430620_2015_益善生物_2015年年度报告_2016-03-29.pdf

益善生物：2015 年年度报告 1/110 益善生物技术股份有限公司 SurExam Bio-Tech Co,.Ltd 年度报告 2015 益善生物 NEEQ:430620 益善生物：430620 2015 年度报告 公告编号：2016-007 益善生物：2015 年年度报告 2/110 公司年度大事记 F FISH 产品获证 公司独立研发幵且通过严格临床验证的的两项 SureVisionTM FISH（荧光原位杂交法）检测产品“荧光原基因重排检测试剂盒（荧光原位杂交法）”、“排检基因扩增检测试剂盒（荧光原位杂交法）”获得国家食品药品监督管理总局（CFDA）颁发的 医疗器械注册证。其中“颁发的基因重排检测试剂盒（荧光原位杂交法）”是国内首个获 CFDA 注册证的同类产品。以上两项产品的获证，标志着益善生物已经从单一技术平台向多技术平台发展，有力提升公司的竞争力。室间质量评价满分 2015 年卫生部临床检验中心开展的全国EGFR、KRAS、BRAF、PIK3CA、EML4-ALK等项目室间质量评价活动以及欧洲分子诊断质量联盟（European Molecular Genetics Quality Network,EMQN）开展的肺癌、结直肠癌、黑色素瘤等项目室间质评活动中，益善医学检验所凭借先进的检测技术、严格的质量质控，再次全部取得检测结果 100%吻合的优异成绩。益善医学检验所作为专业的个体化治疗靶标检测机构，可靠的检测结果已被国际国内广泛认可。独立承担个体化医学项目 2015 年 12 月 21 日，广东省财政厅网站公布了 关亍广东省战略性新兴产业区域集聚发展试点 2015 年项目计划的公示，益善生物独立承担的个体化医学公共服务平台项目获得中央和广东省两级财政经费的大力支持。定增获批 2015 年 12 月，益善生物关亍定向发行股票的申请获得中国证监会核准批复，定增募集的1.71 亿元将着重用亍建设广州国际生物岛个体化医学研究院、开发及推广新产品等。益善生物：2015 年年度报告 3/110 目录 第一节声明与提示 第二节公司概况 第三节主要会计数据和财务指标摘要 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节股本变动及股东情况 第七节融资及分配情况 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节公司治理及内部控制 第十节财务报告 益善生物：2015 年年度报告 4/110 释义 释义项目释义项目 释义释义 益善生物、公司、母公司、股份公司 指 益善生物技术股份有限公司 益善医学检验所、广州检验所 指 广州益善医学检验所有限公司 报告期、本年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 益善生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 益善生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 益善生物技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的益善生物技术股份有限公司章程 全国股份转让系统公司、股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 招商证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 立信、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）个体化医疗 指 又称“精准医疗”，是指以个人基因组信息为基础，结合蛋白质组，代谢组等相关内环境信息，运用分子诊断技术，为病人量身设计出最佳治疗方案，以期达到治疗效果最大化和副作用最小化的一门定制医疗模式。体外诊断试剂 指 用于单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用，在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。个体化医疗的实施高度依赖各种先进的体外诊断试剂。荧光原位杂交技术 指 荧光原位杂交技术（FISH，fluorescence in situ hybridization）是一种重要分子诊断技术，采用荧光检测体系在荧光显微镜镜下对待测 DNA 进行定性、定量或相对定位分析。该技术不但可用于已知基因或序列的染色体定位，而且也可用于未克隆基因或遗传标记及染色体畸变的研究。在基因定性、定量、整合、表达等方面的研究中颇具优势，是实施个体化医疗所需的体外诊断技术手段之一。高通量测序技术 指 又称“第二代基因测序技术”（或称为二代测序、新益善生物：2015 年年度报告 5/110 一代测序、下一代测序），是对传统测序一次革命性的改变，一次对几十万到几百万条 DNA 分子进行序列测定，使得对一个物种的转录组和基因组进行细致全貌的分析成为可能，所以又被称为深度测序。是实施个体化医疗所需的重要体外诊断技术手段之一。