831304_2015_迪尔化工_2015年年度报告_2016-03-20.pdf

山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-010 证券代码：证券代码：831304 证券简称：证券简称：迪尔化工迪尔化工 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 山东华阳迪尔化工股份有限公司山东华阳迪尔化工股份有限公司 Shandong Huayang Dr Chemical Industry Co.,Ltd.2015迪尔化工 NEEQ:831304 年度报告 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 1、2015 年 3 月 9 日，子公司硝酸氨钙项目建成，一次性试车成功，生产出合格产品。2、2015 年 3 月 20 日，子公司取得中国海关报关单位注册登记证书。3、2015 年 4 月 20 日，子公司取得农业用硝酸铵钙肥料临时登记证书。4、2015 年 4 月 28 日，子公司取得“沃尔富”牌商标注册证，有效期至 2025 年 4月 27 日。5、2015 年度，公司获得“一种应用于稀硝酸生产的循环冷却水系统”等 7 项实用新型专利证书。公 司 年 度 大 事 记 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 目目 录录 释释 义义.1 第一节第一节 声明与提示声明与提示.2 第二节第二节 公司概况公司概况.3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.5 第四节第四节 管理层讨论管理层讨论与分析与分析.7 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十节第十节 财务报告财务报告.36 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 1 页，共 125 页 释释 义义 释义项目释义项目 释义释义 华阳迪尔、本公司、公司 山东华阳迪尔化工股份有限公司 兴迪尔 兴迪尔控股股份公司 华阳集团（SS）山东华阳农药化工集团有限责任公司，为国有独资企业。子公司、财富化工 山东财富化工有限公司 全国股份转让系统 全国中小企业股份转让系统 中泰证券 中泰证券股份有限公司 公司法 中华人民共和国公司法 股东大会 山东华阳迪尔化工股份有限公司股东大会 董事会 山东华阳迪尔化工股份有限公司董事会 监事会 山东华阳迪尔化工股份有限公司监事会 元、万元 人民币元、人民币万元 上年同期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 浓硝酸 含 HNO3(W%)97%的硝酸 稀硝酸 含 HNO3(W%)97%以下的硝酸 CDM CDM(Clean Development Mechanism)，是京都议定书中引入的灵活履约机制之一。核心内容是允许发达国家与发展中国家进行项目级的减排量抵消额的转让与获得，在发展中国家实施温室气体减排项目。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 2 页，共 125 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名重要风险事项名称称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 安全生产风险 公司生产的硝酸产品属于危险化学品，具有腐蚀性、毒害性，且生产过程中涉及高温、高压等工艺，对工人操作要求较高，。虽然公司制定了完善的安全生产制度且贯彻实施，但因危险化学品固有的危险特性，仍然会存在着设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。环境保护风险 公司属于典型的化工企业，公司主要从事硝酸的生产，在生产过程中会产生一定数量的废水、废气、废渣。公司“三废”排放符合环保法律规定，至今从未发生过重大环保事故。预计今后国内环保治理要求将不断提高，在增加公司环保治理成本的同时，公司有可能面临生产过程中排放污染物指标不符合国家环境保护标准的风险。受下游行业影响导致净利润下降的风险 公司主要产品浓硝酸主要用于化工、冶金等行业，受宏观经济波动影响较大。若下游行业受到国家政策、宏观经济等诸多因素影响出现不利变化，将减少其对公司产品的需求，对公司的经营成果造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 3 页，共 125 页 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东华阳迪尔化工股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huayang Dr Chemical Industry CO.,LTD.