 客位计算），因 2014 年 11 月 16 正式投入营运，故同期无比较；海内观光系列发班 162.5 个(其中：渝宜普班 151.0 个、渝忠班 4.5 个、忠宜班 7 个)，完成客运量 5.15 万人次，客运周转量 14723 千人公里，同比下降65%，主要原因是受“东方之星”沉船事件的影响，从 2015 年 6、7 月起，海内观光船舶因服役年限即将到期，陆续全面停航，现已申请退市拆解并获重庆市港航局“以奖代补”奖励。酒店分公司累计客房出租 22240 间，出租率 62.18%，同比下降 10.4 个百分点；平均房价 281.14 元，与上年同期持平。餐饮接待 14.17 万人次，比上年同期 13.84 万人次增加 0.33 万人次；人均消费 71.24 元，比上年同期 59.30 元人均增加 11.94 元，餐饮综合毛利率 55.68%，比上年同期上升 1.98 个百分点。全年实现营业收入 9252.41 万元，比上年同期增加 805.65 万元，增长率 9.54%。其中：客运观光业务收入 1497.31 万元，同比下降 57.71%，营收占比 16.18%，同比下降 25.74 个百分点；游轮运营业务收入 5675.52 万元，同比上升 102.15%，营收占比 61.34%，同比增加 28.10 个百分点；酒店餐饮住宿业务收入 1655.49万元，同比上升 2.49%，营收占比 17.89%，同比下降 1.23 个百分点；旅行社业务收入 244.18 万元，营收占比 2.64%，收入和营收占比与上年同期持平。一年来，我们紧紧围绕“重执行、严检查、树标杆”的年度工作主题，按照年初总体目标任务要求务实开展工作，运用全员生发快速启动推进阿米巴经营管理。“东方之星”事件发生后，公司积极采取危机应对措施，调整航班，落实安全措施方案，注重人才培训，升级服务流程，创建行业标杆，成绩十分显著，并得到了广大客户高度赞誉；通过推行超值服务、创新营销拉动了船舶二销大幅提升。适时创新餐食品种、优化船舶航速，降低成本费用收到了良好效果。深研国家政策，争取各项补贴取得了一定成效。充分运用互联网+及创新线上营销；全年线上营销达 5000 人次，较好地实现了游轮营运业务收入的翻倍增长和逐步退出普客营运并向中高端市场业务的完美转型。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 115 页 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 92,524,116.76 9.54%-84,467,636.79 11.67%-营业成本 75,683,785.66 3.74%81.43%72,623,782.70 9.91%85.98%毛利率%18.20%-14.02%-管理费用 10,138,940.68-12.02%10.96%11,523,546.33 16.12%13.64%销售费用 3,218,487.61-27.12%3.48%4,416,287.86-12.27%5.23%财务费用 6,157,278.34 33.69%6.65%4,605,798.81 9.24%5.45%营业利润-4,231,314.48-50.35%-4.57%-8,521,993.68 129.96%-10.09%营业外收入 3,999,770.16-57.97%4.32%9,517,032.50 19.18%11.27%营业外支出 102,520.08 123.20%0.11%45,931.67-85.33%0.05%净利润-347,317.57-137.49%-0.38%926,510.41 120.59%1.10%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、营业收入增长 9.54%，净增 805.65 万元，主要是报告期因增加华夏神女2 轮，游轮运营业务同比加 2867.89 万元，同时海内观光船舶下半年起全面停航导致客运观光业务收入同比减少 2043.22 万元。2、管理费用下降 12.02%，降低 138.46 万元，主要是因为计入管理费用的折旧同比减少 118.86 万元，通过加强业务接待控制减少费用开支 32.46 万元，报告期内减少挂牌等支付的咨询服务费用 64.02 万元。3、销售费用降幅 27.12%，主要是因报告期内客运观光业务调整、撤并驻外办事机构减少港口费用 49.36 万元，调减办事处人员交通费用 17.40 万元，同时通过减少船票代理销售，加大线上线下自主组客降低游轮船票佣金和船票折让费用 67.64 万元。4、财务费用上升 33.69%，主要原因是 2014 年 8 月新增固定资产贷款 1900万元和 2015 年 10 月新增流动资金贷款 300 万元导致报告期利息支出增加了207.39 万元。5、营业利润变动幅度达 50.35%，同比减亏 4296.07 万元，是基于报告期内因新增华夏神女 2 游轮，游轮运营业务营收占比提升至 61.34%，毛利同比增长989.22 万元、客运观光因下半年停航影响毛利下降 241.11 万元，同时酒店下半年阶段性停业装修升级影响住宿餐饮导致毛利下降 170.44 万元，报告期内投资收益同比减少 159.66 万元以及前述利息支出导致财务费用上升和管理费用、销售费用下降等综合因素所致。