831258_2015_龙蛙农业_2015年年度报告_2016-03-30.pdf

公告编号：2016-014 第1 页，共 60 页 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司（Heilongjiang Province LongWa Agricultural Development Co.,Ltd）2015龙蛙农业 NEEQ:831258 年度报告 公告编号：2016-014 第2 页，共 60 页 公司年度大事记 1、2015 年 4 月 24 日，中央电视台对龙蛙农业种植管理模式进行报道。2、2015 年 4 月 23 日，公司持有 50%股份的黑龙江龙蛙农业金融租赁有限公司取得营业执照。（对外投资事项已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台予以公告）3、公司股票转让方式自 2015 年 6 月 30 日起由协议转让转为做市转让。（该事项已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台予以公告）黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 60 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.25 第六节股本变动及股东情况.28 第七节融资及分配情况.31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.32 第九节公司治理及内部控制.36 第十节财务报告.40 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 60 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司/本公司/龙蛙农业 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 金元投资 望奎金元投资管理有限公司，系公司股东之一 国丰农业 望奎国丰农业科技有限公司，系公司股东之一 龙蛙神马 黑龙江省龙蛙神马经贸有限公司，系公司全资子公司 龙蛙种植 望奎龙蛙农作物种植有限公司，系公司全资子公司 龙蛙金融 黑龙江龙蛙农业金融租赁有限公司，系公司参股子公司 股东大会 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司股东大会 董事会 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司董事会 监事会 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司监事会 高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会一层 股东大会、董事会、监事会和高级管理层 三会议事规则 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司股东大会议事规则、黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司董事会议事规则、黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司监事会议事规则 本年度、本报告期、报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 人民币元、人民币万元 转让系统 全国中小企业股份转让系统 主办券商/华创证券 华创证券有限责任公司 挂牌 公司股票在全国中小企业股份转让系统中挂牌并公开转让 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 60 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、食品质量安全风险 公司主要从事水稻的种植、收储、加工和销售。大米为消费者日常喜爱的主要食品，烹调过程方便、简单。随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。2009 年以来，中华人民共和国食品安全法以及中华人民共和国食品安全法实施条例等法律法规先后正式实施，政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，这对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。公司制定了 ISO9001 和 ISO22000 等各项质量管理体系并严格实施，但仍不排除由于质量管理工作出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力，而发生产品质量问题，并因此产生赔偿风险，及对公司的信誉和公司产品的销售产生重大不利影响。2、短期偿债风险 公司 2015 年 12 月 31 日，流动比率为 0.57，速动比率为 0.20，公司 2015 年财务费用为 4,900,185.52元。