证券简称 迪尔化工 证券代码 831304 法定代表人 于万震 注册地址 宁阳县磁窑镇华阳化工园区 办公地址 宁阳县磁窑镇华阳化工园区 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张敬鸿、赵军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街五栋大楼 B1 座七层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 卢英华 电话 0538-5826909 传真 0538-5826423 电子邮箱 公司网址 http:/www.dier- 宁阳县磁窑镇华阳化工园区；271411 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 山东华阳迪尔化工股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 单位：股单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-11-10 行业（证监会规定的行业大类）C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 硝酸、硝酸钾的生产、销售 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页，共 125 页 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 36,000,000 控股股东 无 实际控制人 刘西玉、郑秀红 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370900728634479M 是 税务登记证号码 91370900728634479M 是 组织机构代码 91370900728634479M 是 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 5 页，共 125 页 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 136,271,422.73 189,540,195.15-28.10 毛利率%8.48 15.12-归属于挂牌公司股东的净利润 1,519,253.41 9,586,466.01-84.15 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 587,663.17 9,241,882.87-93.64 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.53 9.89 _ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.59 9.53-基本每股收益 0.04 0.27-84.15 二、二、偿债能力偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 145,583,432.32 147,761,432.25-1.47 负债总计 47,571,147.98 45,615,368.91 4.29 归属于挂牌公司股东的净资产 98,012,284.34 102,146,063.34-4.05 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.72 2.84-4.05 资产负债率%28.49 25.58-流动比率 1.50 1.82-利息保障倍数-三、三、营营运情况运情况 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,702,770.48 28,604,493.72 应收账款周转率 13.26 15.57-存货周转率 11.20 11.48-山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页，共 125 页 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.47 3.12-营业收入增长率%-28.10-21.80-净利润增长率%-84.15-42.38-五、五、股本情况股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 36,000,000 36,000,000 0.00 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 357,959.14 计入当期损益的政府补助 1,056,568.00 除上述之外的营业外支出-482,936.90 非经常性损益合计 931,590.24 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 931,590.24 七、七、因会计政策变更及会计差错更正等追因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的溯调整对会计数据及财务指标的影响影响 无。