循环肿瘤细胞 指 痕量存在于外周血中的各类肿瘤细胞的统称，简称CTCs（Circulating Tumor Cells），其因自发或诊疗操作从实体肿瘤病灶（原发灶、转移灶）中脱离进入血液循环系统。多数 CTC 会发生凋亡裂解或被免疫细胞吞噬，仅少数能够存活并锚着发展成为转移灶，导致肿瘤疾病进展。通过灵敏的分离技术获得患者体内痕量存在的 CTC 并进行深入的系列分析，可以实时监测肿瘤变化、实时筛选肿瘤药物、实时评估治疗效果，达到实时肿瘤精准治疗的效果。因此，CTC 相关的研发与运用已经成为肿瘤实时个体化医疗领域的重要组成部分。CanPatrol循环肿瘤细胞分型检测技术服务技术 指 益善生物自主研发的新一代循环肿瘤细胞（CTC）检测技术平台。该技术平台通过对肿瘤患者身上抽取的 5 毫升血液进行系列处理后，血液中的 CTC 被截留在纳米滤膜上，这些 CTC 可用于系列的细胞分子生物学检测分析。该技术平台可以鉴别 CTC 的细胞类型、分子类型及数量计算。此外，该技术获取的 CTC 还可用于各种下游分析，如荧光原位杂交、高通量测序等。该技术是目前国际上首个能同步实现 CTC 分离、分型与分析的技术，又被称为 CTC检测二代技术。益善生物：2015 年年度报告 6/110 第一节 声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 益善生物：2015 年年度报告 7/110 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 商业模式变动风险 公司目前商业模式是以第三方独立医学实验室向肿瘤患者提供个体化医疗相关检测技术服务，随着公司自主研发的体外诊断试剂陆续获得 CFDA 注册证书及代理商模式的逐渐拓展，公司商业模式将逐步转变为向肿瘤患者提供个体化医疗相关检测技术服务和向医疗机构提供检测试剂盒产品相结合的商业模式。商业模式的变动预计会降低销售成本、提高销售收入，对业绩增长产生不确定性影响。行业政策滞后风险 个体化医疗（精准医学）是生物技术和信息技术在医学临床实践的交汇融合应用，是医学科技发展的前沿方向。系统加强精准医学研究布局，对于加快重大疾病防控技术突破、占据未来医学及相关产业发展主导权、打造我国生命健康产业发展的新驱动力至关重要。自精准医疗概念提出以来，我国各级机构、部门以及相关业内人士对此作出了快速反应。2015 年 3 月，科技部召开国家首次精准医学战略专家会议，并决定在 2030 年前政府将在精准医疗领域投入 600 亿元，进一步表明了政府推动精准医疗发展的决心。行业政策将日趋完善，此项风险逐渐降低。市场竞争风险 个体化医疗（精准医疗）产品及技术服务是重要发展趋势，受可观业务收入及利润空间所吸引，不排除各类大型生物医药公司或其他资本雄厚竞争对手集中加入此行业，可能对公司发展造成一定影响。无实际控制人风险 公司股权比较分散，虽然公司拥有多年经营积累下的良好治理结构，但没有单一股东可控制公司决策或对公司重大事项决议造成实质性影响，公司的决策效率及管理存在一定的风险。科技项目补助政策变化的风险 随着个体化医疗行业的日趋成熟以及公司商业模式的转变，预计科技项目补助政策的变化对公司净利润的影响逐渐降低。本期重大风险是否发生重大变化：否 益善生物：2015 年年度报告 8/110 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 益善生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 SurExam Bio-Tech Co,.Ltd 证券简称 益善生物 证券代码 430620 法定代表人 许嘉森 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B、C 区第五层 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B、C 区第五层 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 中国深圳福田区益田路江苏大厦 A 座 38 楼 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黄伟成、李新航 会计师事务所办公地址 广州天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 丁璐 电话 020-32290198 传真 020-32051722 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B 区第五层,510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-01-24 行业（证监会规定的行业大类）M74 科学研究和技术服务业（专业技术服务业）主要产品与服务项目 个体化医疗分子诊断产品及临床医学检验服务 普通股股票转让方式 协议交易转让（2016 年 1 月变更为做市交易转让）普通股总股本（股）50,000,000 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440101795532704A 