公司进行土地流转需要筹集较多的资金，故短期借款较多；东北的水稻只有一季生长期，公司的主要产品为自行种植的安全可追溯大米，虽然存货变现较快，但周转率低。因此，公司面临一定的短期偿债风黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 60 页 险。3、实际控制人不当控制风险 截至 2015 年 12 月 31 日，公司实际控制人翟清斌和石秀云夫妇二人合计持有公司 74.77%的股份。公司其他股东可能面临公司实际控制人通过股东大会和董事会行使表决权，对公司的重大经营决策以及公司董事选举、高级管理人员选聘、确定股利分配政策、公司章程修改等其他重大事项实施重大影响进而对公司实施控制的风险。4、客户集中度较高风险 2015 年，北京谷稻臻源食品有限公司作为公司的主要经销商，其销售额占公司营业收入的比例为 44.20%，前 5 名客户的销售额占营业收入比例为 66.69%，客户集中度处于较高水平。虽然公司大米产品质量稳定，客户合作关系稳定。但是如果公司主要客户因某种原因减少或终止与本公司的合作，将会对公司的生产经营产生较大的影响。5、税收优惠政策变动风险 公司享受的税收优惠情况如下：根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条、中华人民共和国所得税法实施条例第 86 条、国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知（国税函2008850 号）、财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008149号）之规定。公司初加工业务可享受免征企业所得税的优惠政策。根据 中华人民共和国增值税暂行条例第十五条（一）之规定，公司种植并加工销售的大米可享受免征增值税的优惠政策。如果农产品初加工及农业生产者销售的自产农产品的税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。6、产业链延伸的经营风险 公司的发展战略是依托大米加工的技术优势，向产业链上游延伸，通过土地规模流转，建设标准化水稻种植基地。标准化水稻种植基地是公司向产业价值链前端的延伸，公司已充分进行市场调研和技术生产储备，未来市场前景较好。但由于全程可追溯水稻种植、生产、销售在经营模式上与传统大米加工、销售存在较大差异，公司存在产业链延伸引致的经营风险。7、自然灾害风险 黑龙江省是中国最大的生产粮基地之一，享有“北大仓”的美誉，同时又是自然灾害的频繁的地区，素有“春旱、夏涝、早秋霜”、“东涝、西旱、北秋霜”之说，稻谷种植还面临病虫害风险。因此公司面临一定的自然灾害风险。8、人才流失和技术失密风险 公司作为专业从事安全可追溯大米的种植、生产、销售企业，重视种植及生产过程控制，掌握了主要的核心技术，并培养了一批技术人才。近年来随着可追溯安全农产品产业日益受到国家的重视，行业竞争日趋黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 60 页 激烈，可追溯安全有机农产品技术人才和核心技术对企业的发展尤显重要。如果因公司核心技术人员的离开或其他原因造成公司技术失密，将会削弱公司的竞争能力，从而对公司的发展造成一定影响。9、安全生产风险 公司生产加工过程主要依托大型生产加工设备，因此安全管理的重点是生产加工过程中设备的管理。其主要的安全隐患为：设备维护时的电气安全、员工操作大型设备时的高空坠落安全。如果公司在安全管理的某个环节发生疏忽，或员工操作不当，将可能发生坠落、失火等安全事故，影响公司的生产经营，并可能造成较大的经济损失。本期重大风险是否发生重大变化：否 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 60 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Province LongWa Agricultural Development Co.,Ltd 证券简称 龙蛙农业 证券代码 831258 法定代表人 翟清斌 注册地址 黑龙江省绥化市望奎县经济技术开发区兴望路 166 号 办公地址 黑龙江省绥化市望奎县经济技术开发区兴望路 166 号 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 廖文佳、王士杰 会计师事务所办公地址 深圳市罗湖区深南东路 5001 号华润大厦 20 楼 2006 单元 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 韩秋月 电话 0455-6756666 传真 0455-6761225 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省绥化市望奎县经济技术开发区兴望路 166 号 152100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-11-03 行业（证监会规定的行业大类）制造业中的农副食品加工业（C13）主要产品与服务项目 谷物磨制（全国工业产品生产许可证有效期至 2017 年黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 60 页 7 月 6 日）；粮食收购。