831425_2015_致善生物_2015年年度报告_2016-04-14.pdf

厦门致善生物科技有限公司 公告编号：2016-007 厦门致善生物科技股份有限公司（Xiamen Zeesan Biotech CO.,LTD.）2015致善生物 NEEQ:831425 年度报告 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第2 页，共 124 页 2015 年 02 月 18 日，公司取得“一种可拆卸 96孔磁棒套机构”实用新型专利，专利号：ZL 2014 2 0640121.8。2015 年 04 月 08 日，公司取得“一种磁珠吸附转移释放混匀装置”实用新型专利，专利号：ZL 2014 2 0637836.8。公 司 年 度 大 事 记 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 124 页 2015 年 04 月 24 日，公司产品“葡萄糖-6-磷酸脱氢酶基因突变检测试剂盒（荧光 PCR 熔解曲线法）”获得国家食品药品监督管理总局颁发的医疗器械注册证，注册证编号：国械注准20153400623。2015 年 7 月 13 日,公司首次在新三板市场上发行股票，共计发行 110 万股，发行价格为28 元/股，总股本达到 1110 万股。2015 年 06 月，公司顺利通过高新技术企业复审工作，证书编号为 GF201535100053。公司是一家研发型企业，拥有一支包括博士生 5 名，研究生 19 名的研发团队，并建有1500m2 的研发中心，研发实力雄厚。2015年 10 月，公司被厦门市科技局、厦门市经济发展局等部门联合授予“厦门市创新型企业”荣誉称号。厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 124 页 目录目录 第一节声明与提示.6 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.25 第六节股本变动及股东情况.28 第七节融资及分配情况.30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节公司治理及内部控制.36 第十节财务报告.41 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 124 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、致善生物 厦门致善生物科技股份有限公司 厦门致善分子 厦门致善分子诊断科技有限公司 百维信投资 厦门百维信投资管理有限公司 主办券商、兴业证券 兴业证券股份有限公司 立信事务所、会计师 立信会计师事务所（特殊普通合伙）股转系统 全国中小企业股份转让系统 三会 股东大会、董事会、监事会 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期 2015 年 01 月 01 日-2015 年 12 月 31 日 体外诊断 通过对人体的样品（血液、体液、组织等）进行检测而获取临床诊断信息的产品和服务，包括试剂、试剂产品、校准材料、控制材料、成套工具、仪表、装置、设备或系统 分子诊断 对与疾病相关的蛋白质和各种免疫活性分子以及编码这些分子的基因进行测定的诊断方式 PCR 是体外酶促合成特异 DNA 片段的一种方法，由高温变性、低温退火（复性）及适温延伸等几步反应组成一个周期，循环进行，使目的 DNA 得以迅速扩增 DNA 又称去氧核糖核酸，是脱氧核糖核酸染色体的主要化学成分，同时也是组成基因的材料 ABI 美国应用生物系统公司 McEvoyFarmer 一家国际咨询机构 EvaluateMedTech 一家国际咨询机构 Frost Sullivan 一家国际咨询机构 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 124 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的责任。公司负责人、主管会计工作的负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了2015 年度信会师报字2016第 111939号审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 核心技术失密的风险 体外诊断产品的核心技术，包括制备技术、各类试剂配方、仪器设计方案、关键工艺参数、操作规程等，这些核心技术构成了公司在体外诊断行业的核心竞争优势，对每个体外诊断厂商来说都是核心机密。出于保护核心技术的考虑和体外诊断试剂产品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了专利，对产品配方进行产品注册，而其他试剂配方、设计方案、工艺参数等均以非专利技术的方式存在。公司已经采取了有效措施，在报告期内很好地保护了核心技术，未出现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。公司将进一步加强保密制度建设，界定核心技术密级，明确公司核心技术管理机制，降低核心技术失密风险。