是 税务登记证号码 91440101795532704A 是 组织机构代码 91440101795532704A 是 益善生物：2015 年年度报告 9/110 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 56,640,511.58 50,546,274.77 12.06%毛利率%84.81 81.54 归属于挂牌公司股东的净利润 2,126,424.94 8,316,601.65 -74.43%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,112,400.11 -2,573,634.48 -98.65%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.24 13.76 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.79-4.26 基本每股收益 0.0425 0.1663-74.44%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计（元）85,804,049.43 73,961,654.31 16.01%负债总计（元）19,073,936.24 9,357,966.06 103.83%归属于挂牌公司股东的净资产（元）66,730,113.19 64,603,688.25 3.29%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.33 1.29 3.10%资产负债率%22.23 12.65 流动比率 1.37 11.70 利息保障倍数 14.48 -三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元）-1,311,385.49 4,348,322.54 -130.16%应收账款周转率 7.76 11.77 存货周转率 1.96 2.28 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%16.01 4.19 营业收入增长率%12.06 4.08 净利润增长率%-74.43 988.30 五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）50,000,000.00 50,000,000.00 -计入权益的优先股数量（股）-益善生物：2015 年年度报告 10/110 计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益 项目项目 金额（元）金额（元）非流动资产处置损益 -116,197.69 计入当期损益的政府补助 8,429,740.00 除上述之外的其他营业外收入和支出 202,722.46 非经常性损益合计非经常性损益合计 8,516,264.77 所得税影响数 -1,277,439.72 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 7,238,825.05 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）无。八、关亍 2014 年度年报财务数据更正说明 1、公司母公司 2014 年度递延所得税资产计算差异 0.01 元，在本年度更正，影响母公司和合并财务报表数据如下：母公司母公司报表报表项目项目 2015 年年报年年报 上期上期金额金额 2014 年年报年年报 本期本期金额金额 差异差异 递延所得税资产 47,322.93 47,322.94-0.01 非流动资产合计 68,999,006.62 68,999,006.63-0.01 资产总计 93,883,458.96 93,883,458.97-0.01 未分配利润 14,474,071.31 14,474,071.32-0.01 所有者权益合计 70,934,351.61 70,934,351.62-0.01 负债和所有者权益总计 93,883,458.96 93,883,458.97-0.01 所得税费用 2,314,720.66 2,314,720.65 0.01 2014 年年初未分配利润 2,676,924.49 2,676,924.50-0.01 2014 年年初所有者权益 57,826,410.70 57,826,410.71-0.01 合并报表项目合并报表项目 2015 年年报年年报 上期金额上期金额 2014 年年报年年报 本期金额本期金额 差异差异 所得税费用 2,297,966.03 2,297,966.04-0.01 2、2014 年度年报合并报表列示的营业总成本加总有误，在本年度更正如下，不影响公司财务数据：合并利润表项目合并利润表项目 2015 年年报年年报 金额（更正后）金额（更正后）2014 年年报年年报 金额（更正前）金额（更正前）营业总成本 52,743,749.59 9,333,298.92 益善生物：2015 年年度报告 11/110 3、2014年度年报第三节“一、经营分析（二）报告期内经营情况回顾1.