豆及薯类进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）豆及薯类收购；农作物种植、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 34,773,681 控股股东 翟清斌 实际控制人 翟清斌、石秀云 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 232324100000775 否 税务登记证号码 231221795043476 否 组织机构代码 79504347-6 否 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 60 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 54,682,797.31 40,238,801.39 35.90%毛利率%58.38%5.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 19,768,800.16-12,218,550.10 261.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 18,501,436.80-13,358,648.29 238.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）33.76%-65.96%_ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）31.94%-74.40%-基本每股收益 0.61-0.41 248.78%二、偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 253,791,626.95 151,419,135.38 67.61%负债总计 149,616,079.46 132,899,829.05 12.58%归属于挂牌公司股东的净资产 104,175,547.49 18,519,306.33 462.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.00 0.62 383.87%资产负债率%58.95%87.77%-流动比率 0.57 0.52-利息保障倍数 4.55-0.58 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 60 页 三、营运情况 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,483,572.70-6,339,838.41-应收账款周转率 5.05 57.59-存货周转率 0.53 1.44-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%67.61%116.82%-营业收入增长率%35.90%-51.57%-净利润增长率%261.79%-733.87%-五、股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比增减比例例%普通股总股本 34,773,681 30,000,000 15.91%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 2,816,590.55 其他 15,772.81 解除合同赔偿款-1,565,000.00 非经常性损益合计 1,267,363.36 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额 1,267,363.36 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 60 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司属制造业中的农副产品加工业，现已形成了农业种植、生产加工、销售为一体的商业模式。公司自 2014 年开始流转土地进行农业种植，所流转土地位于黑龙江省西洼荒自然保护区内，目前已流转土地三万多亩。公司的农业种植采用了全程可追溯的管理方式，客户可以通过手机 APP 随时观看到田间地头的情况，实现了为重视食品安全的中高端客户提供真正的无污染的放心大米。销售方面采用线上线下相结合，通过对客户真实及潜在需求的深入了解，为客户提供质量优良、安全放心的大米。收入来源是产品销售。报告期内，公司的产品结构及销售的方式进一步优化和拓宽。2014 年土地流转后，公司自行种植的安全可追溯大米在 2015 年开始销售，且成为 2015 年主要销售产品。销售方面采用线上线下相结合的方式。线上依托互联网优化营销模式，拓展市场空间，通过顺丰优选、公司官网等平台进行销售；线下开设米饭店，客户可以现场品尝、体验，结合社区和经销商、体验官等多种方式实现多渠道销售。