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页，共 125 页 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析(一一)商业模式商业模式 本公司是处于硝酸及硝基水溶肥行业的生产商，凭借其自动化程度较高的先进工艺设备，拥有多项专利技术，精细化管理与规模化生产相结合，装置、工艺等均走在了国内安全、节能、环保等方面的前列，为硝酸下游产业提供高质量产品。公司主要通过直接销售的方式开拓业务，收入主要来源于硝酸及硝酸钾产品。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，以科技创新、精细化管理为立足点，持续加强成本控制、安全环保管理和内控制度的落实，大力开拓市场，在硝酸下游产品开工不足的情况下，总体运行平稳，全年实现营业收入 13,627.14 万元，净利润 151.93 万元。按照发展规划，公司在现有的生产装置安全、稳定、规范、有效运行的同时，建设完成了硝酸铵钙新项目并试车成功，获得了实用新型“稀硝酸配制系统”等 7 项专利，另 5 项专利处于受理状态，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。1、公司财务状况 2015 年 12 月 31 日，公司资产总额为 145,583,432.32 元，比上年末 147,761,432.25 元，山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页，共 125 页 下降了 1.47%；负债总额为 47,571,147.98 元，比上年度末的 45,615,368.91 元，增长了 4.29%；净资产总额为 98,012,284.34 元，比上年度末的 102,146,063.34 元，比上年度末下降了 4.05%。2、公司经营成果 2015 年公司营业收入 136,271,422.73 元，比上年同期的 189,540,195.15 元，下降了28.10%，主要原因是经济下行，硝酸下游开工不足，销量比上年同期下降了 24,541.42 吨，硝酸价格下降，平均售价比上年同期下降 213.50 元/吨；营业成本 124,714,110.97 元，比上年同期的 160,873,526.80 元，下降了 22.48%，主要原因是产销量和原材料价格下降所致；净利润为 1,519,253.41 元，比去年同期的 9,586,466.01 元，下降了 84.15%，主要原因一是硝酸下游行业整体开工不足，市场低靡，生产装置不能满负荷生产，二是公司处于转型升级过程中，硝酸铵钙生产装置刚刚建成，硝酸钙项目还在建设中，新产品没有形成产能，利润降低。3、现金流量情况 2015 年公司经营活动产生的现金净流量为 16,702,770.48 元，较上年减少 11,901,723.24元,降幅 41.61%，主要原因是公司销售产品收入下降，较上年减少 28.10%，且结算采用承兑汇票方式，现金净流量下降。投资活动产生的现金净流量-13,975,047.44 元，主要系本期建设硝酸铵钙项目、1000 立方米硝酸罐项目、硝酸钾技改项目等工程支出。筹资活动产生的现金净流量-6,120,000.00 元，系公司分配现金股利所致。报告期内公司主营业务未发生变化。1.主营业务分析主营业务分析(1)利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例%占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 136,271,422.73-28.10-189,540,195.15-21.80-营业成本 124,714,110.97-22.48 91.52 160,873,526.80-20.49 84.88 毛利率%8.48-15.12-管理费用 4,863,884.91-14.44 3.57 5,684,543.83 24.22 3.00 销售费用 7,291,456.48-42.74 5.35 12,733,357.78-17.56 6.72 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页，共 125 页 财务费用-568,305.36-262,673.44-资产减值损失-357,686.68 -1,773,339.57-营业利润-22,237.04-11,502,860.18-49.83 6.07 营业外收入 1,417,027.14 237.70 1.04 419,616.79 191.55 0.22 营业外支出 485,436.90 374,899.54 0.36 129.45-99.80 0.00 净利润 1,519,253.41-84.15 1.11 9,586,466.01-42.38 5.06 项目重大变动原因：1、营业收入：本期比上年同期下降 5,326.88 万元，较上年同期下降 28.10%，主要是由于：本期硝酸市场低靡，硝酸销量较上期下降 24,541.42 吨，同时本期硝酸、硝酸钾全年平均销售价格比上年同期下降，导致本期收入下降幅较大。