新产品研发和注册风险 体外诊断行业是国内新兴的生物制药行业，随着医疗卫生事业的快速发展，我国对体外诊断产品的要求不断提高，市场需求也在不断变化。作为体外诊断厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 124 页 产品的提供商，必须紧跟市场需求，不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足医疗诊断需求。同时，体外诊断产品研发投入较大，研发周期也较长，研发成功后还必须经过产品标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注册等审批程序才能获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册证书，从而投放市场。而申请注册周期一般为 1-2 年。如果不能按照研发计划成功开发新产品或完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的实现，对公司造成较大的损失。技术合作终止的风险 公司在拥有独立的实验室、研发设备和研发团队，保持自身技术独立性的同时，积极与厦门大学分子诊断教育部工程研究中心等科研机构开展产学研合作，进行技术开发合作、基础理论及前沿技术课题的申请与研究。在公司发展历程中，这种合作模式对提升公司基础技术研究水平有积极作用。公司与厦门大学签订了相关技术合作协议文件，对双方技术合作的原则予以规范，明确了双方的权利和义务。如厦门大学与公司中止合作关系、改变合作模式或者背离合作宗旨，不会对公司现有的产品线造成冲击，但会在一定时期内影响公司的基础技术储备和新产品研发 持续亏损的风险 报告期内公司净利润均为负数，其原因主要系公司作为研发型企业和高新技术企业，较为重视研发工作，对新产品、新技术持续进行投入。2015 年公司的研发投入为 694.10 万元，占当期营业收入的 32.36%。诊断试剂企业的产品研发生产周期通常为为 1-5 年，由于生物研发的不确定性因素较多，根据会计政策的谨慎性原则，除很可能直接形成专利权的专利评审费用外，公司对研发费用均费用化处理，长期的研发投入对当期净利润影响较大。同时，公司目前生产经营规模较小，通过注册的高端分子诊断产品较少，产能尚未全部释放，固定成本较为刚性，从而使报告期内公司的各项净利润指标为负数，公司存在持续亏损的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 备注：报告期内股权质押风险解除，主要是因为公司已将 2014 年 08 月向兴业银行贷款的 600 万元按合约定准时归还。2015 年 09 月公司股东李庆阁、栾国彦、黄宜彬与厦门市担保公司解除了股权质押反担保合同，三位股东相应的股权质押解除。厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 124 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 厦门致善生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Zeesan Biotech CO.,LTD.证券简称 致善生物 证券代码 831425 法定代表人 李庆阁 注册地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区台湾科技企业育成中心 W602A 室 办公地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区台湾科技企业育成中心 W602A 室 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 葛晓萍、汪天姿 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄埔金融大厦 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 栾国彦 电话 0592-5761720 传真 0592-7615089 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 厦门火炬高新区（翔安）产业区台湾科技企业育成中心 W602A 室 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-12-09 行业（证监会规定的行业大类）医药制造业 主要产品与服务项目（1）分子诊断试剂：包括用于分子诊断前处理的核酸提厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 124 页 取试剂和针对传染病、遗传病、肿瘤等疾病的分子诊断试剂盒等；（2）分子诊断自动化仪器：主要为自动核酸提取仪器；（3）PCR 仪器：经销多款实时荧光定量 PCR仪。