为了保证大米的品质，对于自种的安全可追溯大米还采取了一次订购分期配送的方式，以保证我们的客户每月能够吃到真正的新鲜大米。1、种植模式 公司新增的粮食种植业务主要是通过“土地流转经营+专业种植+专业监理”模式实现的。公司将农民的土地流转后，聘请水稻种植合作社和有丰富种植经验的农民进行种植，公司依托种植监理公司先进的智慧农业系统和科学、严格、优化的绿色种植技术和农艺流程，全程监督、管理和指导种植公司的土地耕作。从土地有机质改良、种子的选择、化肥的控制等环节严格按照标准操作，确保种植的水稻达到安全标准，让百姓吃上放心粮。2、采购模式 公司原材料由采购部直接进行采购。采购部根据生产部门提供的预生产计划和农业部门的技术要求来采购生产所需水稻、设备及备品备件等。公司对生产需求计划、合同签订、收货、检验、付款、供应商选择及评估等环节进行全面管理，形成完善的采购体系。3、生产模式 根据公司销售计划，大米加工车间围绕产品质量、成本和交货期等方面的目标，制定原辅材料需求计划和生产作业计划，经相关负责人综合平衡后批准执行。加工车间内部采用以调度为中心的生产指挥系统，组织、控制及协调生产过程中的各种具体活动和资源，与技术和质量部门实施职能管理相结合的生产方式，现场管理以 5S 为基础。4、销售模式 公司销售采取线上线下相结合的方式。线上依托互联网优化营销模式，拓展市场空间，通过顺丰优选、公司官网等平台进行销售；线下开设米饭店，客户可以现场品尝、体验，结合社区和经销商、体验官等多种方式实现多渠道销售。年度内变化统计：黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 60 页 事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2015 年中央“一号文件”，即中共中央、国务院 2015 年 2 月 1 日印发的关于加大改革创新力度加快农业现代化建设的若干意见中提出“提升农产品质量和食品安全水平。加强县乡农产品质量和食品安全监管能力建设。严格农业投入品管理，大力推进农业标准化生产。落实重要农产品生产基地、批发市场质量安全检验检测费用补助政策。建立全程可追溯、互联共享的农产品质量和食品安全信息平台”。2016 年中央“一号文件”，即中共中央、国务院 2016 年印发的 关于落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的若干意见中提出“加快健全从农田到餐桌的农产品质量和食品安全监管体系，建立全程可追溯、互联共享的信息平台，加强标准体系建设，健全风险监测评估和检验检测体系。”自 2014 年起公司开始进行土地流转并种植水稻，以“绿色、有机、安全、有标准、可追溯”为宗旨，对种植过程进行全程追溯，以确保公司所销售大米的安全性。由于东北气候原因，东北的农作物每年只收获一次，因此，公司自 2015 年开始销售的主要产品是自行种植的安全可追溯大米。安全可追溯大米定位于对食品安全要求较高的人群，面对激烈的市场竞争，经营层做了大量的细致工作，积极调整销售策略和销售团队，加大优质客户培育。安全可追溯大米市场需求大，产品毛利较高，为公司战略转型奠定了良好的基础。公司 2015年土地流转并实际完成种植水稻 30,573 亩，收获水稻 10,480 吨。公司 2015 年土地流转并实际完成种植水稻 30,573 亩，收获水稻 10,480 吨。实现营业收入 54,682,797.31 元，较上年同期增长 35.90%；实现营业利润 18,501,436.80 元，较上年同期增长 238.50%；实现净利润 1,976.88 万元，较上年同期增长 261.79%。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业收占营业收入的比入的比重重%金额金额 变动比例变动比例%占营业收占营业收入的比入的比重重%营业收入 54,682,797.31 35.90%-40,238,801.39-51.57%-营业成本 22,759,891.74-39.93%41.62%37,888,847.78-51.30%94.16%毛利率%58.38%-5.84%-管理费用 4,601,720.78-23.43%8.42%6,009,619.92 273.27%14.93%销售费用 3,831,486.76 33.67%7.01%2,866,456.65 25.73%7.12%财务费用 4,900,185.52-38.50%8.96%7,967,803.86 119.99%19.80%黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 60 页 营业利润 18,501,436.80 238.50%33.83%-13,358,648.29-294.36%-33.20%营业外收入 2,834,163.42 143.93%5.18%1,161,889.57-47.19%2.89%营业外支出 1,566,800.06 7,090.00%2.87%21,791.38-92.16%0.05%净利润 19,768,800.16 261.79%36.15%-12,218,550.10-733.87%-30.37%项目重大变动原因:毛利率较上年增加 52.54%，原因 2015 年公司销售的产品主要是自行种植并加工的龙蛙原生鲜米，该产品的销售单价高，对终端消费者的全国统一售价为 59.8 元/kg（对经销商为29.9 元/kg）。