2、营业成本：本期比上年同期下降 3,615.94 万元，较上年同期下降 22.48%，主要是由于经济下行，硝酸下游产品硝基苯、苯胺、对邻硝等开工不足，本期硝酸产量下降，相应成本降低，加之原料价格稍有下降所致。3、毛利率：本期比上年同期下降 6.64%，主要是硝酸市场低靡，导致价格下降，其中浓硝酸毛利率下降 10.15%，稀硝酸下降 9.31%。其他产品毛利率有所上升，其中硝酸镁毛利率上升 20.96%，硝酸钾毛利率上升 1.41%，氯化镁毛利率上升 6.64%。综合以上因素所致。4、管理费用：本期比上年同期下降 82.07 万元，较上年同期下降 14.44%，主要是由于下列原因综合影响所致：社保及住房公积金增加 12.31 万元，较上年同期增加 32.10%，一是管理人员增加，二是社保缴费基数上升所致；差旅费下降 17.71 万元，较上年同期下降 59.26%，主要是公司为了降低费用，提高效益，管理人员交通费、出差补助下降所致；招待费下降 22.67 万元，较上年同期下降 71.42%，主要是严控招待支出，对主管以上人员实行定额管理所致；办公费，通讯费下降了 22.32 万元，较上年同期下降 65.65%，其中办公费下降 22.10万元，系上年同期因标准化验收更换了一批办公用家具及档案管理用具所致；小车费下降 25.89 万元，较上年同期下降 76.91%，主要系本期加强小车管理，定点维修、考核油耗、长途出差不带车等定额管理控制所致；折旧费增加 6.52 万元，较上年同期增加 62.23%，主要是公司以旧换新更换奥迪车一山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 10 页，共 125 页 辆，折旧增加所致；审计评估费下降 29.99 万元，较上年同期下降 72.40%，主要系本期未产生评估费用且审计费用下降所致；技改期制造费增加了 69.06 万元，主要系硝酸钾生产装置技术改造期间停工所发生的设备折旧、生产人员工资所致。5、销售费用：本期比上年同期下降 544.19 万元，较上年同期下降 42.74%，主要是以下因素综合影响所致：运输费用下降 517.73 万元，较上年同期下降 45.82%，系硝酸市场低靡，销量下降，运输费用减少所致；社保及住房公积金增加 6.45 万元，较上年同期上升 36.42%，原因一是销售人员增加，二是社保基金缴费基数上升所致；差旅费下降 16.21 万元，较上年同期下降 57.52%，主要是硝酸产品客户减少，硝酸销量下降，出差率下降，其次是降本增效控制费用所致；办公费、通讯费、会务费增加 1.05 万元，较上年同期上升 68.15%，主要是 2015 年参加 3 次水溶肥行业会议，会务费增加所致，其他费用下降 8.61 万元，较上年同期下降 63.98%，主要是新产品推广费下降所致。6、财务费用：本期比上年同期下降 30.56 万元，主要系加强资金管理，利息收入增加所致。7、营业利润：本期比上年同期下降 1,152.51 万元，主要系硝酸产品市场低靡，出现亏损所致。8、营业外收入：本期比上年同期增加 99.74 万元，较上年同期增加 237.70%，主要系政府补助增加 93.66 万元所致。9、营业外支出：本期比上年同期增加 48.53 万元，主要系本期支付 CDM 项目的硝酸尾气减排量核查费所致。10、净利润：本期比上年同期减少 806.72 万元，较上年同期下降 84.15%，主要系本期经济下行，硝酸下游客户开工不足，产销量下降，市场低靡，硝酸产品亏损所致。(2)收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 11 页，共 125 页 主营业务收入 136,206,196.68 124,666,829.93 189,231,808.29 160,693,805.13 其他业务收入 65,226.05 47,281.04 308,386.86 179,721.67 合计合计 136,271,422.73 124,714,110.97 189,540,195.15 160,873,526.80 按产品分类分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%浓硝酸 75,074,517.31 55.09 130,125,885.53 68.65 硝酸钾 33,051,038.29 24.25 39,862,343.32 21.03 稀硝酸 23,650,170.77 17.36 13,209,788.80 6.97 氯化镁 3,182,585.03 2.34 3,009,405.20 1.59 硝酸镁 328,981.19 0.24 2,858,859.77 1.51 水溶肥 918,904.09 0.67 165,525.67 0.09 其他业务 65,226.05 0.05 308,386.86 0.16 合计合计 136,271,422.73 100.00 189,540,195.15 100.00 收入构成变动的原因:报告期内，公司收入构成发生较大变化。