6、营业外收入减少 57.97%，同比下降 551.73 万元，主要原因是报告期获得的燃油补贴、船舶拆解补贴分别减少了 504.02 万元、146.19 万元,但同时新增市、县新三板挂牌专项补贴 102.00 万元。7、营业外支出增长 123.2%，增长 5.66 万元，主要是本期新增房屋从租计征房产税差税缴纳滞纳金等 5.10 万元。8、净利润下降 137.49%，主要是因为报告期取得的燃油补贴等政府补助减少导致营业外收入同比大幅下降。(2)(2)收入构成收入构成 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 115 页 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 90,725,035.03 75,514,097.60 81,862,160.04 72,011,940.03 其他业务收入 1,799,081.73 169,688.06 2,605,476.75 611,842.67 合计合计 92,524,116.76 75,683,785.66 84,467,636.79 72,623,782.70 按产品或区域分类分析：按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%客运观光业 14,973,142.93 16.18%35,405,385.91 41.92%游轮运营业 56,755,192.00 61.34%28,076,326.93 33.24%酒店餐饮业 16,554,891.00 17.89%16,153,014.00 19.12%旅行社业务 2,441,809.10 2.64%2,227,433.20 2.64%合计 90,725,035.03 98.06%81,862,160.04 96.92%收入构成变动的原因收入构成变动的原因 1、客运观光业务收入 1497.31 万元，营收占比 16.18%，同比下降 25.74个百分点，是受“东方之星”事件影响，加之海内观光归属老旧营运船舶，拟退市拆解，并于 2015 年 6 月起停航导致下半年基本无收入；2、游轮运营业务收入 5675.52 万元，营收占比 61.34%，同比增加 28.10个百分点，是因为华夏神女 2 从 2014 年 11 月投入营运，报告期增加华夏神女 2票款收入 2711.7 万元和游轮二销收入 653.40 万元；3、酒店餐饮住宿业务收入 1655.49 万元，营收占比 17.89%，同比下降 1.23个百分点，是因酒店 2015 年 7-9 月进行装修升级部分影响酒店餐饮住宿业务的正常开展，加之“三公消费”和“八项规定”的持续影响导致全年客房入住率偏低、公务接待下降。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 24,381,224.96 30,485,085.74 投资活动产生的现金流量净额-3,918,412.62-17,196,953.42 筹资活动产生的现金流量净额-22,664,390.57-15,269,894.52 现金流量分析：现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 20.02%，减少净额 610.39 万元，是因为华夏神女 2 投入营运，本期游轮运营业务增长，导致“销售商品、提供劳务收到的现金”项目增加了 577.24 万元，同比增长了 6.34%。2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 77.21%，减少净额 1327.85 万元，主要是因为上年同期有处置子公司收回的现金净额 954.82 万元，同时华夏神女2 已于 2014 年 11 月建成交付使用，报告期支付的项目尾款和保证金，上年同期主要支付船舶主体建造进度款、机电设备购置、装修款，导致“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目同比减少 2282.04 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 48.43%，减少净额 739.45 万元，重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 115 页 主要原因是报告期取得银行借款额度下降 1400.00 万元导致“取得借款收到的现金”项目减少 51.85%，增加利息支出 207.39 万元，减少利润分配支出 670.00万元等导致“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”项目减少 57.55%以及报告期减少上市挂牌审计费、银行借款担保费等现金支出 139.00 万元导致“支付其他与筹资相关的现金”项目下降 68.47%。