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 33,300,000 控股股东-实际控制人 李庆阁、栾国彦 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 360298200012016 否 税务登记证号码 350213556210281 否 组织机构代码 55621028-1 否 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 124 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 21,451,056.23 15,753,245.46 36.17%毛利率%49.91%49.79%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,472,653.67-4,064,313.24 63.77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,387,938.59-4,872,030.30 50.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.15%-33.74%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.35%-40.44%-基本每股收益-0.06-0.42 85.71%二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 49,392,944.90 29,143,636.44 69.48%负债总计 8,781,407.67 17,436,962.70-49.64%归属于挂牌公司股东的净资产 40,631,140.04 11,706,673.74 247.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.17 4.27%资产负债率%17.78%59.83%-流动比率 6.63 1.14-利息保障倍数-6.94-15.63 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 124 页 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,944,391.63-3,757,603.64-应收账款周转率 4.46 3.86-存货周转率 2.00 2.32-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%69.48%83.75%-营业收入增长率%36.17%36.18%-净利润增长率%59.95%-321.15%-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增 减 比增 减 比例例%普通股总股本 33,300,000 10,000,000 233.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计 915,284.92 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 915,284.92 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 124 页 科目科目 本期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（去年同期去年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 母公司其他应收款-389,142.62 10,019,926.62 母公司无形资产-9,557,595.25 103,966.14 母公司未分配利润-2,521,958.15-2,344,803.26 母公司管理费用-9,142,984.18 8,965,829.29 备注：1、相应会计调整的原因说明：2013 年 10 月，公司通过招拍挂程序竞得海沧工业园区 H2013Y31-G 地块。2013 年12 月 06 日，公司与厦门市国土资源与房产管理局海沧分局、厦门海沧土地储备管理有限公司共同签订厦门市国有建设用地使用权出让合同。根据合同约定，公司应在当地成立全资子公司用于开发土地相应合同、土地出让款等均由母公司签署、支付，该土地于 2014 年达到预计可使用状态，公司于 2014 年确认并结转相应无形资产入母公司报表。根据要求，公司、子公司、厦门市海沧国土资源局、厦门海沧土地储备管理有限公司签署了2014 年厦海地合补充合同 056的四方协议，约定由子公司承继相应土地权属，故公司决定对该无形资产在母公司报表中进行调整，由母公司报表调整计入子公司报表中，并同时计提应收子公司其他应收款。公司已召开董事会、股东大会对相应会计调整事项进行了表决，并对该事项进行了信息披露。由于厦门致善分子系公司全资子公司，相应会计处理对公司合并资产负债表总资产、净资产等不产生重大影响。公司会计调整相应程序符合公司章程规定，不对公司的持续经营能力造成不利影响。该调整事项不会对合并报表的各项财务指标造成影响。厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 124 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 作为专注于分子诊断领域的体外诊断试剂与仪器的研发生产企业，公司的主要客户为医院、疾控部门等相关医疗机构。公司主要通过提供分子诊断试剂与相关仪器获得收入、利润和现金流。（一）盈利模式 公司主要通过向客户提供各类分子诊断试剂和仪器来获得收入。公司坚持自主创新，以研发带动生产和销售，依托具有先进性的分子诊断核心技术，在体外诊断，尤其是高端的分子诊断领域形成了一系列具有自主知识产权的产品。目前，公司产品已销售到全国，形成较为稳定的客户群体，在行业内的品牌知名度和市场影响力逐步提高，为公司提供了稳定的盈利空间。（二）销售模式 公司客户资源的获得方式：市场调查：新产品进入市场前，公司的销售部门对市场情况进行调查，判断目标客户范围。客户分析：根据客户情况对客户等级进行分析，确定重点客户与一般客户，并制定相应营销计划通过实地拜访、邮件推广、网络推广、会议推广、关系拓展等各种方式实施营销计划。公司目前的销售模式为“经销和直销相结合，直销为主”。公司以在北京、上海、广东、东北等重点区域发展有影响力的重点客户为目标，在经济发达地区设有销售人员，由业务人员建立业务渠道和客户关系网络，收集与自身业务相关的项目信息，并直接与医院、卫生局、疾控系统以及独立医学检验中心等机构客户进行产品推广，同时，公司也发展了部分经销商，对市场其他区域进行覆盖。（三）研发模式 公司密切关注国内外前沿技术的发展和行业发展情况，结合市场需求与临床需要，有针对性的进行产品的研发。公司目前已形成了以自主研发为主，自主研发与合作研发相结合的研发体系，实行总经理整体管理下的项目小组模式，制定了规范的产品研发流程。公司设有独立的研发部门和研究人员，能够独立利用公司的技术平台完成各类产品的研发工作。同时，公司还借助科研院校的人才和技术优势，与科研院校进行合作研发。公司与厦门大学分子诊断教育部工程研究中心保持长期合作关系，也与国家海洋局第三海洋研究所、厦门大学附属中山医院等其他科研机构进行各类技术交流、合作。通过产学研合作，有利于加快公司在分子诊断领域的技术进步，加快科研成果商业化，同时也为公司提供了良好的技术人才储备，保证了公司在产品、技术上可持续的研发能力。（四）采购模式 公司的采购主要为诊断酶、DNA 引物等活性生物制品，高纯度氯化钠、碳酸钠、谷氨酸、柠檬酸等精细化学品，以及电子器件、仪器和五金零件、模具等仪器材料。公司生产所需原材料供应较为充分，其中精细化学品、仪器材料的同质性较高，同类经销商较多，公司能在较短时间内获得所需的原材料。公司按照供应链管理的原则与合格供应商建立长期稳定的合作关系，建立通畅的物流通道，确保稳定的供货、稳定的质量和较厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 124 页 低的成本。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 1、报告期内，公司管理层按照年初制订的目标积极开展各项工作。公司继续推动各研发项目的开展，加强各类诊断产品的研发，扩充产品线，扩大生产经营规模，增加收入及利润，并以此增强公司抵御市场波动风险的能力。同时，公司加大对产品推广和营销团队的建设，逐步建立覆盖全国的营销队伍，以扩大市场知名度和覆盖面，增加销售收入。2、报告期内，公司实现营业收入 2145.11 万元，同比增长 36.17%；主要是由于公司原有产品（结核耐药系列、地中海贫血系列检测试剂盒以及核酸提取仪器试剂）在经过 1 年市场锤炼后，市场接受度增加，市场占有率持续稳定增长；新产品“葡萄糖-6-磷酸脱氢酶基因突变检测试剂盒”于 2015 年上市后，成为为国内独家官方认证产品，增加了销售收入；新仪器“Lab-Aid 824 核酸提取仪”于 2015 年初正式上市后，以优于前身产品“Lab-Aid 820 核酸提取仪”数倍的提取性能和超乎想象的外观感受，赢得了客户喜爱，贡献了一部分销售收入，从而使主营业务收入实现增长。3、报告期内，公司净利润-162.80 万元。其原因主要系公司作为研发型企业和高新技术企业，高度重视研发工作，对新产品、新技术持续进行投入。管理费用中的研发费用为 645.51 万元，比上年度增长了 25.40%。4、报告期内，公司通过发行股票募集 3024.56 万元资金，用于补充公司流动资金，确保公司的研发项目及市场推广顺利进行。5、报告期内，公司顺利通过高新技术企业复审工作，同时也获得了厦门市科技局、厦门市经济发展局等部门授予的“厦门市创新型企业”荣誉称号，公司的科技创新能力得到进一步肯定。