2014 年公司销售的产品主要是收购原粮再加工的中低端大米，该产品的销售单价低，对终端消费者的售价在 5-13 元/kg 间不等。销售价格的上升是公司毛利率大幅提升的主要原因。营业收入较上年增长 35.90%，其原因在于公司销售的主要产品为自行种植再加工的安全可追溯大米，随着人们对食品安全的重视程度的增强，对安全可追溯大米的市场需求日益增大。安全可追溯大米销售价格高，毛利率也随之提高，因此，销售收入和利润均有所增长。营业成本较上年下降 39.93%的原因主要是公司的安全可追溯大米本年首次面向市场销售，新产品被市场接受需要过程，销售数量较以前年度的收购原粮加工销售的常规大米有一定的下降，因此，营业成本较上年降低。销售费用较上年增长 33.67%的主要原因是增加了新产品的宣传推广及物流运输费用。公司销售的安全可追溯大米，在原有的销售方式之外又增加了其他的销售方式，如：年卡销售、体验官销售等，因此，运输方式增加了小件小批量的快递等价格较高的物流配送，从而使得销售费用较上年有所增加。财务费用较上年降低 38.5%的主要原因是本年公司经过两次定向增发筹集资金 6680 万元，减少了银行贷款，因此，财务费用较上年有所下降。营业外收入较上年增长 143.93%，其主要原因是收到黑龙江省政府对于新三板挂牌企业奖励200 万元。营业外支出较上年增加的原因是公司与原种植监理公司解除协议而支付的补偿资金所致。净利润较上年增长 261.79%，其主要原因是销售收入增加，且主要销售产品安全可追溯大米的毛利较高，另本年收到政府对新三板挂牌企业奖励。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金上期成本金额额 主营业务收入 53,321,046.63 21,943,133.30 39,231,219.87 36,982,902.37 其他业务收入 1,361,750.68 816,758.44 1,007,581.52 905,945.41 合计合计 54,682,797.31 22,759,891.74 40,238,801.39 37,888,847.78 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%大米及谷物 53,321,046.63 97.51%39,231,219.87 97.50%副产品及包装物 1,361,750.68 2.49%1,007,581.52 2.50%合计 54,682,797.31 100.00%40,238,801.39 100.00%黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 60 页 收入构成变动的原因 公司自 2014 年开始转型，由收购原粮加工销售向产业链上游延伸至原粮的种植加工销售，产品定位发生了很大的变化，即由中低端产品转向中高端产品。2015 年销售收入增加的主要原因在于公司销售的产品由上期收购原粮再加工的大米变为公司自行种植再加工的安全可追溯大米，安全可追溯大米市场需求大，销售价格高，毛利率水平高，因此，销售收入有所增长。按照产品进行分类，大米销售收入占比增加的主要原因是公司 2014 年为转型期，销售水稻的目的是减少低毛利大米的销售并且盘活资金，专注于安全可追溯大米的种植、加工、销售。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,483,572.70-6,339,838.41 投资活动产生的现金流量净额-106,459,696.19-73,002,417.48 筹资活动产生的现金流量净额 100,373,423.10 79,578,709.70 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上年增加的主要原因是本年销售收入增长14,443,995.92 元，净利润较上年增加 51,756,150.26 元，经营活动产生的现金流入量增加。因本年销售尚有应收账款，因此，经营活动产生现金流量净额只较上年增加15,823,411.11 元。投资活动产生现金流量净额较上年减少 33,457,278.71 元的主要原因是本年投资100,000,000.00 元设立参股子公司龙蛙金融所致。筹资活动产生现金流量净额的主要原因在于本年进行了两次定向增发，因此，筹资活动产生现金流量净额较上年有所增加。