1、浓硝酸销售收入较上年减少 5,505.14 万元，占营业收入的比例下降 13.56%，主要原因是浓硝酸下游产品硝基苯、苯胺需求不足，部分生产厂家自行配套，浓硝酸市场竞争加剧，纷纷打价格战，公司下调浓硝酸的销量所致。2、稀硝酸销售收入较上年增加 1,044.04 万元，占营业收入的比例增加 10.39%。主要原因是稀硝酸比浓硝酸毛利率高 2.86%，公司加大稀硝酸的销售所致。3、硝酸钾销售收入较上年减少 681.13 万元，占营业收入的比例下降 3.22%，主要原因是硝酸钾装置技术升级改造，产销量下降，收入相应减少所致。4、硝酸镁销售收入较上年减少 252.98 万元，占营业收入的比例下降 1.27%，主要原因是该产品是硝酸的脱水剂，因硝酸市场不景气，硝酸产品开工不足导致该产品需求下降所致。5、水溶肥销售收入较上年增加 75.33 万元，占营业收入的比例上升 0.58%，主要原因是水溶肥尚处在推广试用阶段，未能大规模生产所致。6、其他业务收入较上年减少 24.32 万元，占营业收入的比例下降 78.85%。主要原因是公司出售不需要的备品备件减少所致。(3)现金流量状况 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 12 页，共 125 页 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,702,770.48 28,604,493.72 投资活动产生的现金流量净额-13,975,047.44-17,735,964.57 筹资活动产生的现金流量净额-6,120,000.00-21,951,104.65 现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 1,190.17 万元，主要原因是公司本年度销售产品因销量和销售价格都下降，收到的现金减少 1,379.87 万元所致。经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大，主要是本期现金流入中含有上年的应收账款收回 693.71 万元，本年度计提折旧 582.53 万元，工会费、教育经费、摊销等未支付现金的费用 205 万元，剔除以上因素，与净利润基本一致。2.投资活动产生的现金流量净额：本期比上期净流出数减少 376.09 万元，主要原因一是公司处理了一批废旧设备现金流入 152.81 万元，二是本期购置的固定资产减少 223.28 万元。3.筹资活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 1,583.11 万元，主要原因是本期分配股利支付的现金比上期减少 1,583.11 万元所致。(4)主要客户情况 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额（元）（元）销售占比销售占比（%）是否存在关联是否存在关联关系关系 1 山东华鸿化工有限公司 25,621,246.50 18.80 是 2 山东金岭新材料有限公司 25,545,984.62 18.75 否 3 东营金茂铝业高科技有限公司 11,433,762.56 8.39 否 4 彩客化学（东营）有限公司 3,982,711.79 2.92 否 5 淄博中川制釉有限公司 3,011,111.14 2.21 否 合计合计 69,594,816.61 51.07-注：公司持股 5%以上的股东于万震、孙立辉持有山东华鸿化工有限公司的股权出资额分别为 1,040.07 万元、300.00 万元，占总出资额比例分别为 34.67%、10.00%，同时于万震为山东华鸿化工有限公司的实际控制人。另公司董事、股东王恩惠持有山东华鸿化工有限公司股权出资额为 50 万元，占总出资额比例为 1.67%。因此山东华鸿化工有限公司为公司的关联方。(5)主要供应商情况 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额（元）（元）采购占比采购占比（%）是否存在关联是否存在关联关系关系 1 沧州宇翔化工有限公司 29,360,138.63 27.15 否 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 13 页，共 125 页 2 利津县东莱化工有限公司 22,764,434.87 21.05 否 3 泰安华阳热电有限公司 19,629,077.00 18.15 是 4 杭州浙誉农化有限公司 12,151,279.49 11.24 否 5 国网山东宁阳县供电公司 7,171,173.93 6.63 否 合计合计 91,076,103.92 84.21 注：公司持股 5%以上的股东华阳集团持有泰安华阳热电有限公司股权出资额为 1,575.00 万元，占比 75.00%。同时公司董事刘勇为华阳集团派出董事，因此华阳热电为公司的关联方。