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入 的入 的 比比重重%金额金额 变动比变动比例例%占 营 业占 营 业收 入 的收 入 的比重比重%营业收入 21,451,056.23 36.17%-15,753,245.46 36.18%-厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 124 页 营业成本 10,745,422.75 35.86%50.09%7,909,372.26 21.84%50.21%毛利率%49.91%-49.79%-管理费用 10,582,176.00 15.22%49.33%9,184,249.94 104.23%58.30%销售费用 3,116,804.53-0.89%14.53%3,144,979.66 30.12%19.96%财务费用 142,325.99-14.14%0.66%165,760.81 37.81%1.05%营业利润-2,543,242.95 47.80%-11.86%-4,872,030.30-129.01%-30.93%营业外收入 1,199,439.89 33.50%5.59%898,486.61-23.69%5.70%营业外支出 284,154.97 213.05%1.32%90,769.55 501.44%0.58%净利润-1,627,958.03 59.95%-7.59%-4,064,313.24-321.15%-25.80%项目重大变动原因:1、营业收入：报告期内营业收入同比增加了 569.79 万元，增长了 36.17%，其中原有产品结核耐药系列检测试剂盒、地中海贫血系列检测试剂盒以及核酸提取仪器试剂较上年度增加了 423.09 万元，增长了 46.20%；新产品“葡萄糖-6-磷酸脱氢酶基因突变检测试剂盒”上市后，增加了公司收入。2、营业成本：报告期内营业成本同比增加了 283.60 万元，增长了 35.86%，主要是由于销售收入增长相对应的成本也在增长所致。3、管理费用：报告期内管理费用同比增加了 139.79 万元，增长了 15.22%，主要是由于公司非常重视研发。2015 年研发投入 694.10 万元，其中费用化金额为 645.51 较上年度增加 130.75 万元，增长了 25.40%。4、财务费用：报告期内财务费用同比减少了 2.35 万元，降低了 14.14%，主要是由于公司归还了借款，利息支出减少所致。5、营业利润：营业利润同比增加了 232.88 万元，增长了 47.80%，主要是由以下原因导致的：（1）公司营业收入持续增长，而公司毛利率基本保持不变；（2）公司加强了成本控制，使得各项运营成本增长低于营业收入的增长；（3）处置子公司厦门致善分子 80%股权，投资收益增加所致。6、营业外收入：报告期内营业处收入同比增加了 30.09 万元，增长了 33.50%，主要是公司挂牌成功后，获得了政府奖励资金增加所致。7、营业外支出：报告期内营业外支出同比增加了 19.34 万元，增长了 213.05%，主要是子公司厦门致善分子未准时开工，支付了 26.39 万元违约金所致。8、净利润：报告期内净利润同比增加了 243.63 万元，增长了 59.95%，主要是营业利润及营业外收入增加 262.97 万元所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 20,613,059.41 10,678,605.51 15,663,666.56 7,906,768.99 其他业务收入 837,996.82 66,817.24 89,578.90 2,603.27 合计合计 21,451,056.23 10,745,422.75 15,753,245.46 7,909,372.26 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%分子诊断试剂 16,533,492.28 77.08%11,845,576.82 75.19%厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 124 页 分子诊断自动化仪器 1,387,259.43 6.47%1,194,844.44 7.58%扩增仪-2,596,550.43 16.48%测序仪 2,692,307.70 12.55%-其他-26,694.87 0.17%合计 20,613,059.41 96.10%15,663,666.56 96.42%收入构成变动的原因 1、分子诊断试剂：报告期内销售收入较上年度相比增加了 468.79 万元，增长了39.58%，主要原因如下：（1）公司产品得到老客户的认可，销量稳中有升；（2）随着公司市场推广力度不断扩大及销售渠道的拓宽，公司产品的市场认可度日益提高，新客户的数量呈现增长态势。2、测序仪：报告期内新增测序仪销售收入 269.23 万元，主要为公司为了分子诊断试剂能够顺利销售及后续服务，按客户需求配套销售试剂提取仪器。3、扩增仪：报告期内减少扩增仪销售收入 259.65 万元，主要为扩增仪只是公司根据客户需求配套销售，仪器使用寿命较长，客户需求减少。4、自动仪仪器：报告期内自动化仪器销售稳定，比上年度略有增长。5、其他业务收入：报告期内检测服务收入增长较快，主要为公司利用自身的研发技术，为部分科研院校、疾控等单位提供了样品检测服务，增加了公司的收入。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-3,944,391.63-3,757,603.64 投资活动产生的现金流量净额-23,998,058.94-6,706,204.44 筹资活动产生的现金流量净额 36,747,497.31 14,333,566.67 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营性现金流量净额较上年度减少了18.68 万元，主要是由于经营活动现金流入较上年度增加了 975.24 万元，而经营活动现金流出较上年度增加了 993.92 万元，现金流入增加额不及现金流出增加额所致。