4、经营活动产生的现金流量净额为 24,381,224.96 元，而报告期净利润为-347,317.57 元，差异原因主要为报告期固定资产折旧 13,699,992.58 元、无形资产摊销 637,577.28 元、长期待摊费用摊销 1,041,524.29 元等影响当期损益而不影响现金流量，另报告期产生的财务费用 6,044,390.57 元划入筹资活动现金流出，且报告期经营性应收项目减少 9,137,248.78 元，经营性应付项目减少5,969,061.08 元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 宜昌领航旅行社有限公司 10,601,239.00 11.46%否 2 重庆港侨国际旅行社有限公司 5,689,215.00 6.15%否 3 重庆港九股份有限公司 5,318,622.88 5.75%否 4 宜昌中长海旅行社有限公司 3,734,404.50 4.04%否 5 湖北宜昌交运集团股份有限公司 1,926,250.35 2.08%否 合计 27,269,731.73 29.47%-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度年度采购占比采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 宜昌巨能水上加油站 14,159,535.00 19.50%否 2 中国石油天然气股份有限公司重庆销售分公司万州忠县经营部 4,296,980.30 5.92%否 3 忠县野豪水产经营部(个体工商户卢成和)2,983,523.00 4.11%否 4 长江三峡旅游发展有限责任公司 1,641,543.00 2.26%否 5 重庆天都国际旅行社 1,571,245.00 2.16%否 合计 24,652,826.30 33.95%-(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 115 页 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,085,751.27-65.94%0.72%3,187,329.50-38.34%1.83%-60.66%应收账款 424,300.94-28.62%0.28%594,464.78 4.95%0.34%-17.65%预付款项 648,520.83 67.68%0.43%386,762.62-85.01%0.22%95.45%其他应收款 1,390,997.28-83.27%0.92%8,315,992.32-61.32%4.77%-80.71%存货 845,691.92-16.83%0.56%1,016,822.53-13.98%0.58%-3.45%其他流动资产 1,595,497.70-61.68%1.05%4,163,506.71 3.55%2.39%-56.07%长期股权投资-固定资产 137,134,773.21-7.66%90.65%148,515,509.16 70.42%85.16%6.45%在建工程 1,675,367.04-1.11%-长期待摊费用 992,933.48-51.19%0.66%2,034,457.77-28.95%1.17%-43.59%短期借款 13,000,000.00 62.50%8.59%8,000,000.00-20.00%4.59%87.15%应付账款 10,790,819.49-31.01%7.13%15,641,189.39 101.71%8.97%-20.51%预收款项 757,775.69-48.66%0.50%1,476,011.86 66.20%0.85%-41.18%应付职工薪酬 1,370,214.09-32.83%0.91%2,039,810.27 670.09%1.17%-22.22%应交税费 184,385.58 39.00%0.12%132,650.34-56.96%0.08%50.00%一年内到期的非流动负债 22,000,000.00-14.54%-长期借款 29,000,000.00-60.27%19.17%73,000,000.00 4.29%41.86%-54.20%递延收益 676,666.67-0.45%-资产总计 151,314,913.02-13.25%-174,432,630.72 0.45%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比减少 65.94%，主要是本期还本付息金额同比增加导致期末银行存款余额减少 210.61 万元。2、应收账款同比下降 28.62%，主要是因为建立了“欠款追数机制”，加大华夏神女船票代理商和酒店协议挂账消费单位欠款催收力度，导致期末应收账款下降。3、预付款项同比增长67.68%，主要是报告期预付重庆市南溪建材商行28.01万元以及预付中国人民财产保险股份有限公司船舶保险尚未取得发票。4、其他应收款同比下降 83.27%，主要是报告期收回关联方往来款 660.00万元。5、存货同比下降 16.83%，主要是植入“阿米巴”经营管理理念，有效降低存货库存。6、其他流动资产减少 61.68%，主要是待抵扣增值税进项税额由年初 409.59万元下降至报告期末的 155.45 万元。7、长期待摊费用下降 51.19%，主要是因为报告期摊销了 104.15 万元。8、短期借款同比增加 62.5%，增长额度为 500.万元，主要是报告期新增重庆银行一年期流动资金贷款 300.00 万元和重庆忠县稠州村镇银行续贷额度同比增加 200.00 万元。9、应付账款下降 31.01%，主要是报告期支付了华夏神女 2 轮工程设备款、重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 201