(6)研发支出 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资占总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动比变动比例例%占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 28,100,416.77-19.12 19.30 34,745,412.62 45.51 23.51-4.21 应收账款 6,744,617.77-49.54 4.63 13,366,003.64 21.65 9.05-4.42 预付账款 1,268,908.19-41.79 0.87 2,179,995.88-7.72 1.48-0.61 其他应收款 12,350.00-82.45 0.01 70,350.76-99.64 0.05-0.04 存货 12,086,541.93 18.61 8.30 10,189,775.80-42.90 6.90 1.40 长期股权投资-固定资产 61,343,513.56 35.71 42.14 45,200,447.44-7.63 30.59 11.55 在建工程 1,701,864.39-80.07 1.17 8,541,142.43 9,204.08 5.78-4.61 递延所得税资产 1,283,093.04 90.60 0.88 673,192.83-22.74 0.46 0.42 短期借款-应付职工薪酬 1,169,560.76 37.74 0.80 849,112.42 85.33 0.57 0.23 应交税费 222,864.48-92.24 0.15 2,870,560.22-74.67 1.94-1.79 长期借款-资产总计资产总计 145,583,432.32-1.47-147,761,432.25 3.12-山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 14 页，共 125 页 资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末下降 19.12%，主要原因是 2015 年 5 月分配现金红利 612.00 万元；2、应收账款较上年期末下降 49.54%，主要原因一是硝酸产品价格下降，货款减少，二是本年的应收账款回收增加所致；3、预付账款较上年期末下降 41.79%，主要原因系因产品产量下降，公司相应预付材料款、费用款项减少所致；4、其他应收款较上年期末下降 82.45%，主要原因系本期收回部分其他应收款及备用金借款减少所致；5、固定资产较上年期末增加 35.71%，主要原因是在建工程硝酸铵钙项目、1000 立方米硝酸罐项目完工转入所致；6、在建工程较上年期末下降 80.07%，主要原因是本期在建工程硝酸铵钙项目、1000立方米硝酸罐项目工程完工，设备及土建工程转入固定资产；7、递延所得税较上年期末上升 90.60%，主要原因是本期确认未弥补亏损产生的递延所得税所致；8、应付职工薪酬较上年期末上升 37.74%，主要原因是 2015 年计提的工会经费及职工教育经费未使用所致；9、应交税费较上年期末下降 92.24%，主要原因是本期利润总额减少导致企业所得税大幅减少，期末增值税进项税额大于销项税额导致应交增值税大幅减少所致。3.投资状况分析投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 财富化工为公司之全资子公司。成立于 2006 年 11 月 28 日，注册资本 2000 万元，注册地址：宁阳县磁窑经济技术开发区，主要业务：硝酸钾、硝酸镁及水溶肥的生产、销售，法定代表人：于万震。2015 年度，财富化工营业收入为 37,481,508.6 元，净利润为 3,165,575.89 元。(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 15 页，共 125 页(三三)外部环境的分析外部环境的分析 公司主营业务为浓硝酸、稀硝酸的生产、销售。财富化工主营业务为硝酸下游产品：硝酸钾、硝酸镁及将上市产品硝酸钙、硝酸氨钙等化工化肥产品的生产和销售。报告期内，公司形成了硝酸及硝酸下游产品硝酸镁、硝酸钾、氯化镁产业链条。近年来，浓硝酸市场需求和利润空间进一步缩小，公司顺应市场需求，大力发展硝酸下游产品硝基水溶肥，水溶肥是通过喷灌或滴灌等先进方式施用的新型复合肥料。由于其具备提高肥料利用率、减少环境污染、改善作物品质以及减少劳动力等优点，是国家大力倡导“提高化肥利用率，推广水肥一体化科技应用”的主要对象。水肥一体化是“控水减肥”关键途径。水资源缺乏、肥料利用率低是目前我国农业发展的两大瓶颈，而推广水肥一体化技术，是实现“控水减肥”的关键途径。2015 年年初，农业部推出到 2020 年化肥使用量零增长行动方案，在实现化肥使用零增长的具体措施中，重点提到“到 2020 年，水肥一体化技术推广面积 1.5 亿亩、增加 8000 万亩”的目标。水溶肥与水肥一体化息息相关。水肥一体化技术的发展使得水溶性肥料日渐成为市场的热点。水溶性肥料作为传统农业向现代农业快速转变的载体之一，将迎来更广阔的发展空间。它符合节水农业“水肥一体化”对肥料的要求，是未来肥料发展的重要方向之一。随着中国农业的集约化、规模化发展，水资源的进一步匮乏，以及大型农场不断涌现，滴灌、喷灌节水设施农业面积迅速扩大，在业内，已经有越来越多的政府部门、专家学者、技术推广、农业从业者认识到水溶肥料和水溶肥料产业的重要性，水溶肥料，是符合更加环保、更加可持续发展的新一代肥料。