现金流出增加主要是随着公司销售的增长，公司购买的原材料、支付的职工薪酬也相应增加。经营活动产生的现金流量净额与净利润差异比例大，主要是报告期内固定资产折旧为 97.03 万元，存货较上年度增加了 199.00 万元，经营性应收项目较上年度减少了139.32 万元，经营性应付项目较上年度减少了 268.23 万元等指标变动引起。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资性现金流量净额较上年度减少了1729.18 万元，主要是由于公司利用闲置资金购买了理财产品及公司为了满足生产需要，加大了固定资产投资所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资性现金流量净额较上年度增加了2241.39 万元，主要是原因为公司发行股票募集资金所致。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 124 页 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京胤达歆科技有限公司 1,540,832.45 7.31%否 2 沈阳汇佰生物科技有限公司 1,538,461.54 7.30%否 3 北京万恒兴财科技有限公司 1,203,418.80 5.71%否 4 承德君鑫医疗器械有限公司 1,079,316.24 5.12%否 5 长春凯莱博生物科技有限公司 991,068.38 4.70%否 合计 6,353,097.41 30.15%-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 MRC-Holland BV 4,458,737.02 25.24%否 2 上海宏石医疗科技有限公司 2,120,000.00 12.00%否 3 长春市莱科特生物科技有限公司 1,650,000.00 9.34%否 4 沈阳联星生物技术有限公司 1,581,286.00 8.95%否 5 广州赛哲生物科技股份有限公司 1,210,950.00 6.85%否 合计 11,020,973.02 62.38%-(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 6,940,999.06 5,147,606.80 研发投入占营业收入的比例%32.36%32.68%备注：报告期内公司研发投入为694.10万元，其中费用化645.51万元，开发支出为48.59万元。公司的开发支出主要为为形成专利所发生的开发及专利申请费用，公司具备了开发相应专利的技术能力和财务资源，相应的开发支出可以可靠计量、无形资产相关的经济利益很可能流入企业，公司的开发支出核算符合企业会计准则规定。研发支出比上年度增加了 179.34 万元，增长了 34.84%。主要原因如下：（1）物料投入增加：大部分研发项目进入中试阶段，投入物料费用增加，且带动了检验费用，差旅费用的增加（2）注册费用增加：2015 年 4 月，财政部与国家发改委重新规定了食品药品监督管理部门行政事业性收费项目，由原来的免费注册改为收费注册，增加了注册申请费，临床试验申请费，检验费，每个产品合计增加将近 20 万的注册申请费用。（3）新增研发项目：新增个体化用药系列试剂盒研发、全自动核酸提取仪研发以及产品工艺研发，增加了研发投入；（4）知识产权维护费用增加：公司报告期内申请多项专利，专利相关费用也相应增加。2 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年本年期期末末 上年期末上年期末 占占总资产比重总资产比重的的增减增减 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例%占总资产占总资产的的比重比重 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 124 页 货币资金 13,727,547.41 180.29%27.79%4,897,626.41 415.36%16.81%10.98%应收账款 3,746,425.95-29.56%7.58%5,318,319.39 87.59%18.25%-10.67%存货 6,374,896.04 45.38%12.91%4,384,905.71 79.47%15.05%-2.14%长期股权投资-固定资产 5,211,448.35 48.17%10.55%3,517,163.27 33.53%12.07%-1.52%在建工程-100.00%-195,000.00 100.00%0.67%-0.67%短期借款-100.00%-6,000,000.00 50.00%20.59%-20.59%长期借款-资产总计 49,392,944.90 69.48%-29,143,636.44 83.75%-24.61%资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：货币资金同比增加了 882.99 万元，较上年度增长了 180.29%，主要系报告期内公司募集 3080.00 万元。