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京谷稻臻源食品有限公司 24,170,645.05 44.20%否 2 田海龙 5,735,150.65 10.49%否 3 梁恩志 2,900,000.00 5.30%否 4 望奎县民政局 1,920,811.50 3.51%否 5 高林 1,740,000.00 3.18%否 合计 36,466,607.20 66.69%-注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 60 页 1 哈尔滨中米包装有限公司 1,195,389.02 27.14%否 2 佛山市三水区载源包装制品有限公司 693,181.40 15.74%否 3 哈尔滨市宏业纸制品厂 346,646.50 7.87%否 4 温州昌发包装有限公司 62,570.97 1.42%否 5 哈尔滨隆汇伟业包装印刷有限公司 35,779.20 0.81%否 合计 2,333,567.09 52.98%-注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称(6)(6)研发支出研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产比占总资产比重的增减重的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 货币资金 4,668,533.68-71.31%1.84%16,271,234.07 1,472.43%10.75%-8.91%应收账款 20,546,339.43 1,784.31%8.10%1,090,389.26 255.26%0.72%7.38%存货 53,923,688.81 70.48%21.25%31,629,940.95 51.48%20.89%0.36%长期股权投资 100,007,190.82-39.41%-39.42%固定资产 37,405,856.58-1.23%14.74%37,871,015.53 130.75%25.01%-10.27%在建工程-短期借款 52,000,000.00-38.28%20.49%84,250,000.00 110.63%55.64%-35.14%长期借款-资产总计 253,791,626.95 67.61%-151,419,135.38 116.82%-资产负债项目重大变动原因：货币资金余额较上年减少的主要原因为公司本年自行种植水稻的面积增加 18113亩，种植费用增加 965 万元；本年销售收入虽然有所增加，但为了调动经销商对安全可追溯大米销售的积极性而给予了一定的赊销政策，因此，销售回款减少导致期末货币资金余额降低。应收账款余额增加的主要原因是安全可追溯大米刚刚面向市场销售，需要一定的推广，为了调动经销商对安全可追溯大米销售的积极性，销售政策由原来的以款到发货调黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 60 页 整为给予一定的赊销政策，因此，应收账款增加较多。存货期末余额较上年增加的主要原因在于本年公司自行种植水稻的面积较上年增加 18113 亩，收割的水稻随之增加，因此，存货余额较上年明显增多。长期股权投资余额主要是本年公司向龙蛙金融投资 10000 万元，持有 50%的股权。短期借款余额减少的主要原因是本年公司经过两次定向增发筹集资金 6680 万元，减少了银行贷款。3.3.投资状况分析投资状况分析 (1)(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 1）黑龙江省龙蛙神马经贸有限公司 龙蛙神马为公司全资子公司，成立于 2014 年 4 月 23 日，注册号为230103101004102，法定代表人为田伟成，注册资本为 200 万元，住所为哈尔滨市南岗区红旗示范新区 57 栋 2 号门市 0-2 层，经营范围为“食品经营。批发兼零售：预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）（食品流通许可证有效期至 2017 年 3 月24 日）。经销：成品粮、初级农产品”。2）望奎龙蛙农作物种植有限公司 龙蛙种植为公司全资子公司，成立于 2014 年 10 月 14 日，注册号为232324100017321，法定代表人为迟景春，注册资本为 200 万元，住所为黑龙江省望奎县先锋镇先锋村，经营范围为“农作物种植、销售”。3）黑龙江龙蛙农业金融租赁有限公司 公司持有龙蛙金融 50%股权，报告期内已实际出资 10,000 万元。龙蛙金融成立于 2015 年 4 月 23 日，注册号为 232324100018742，法定代表人为翟清斌，注册资本为 20,000 万元，住所为黑龙江省望奎县中央大街 473 号，经营范围为“为农业生产、农产品储运、农产品加工以及农村基础设施建设提供设备租赁；为农村土地提供信用托管，促进农村土地流转和规模化经营；为新型农业经营主体提供信贷服务”。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -(三三)外部环境的分析外部环境的分析 随着中国经济的持续快速增长和人民生活水平的不断提高，人均各类食物的消费需求将快速增长；禽、牛、羊肉的消费比重将继续提高；水产品和奶类的消费量继续增长；这些都间接增加粮食的消费量。根据国研网的数据显示，预计到 2020 年，我国人口将增长至 15 亿，粮食总体需求为 6 亿吨/年，人均粮食消费量约 395 公斤/年。随着人口增加和生活水平的提高，粮食的需求将呈现刚性增长，供需将长期处于紧平衡状态。人们解决基本温饱问题后，绿色、健康、无公害、原生态成为人们对饮食品位与餐桌时尚的新境界追求。我国城镇居民生活水平处于从温饱向小康发展的过程，在这个阶段，绝大部分居民的大米年均消费量基本保持不变。