因此，公司的水溶肥料系列产品发展前景十分广阔。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、管理和生产经验丰富的优势 公司从设立至今有十多年的生产经历，已经形成了较为成熟的管理体制，对生产过程中各个方面都有较深刻的认识和理解。（1）现代化管理团队 公司拥有一支忠于职守、拥有科学知识的现代化管理团队并带领一支化工操作经验丰富的现代工人队伍。公司的管理优势在山东省内乃至全国同行业中得到普遍的认同。（2）在规章制度建设和安全教育方面 公司一直以来加强企业安全管理、规范生产行为，人员事故防范意识和应急处置能力较山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 16 页，共 125 页 强，公司员工素质和安全意识普遍较高，这得益于公司建立的安全技术人才培训、储备机制。（3）在优化生产控制，促进高产低耗方面 公司建立起了节能减耗与员工考核激励相挂钩的管理机制。真正做到了以经济运行、节能降耗为中心，狠抓各项基础管理，严格控制各项指标，着力提高了产品质量，实现了稳产、高产、优质、高效运行。（4）公司采取精细化管理模式 公司不断地深化精细化管理，提高企业的应变能力，规划好每一分钱、用好每一分钱，保持健康稳定的发展。精细化管理是一种管理理念，一种管理文化，其以“精、准、细、严”为基本原则，通过提升改造员工素质，加强企业内部控制，强化连接协作管理，从而从整体上提升企业整体效益。在内、外在条件不变的情况下，公司向管理要效益。随着行业竞争的不断加剧，精耕细作将成为企业生存和发展的基本条件，保持企业的竞争力将越来越重要。虽然影响企业盈利的因素很多，但内部管理依然是一个最重要的因素。如何洞察市场的变化、如何指定对应的方针、如何扩大自己的利润源、如何减少企业的成本等都是可以通过精细化管理来加强的。2、专业化优势 （1）公司善于运用先进的技术 公司不断以自有技术创新能力摸索、改进、提高产品生产工艺，公司至成立以来始终坚持走专业化生产模式，不求做大，但求做精硝酸这一行业，在实际生产中不断优化生产工艺，在多年的生成实践过程中培养了一支掌握先进生产技术、拥有多个专业的管理团队和一支敬业爱岗的员工队伍，不断以自有技术创新能力摸索、改进、提高生产工艺，且在安全、节能、环保方面也走在了国内领先地位。（2）公司的主要核心设备先进 公司的硝酸装置核心设备“四合一机组”、氧化炉、吸收塔等都为国外进口设备，设计先进，效率高，运行平稳。在生产过程中，运用先进的科学手段，淘汰一些不适应生产的旧设备，更新部分生产设备，使整个生产系统处于低消耗、满负荷的最佳运行状态。3、产品质量和品牌优势 公司倡导“唯美的品质，坚实的产业，包容的文化”。为保障产品质量安全，公司在质量管理方面以更高的起点，全面导入产品生产的质量管理理念，建立独立于生产管理的质量保证体系，加强产品实现过程的质量检查和质量监督，在解决产量、成本、质量发生冲突时，从根本上杜绝牺牲质量的思想痼疾，实现了质量管理理念的转变。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2015 年度报告 第 17 页，共 125 页 公司始终奉行“质量第一，顾客至上”的经营理念，坚持“安全环保天字号”的生产管理方针，并采取多种方式、方法培训和提高员工的队伍素质。公司在质量管理中推行了全面质量管理模式，层层把关，人人负责，使质量控制在每一个产生的源头。4、循环经济优势 公司始终遵循“循环经济”的发展原则，把“资源综合利用、保护环境”的理念贯穿于产品结构调整和产业链延伸中，使有限的自然资源得到更有效的利用，最大限度的实现了变废为宝，保护环境，并同时节约了成本。经过多年的摸索，公司已形成了典型的“循环经济”模式，即上道工序的产品是下道工序的原料，上游产品的废弃物可成为下游产品的原料，下游产品的废弃物又被上游产品回收利用。公司是磁窑化学工业园“硝酸硝基苯、苯胺RT 培司、橡胶防老剂”产业链核心企业，目前已构建成“硝酸硝酸钾硝酸镁氯化镁；“硝酸硝酸钙硝酸铵钙”产业链。通过产业链的构建，实现了资源利用的高效。公司不断增加技术投入，通过强化生产过程控制、技术改造等措施降低物料和能源的消耗及能源的再利用，使产品成本进一步降低。一是强化技术支持，组织技术人员在工艺、设备等方面挖潜，获得了实用新型“稀硝酸配制系统”等 7 项专利，优化生产工艺，严控跑冒滴漏，努力降低各项消耗，通过节电设备的运用、循环水改造再利用、蒸汽循环利用等方法。二是利用新技术回收再生资源。2008 年 12 月率先完成了酸性水回收利用技术的开发，使公司酸性废水完全达到零排放，全部回收了硝酸和脱盐水，不仅节约了水资源，降低了生产成本，而且保护了环境。三是依托 CDM 项目，变废为宝，全面降低污染源排放。公司把握国家节能减排政策及京都议定书带来的机遇，努力发展“低碳经济”，2006 年积极申请了CDM 项目（清洁发展机制）并通过联合国审定，在国内浓硝酸行业中，第一家实现了尾气减排。通过公司的持续努力，实现了安全、清洁生产的目标，各项控制指标均符合或低于国家标准。经过十余年的稳步发展，公司对经济周期波动有较强的免疫力。在经济形式低迷的环境下