2、应收账款：应收账款同比减少了 157.19 万元，较上年度减少了 29.56%，主要系报告期内公司加强了应收账款管理，对于经销客户必须先款后货，对直销客户加强了应收账款的催收。3、存货：存货同比增加了 199.00 万元，较上年度增长了 45.38%，主要系报告期内为了满足生产的需要，原材料备货较多，较上年度增长了 189.65%。4、固定资产：固定资产同比增加了 169.43 万元，较上年度增长了 48.17%，主要系报告期内新增研发及生产设备所致。5、在建工程：在建工程同比减少了 19.50 万元，较上年度减少了 100.00%，主要系报告期内子公司厦门致善分子不再纳入合并范围。6、短期借款：短期借款同比减少了 600.00 万元，较上年度减少了 100.00%，主要系报告期内 2014 年借款到期后归还所致。2.2.投资状况投资状况分析分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 报告期内，公司拥有 1 家控股子公司：南京致善生物科技有限公司，成立于 2015 年 05 月 19 日，注册资本为 300 万元，公司持有 66.67%股份。公司住所为南京市芝兰路 18 号，法定代表人：李庆阁。经营范围为：生物技术产品的研发、销售及技术服务、技术咨询；科学仪器设备的研发、生产、销售及技术服务、技术咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。拥有 1 家参股公司：厦门致善分子诊断科技有限公司，成立于 2014 年 1 月 26 日，注册资本为 2,000万元，公司持有 20%股份。公司住所为厦门市海沧区阳平路 36 号（办公楼）二楼 A区。法定代表人：严龙生。经营范围为化学药品制剂制造；西药批发；第二、三类医疗器械批发；生物药品制造；卫生材料及医药用品制造；第一类医疗器械批发。为进一步整合公司有效资源，提高资金使用效率，实现公司长期发展战略，经公司首届董事会第七次会议、第十次会议审议通过了关于子公司厦门致善分子诊断科技有限公司股权转让的议案。公司将 80%的股权分别转让给厦门绿金谷医药有限公司、厦门联劲股份有限公司。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 厦门致善生物科技股份有限公司 2015 年度报告 第19 页，共 124 页 公司运用自有闲置资金购买了如下低风险理财产品：单位：元 序号 理财产品名称 购买时间 交易金额 1 厦门建行乾元保本型理财产品 2015 年 09 月 06 日 3,000,000.00 2 乾元-鑫满溢足开放式净值型理财管理计划 2015 年 09 月 09 日 15,000,000.00 3 厦门建行乾元保本型理财产品 2015 年 09 月 18 日 5,000,000.00 4 合计：23,000,000.00 其中“厦门建行乾元保本型理财产品”500 万元已于 2015 年 10 月 22 日到期赎回。该事项已于 2016 年 04 月 13 日通过董事会决议，尚需 2015 年度股东大会补充确认。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 1、全球体外诊断行业发展现状及前景 体外诊断（IVD）行业是伴随现代检验医学的发展而产生的，同时其产业化发展又极大地推动了新科学技术在医学检验学、基础医学和药物学等多学科的发展应用。经过多年发展，全球体外诊断行业已成为拥有数百亿美元庞大市场容量的朝阳行业，EvaluateMedTech 在对行业内 120 家公司数据的统计基础上做出预测：到 2018 年，全球医疗技术(包括医疗器械、诊断产品)销售额将达到 4400 亿美元，增长率为 4.4%。其中市场占比最大的细分行业为 IVD，预计 2018 年占到整个市场的 12.4%，达到 545 亿美元。目前 IVD 产业发展成熟，市场集中度较高，并聚集了一批著名跨国企业集团，包括罗氏（Roche）、西门子（Siemens）、雅培（Abbott）等十大巨头企业，其总部主要分布在北美、欧洲等体外诊断市场发展早、容量大的经济发达国家。这些企业集团下属体外诊断业务年销售收入均在 10 亿美元以上，产品线丰富，不仅包括各类体外诊断试剂，还包括各类诊断仪器以及与之相关的医疗技术服务。EvaluateMedTech 预测，到 2018 年，这十家巨头企业年总销售额将达到 445 亿美元，平均增长率为 5%。2、国内体外诊断行业发展现状及前景 我国体外诊断行业起步于 20 世纪 80 年代，发展初期技术水平和产品质量与国外差距很大，主要以学习和模仿国外试剂为主。经过三十几年的发展，我国体外诊断行业现已具备一定的市场规模和基础，目前处于快速成长期，市场前景广阔。根据 McEvoy Farmer 中国临床诊断市场（2015），2015 年我国体外诊断市场规模为 65 亿美元（约合 416 亿元），市场增长率保持在 25%左右。中国体外诊断产品人均年使用量仅为 2 美元，而发达国家人均使用量达到 2530 美元，差距较大，预示我国体外诊断产品有广阔的发展空间；其次，随着未来医改继续推进，