随着生活水平的提高，人们对大米的消费逐步向优质化、绿色化、有机化方向发展。2015 年中央“一号文件”，即中共中央、国务院 2015 年 2 月 1 日印发的关于加大改革创新力度加快农业现代化建设的若干意见中提出“提升农产品质量和食品安全水平。加强县乡农产品质量和食品安全监管能力建设。严格农业投入品管理，大力推进农业标准化生产。落实重要农产品生产基地、批发市场质量安全检验检测费用补助政策。建立全程可追溯、互联共享的农产品质量和食品安全信息平台。开展农产品质量安全县、黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 60 页 食品安全城市创建活动。大力发展名特优新农产品，培育知名品牌。健全食品安全监管综合协调制度，强化地方政府法定职责。加大防范外来有害生物力度，保护农林业生产安全。落实生产经营者主体责任，严惩各类食品安全违法犯罪行为，提高群众安全感和满意度。”为全面贯彻落实中央、国务院的部署，切实解决农产品质量安全问题，农业部将 2016年定为“全国农产品安全监管年”，重点通过严格产地环境和农业投入品监管、全面推行农业标准化生产和全程控制、推进产地准出和质量追溯、强化执法监督和监测评估四个方面来解决农产品质量安全问题，保证消费者能够吃到绿色安全的放心食品。推动农业发展从拼资源消耗、拼化肥农药投入、拼生态环境这种粗放型经营，转到两个注重就是注重产量、质量和效益并重，注重集约、节约和创新上来，努力走出一条产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的中国特色农业现代化的新路子。（十二届全国人大三次会议记者会农业部答记者问）顺应外部市场环境的需求，公司自 2014 年起打造安全可追溯的水稻种植基地，实现产品生产过程可追溯，以“安全、有标准、可追溯”为水稻种植、生产的核心，充分保证大米的品质和安全性。契合市场对品牌大米的需求，公司产品的附加值也有了非常大的提升。随着公司与更多电商的洽谈和合作，公司的销售渠道将进一步拓宽，公司的高品质大米将更加直接地走向全国消费者的餐桌，公司的业务发展前景广阔。综上所述，政府政策支持及市场需求在一定程度上给绿色农业企业的发展带来了希望，给公司的持续发展带来了良好契机。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、公司在行业中的竞争地位 公司是黑龙江省制米行业质量管理先进企业、黑龙江省大米加工企业 40 强。2010年 12 月公司已被黑龙江省农业产业化领导小组认定为农业产业化省级重点龙头企业，2014 年 11 月公司获得农业产业化国家级重点龙头企业称号。随着公司的发展，公司在行业中的竞争地位也不断提升。2、公司竞争优势（1）强大的品牌优势 公司经过多年耕耘，商标先后被认定为市知名商标、省著名商标，被国家商标总局认定为“中国驰名商标”，龙蛙牌大米被评为“黑龙江名牌产品”，公司被评为“国家级守合同重信用企业”、“黑龙江省优秀企业”，产品市场知名度高，反响良好，品牌优势突出。（2）绿色安全可追溯的水稻种植基地优势 2016 年中央“一号文件”，即中共中央、国务院 2016 年印发的关于落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的若干意见中提出，推动农业可持续发展，必须确立发展绿色农业就是保护生态的观念，加快形成资源利用高效、生态系统稳定、产地环境良好、产品质量安全的农业发展新格局。公司为提高大米产品的质量，从水稻种植基地入手，进行土地流转，提升市场竞争力，使当地农民提高收入。目前水稻种植基地主要位于望奎县境内的黑龙江西洼荒湿地自然保护区。望奎县是典型的北大荒、土地垦殖开发较晚，全县土壤主要以黑土、草甸土两大土类分布为主，土地肥沃、土壤平均速效氮含量为 180mg/kg、速效磷 50mg/kg、速效钾 210mg/kg、有机质含量为 45g/kg；气候温和、雨量充沛、粮丰林茂。黑龙江西洼荒湿地自然保护区，保有完整的湿地与水域生态系统和丰富的动植物资源，其保护在生态系统完整性、典型性、自然性、稀有性以及生物多样性等方面具有重黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司 2015 年度报告 第19 页，共 60 页 要意义。保护区的建设对净化水质、涵养水源、防止水土流失，调节气候，维持区域生态平衡和生态安全，保持经济可持续发展等方面也具有非常重要的作用。黑土类是保护区最好的土壤类型，黑土层厚，腐殖质含量高，土质结构好，养分较为丰富。西洼荒湿地自然保护区湿地属松花江水系，地表水体有通肯河、卫星水库及若干排干渠构成，水资源较丰富，水资源补给主要是大气降水。气候属中温带大陆性季风气候，春迟秋早、夏短冬长。春季多风少雨，干旱低温；夏季受东南风影响，温热湿润，降雨集中，光照时间长；秋季天气晴朗，降温急剧，常有早霜危害；冬季寒冷干燥，昼短夜长。综上，公司位于西洼荒湿地自然保护区内的水稻种植基地，基地优势非常明显，从根本上保证了大米的品质优良。通过全程追溯系统，实现了让消费者看得明白、吃的放心。（3）产品质量优势和市场认同优势 公司大米产品符合国家绿色食品标准，大米加工工艺及设备国内先进，大米产品含较多营养物质，米质清白如玉；米的出饭率高、米饭油亮溢香、口感润滑筋道、营养丰