主营业务分析(1)利润构成”中，“净利润占营业收入的比重”计算指标计算有误，本期更正如下：项目项目 2015 年年报年年报 金额（更正后）金额（更正后）2014 年年报年年报 金额（更正前）金额（更正前）净利润占营业收入的比重 16.45%14.11%4、2014年度年报第四节“一、盈利能力”指标分析中，“加权平均净资产收益率”计算指标填写有误，本期更正如下：项目项目 2015 年年报年年报 金额（更正后）金额（更正后）2014 年年报年年报 金额（更正前）金额（更正前）加权平均净资产收益率 13.76%14.11%益善生物：2015 年年度报告 12/110 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 公司所处行业为科学研究和技术服务业（行业代码：M74），其他未列明专业技术服务业（行业代码：M7499）。公司是专业从事肿瘤个体化医疗检测技术及产品研发、生产和推广的国家高新技术企业。以肿瘤患者需求为导向，在肿瘤实时动态监测、实时个体化治疗药物筛选和实时疗效评估等领域持续研发检测技术和系列产品，旨在成为以实时肿瘤个体化医疗检测产品及服务（又称“肿瘤精准医疗检测产品及服务”）为核心业务的个体化医疗领域知名企业。公司具备医疗器械生产、经营、医疗机构执业许可、临床基因扩增实验室等肿瘤个体化医疗检测业务相关的资质，通过 ISO13485 国际医疗器械质量管理体系认证。自主研发的高新技术产品通过专业机构质量管理体系考核、获得国家医疗器械注册证书、欧盟 CE 认证。在全国主要中心城市北京、上海、广州、成都设立全资医疗机构益善医学检验所，采用欧美独立实验室先进管理体系、引进国际高端质量标准，专注于为医院、患者提供快速、准确的肿瘤个体化医疗检测服务，同时逐步开始向医疗机构转移检测技术、开展合作研究、销售检测产品。公司建有合作共赢的市场营销平台，在主要省会城市设立了办事处，具备为全国范围肿瘤患者提供个体化医疗检测服务和产品销售的营销网络。公司遵循“技术领先市场”的经营理念，持续开展自主研发和产品创新。已成功建立五项核心研发技术平台，并在这些技术平台上开展系列产品创新，不断取得研发成果。公司突破性解决了循环肿瘤细胞分离与分型鉴定、外周血游离核酸体细胞突变检测、肿瘤个体化医疗靶标并行检测等国际性技术难题。迄今拥有 200 余项发明专利，独立承担包括国家重大科技专项、广东省战略性新兴产业项目在内的多项重大科技产业化项目，成为“广东省知识产权示范企业”、“广东省知识产权优势企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“国家高新技术企业”、“科技小巨人”企业。公司遵循“价值占领市场”的经营理念，坚持向市场提供具有价值增值要素的服务和产品。公司的肿瘤实时个体化医疗检测技术服务帮助肿瘤患者更早掌握疾病变化、准确选择适合的药物避免有害或无效的治疗、及时评估治疗效果节省宝贵的治疗时间，对提升患者生活质量、降低治疗开支等具有价值增值作用。公司向医疗机构客户提供的技术转移、合作研究及检测产品能辅助提高客户的肿瘤临床医治水平，对提升客户品牌和社会影响力带来增值效应。公司遵循“质量稳定市场”的经营理念，注重技术服务和产品的质量保障。所参加的历次国际、国内医学实验室间质量评价活动中均取得 100%吻合的成绩。基于对技术及产品质量的信赖，公司已经拥有一批稳定的合作伙伴和销售队伍，奠定公司持续发展的客户基础。公司的营销模式以检测试剂销售与检测技术服务销售相结合，高端直营与区域代理同发展。注重质量和增值客户价值保障公司日常业务开展，持续技术领先与科技创新保障公司的中长期发展，公司建立了日趋成熟、富有竞争力的商业模式。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 益善生物：2015 年年度报告 13/110 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾（二）报告期内经营情况回顾 2015 年，公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，持续投入新产品的研发和推广力度，积极开拓市场，提高市场占有率，加强质量管理。公司的技术研发与科技创新能力、销售水平、客户服务质量都得到提升，收入能力稳定，毛利率升高，基本实现了 2015 年度经营计划。1.报告期内，公司主营业务收入有所增长，主要来自新增 CanPatrol 循环肿瘤细胞分型检测技术服务业务收入，但由于市场推广的持续投入及原有传统基因检测业务竞争加剧，主营业务仍然亏损。2.新一代循环肿瘤细胞检测技术-CanPatrol 循环肿瘤细胞分型检测技术服务加大推广力度，学术成果陆续发布、市场反响良好、业务进展顺利。3.为了向接受个体化治疗的肿瘤患者提供更丰富的基因信息，公司的 Oncopano 安谱二代测序服务在报告期内开展了公益检测活动，于 2016 年度正式推出。4.报告期内，公司自主研发的 ALK、EGFR 基因重排检测试剂盒（荧光原位杂交法）获得国家食品药品监督管理局颁发的医疗器械注册证。截止 2015 年 12 月 31 日，公司已共获得 6 项三类医疗器械注册证书，为公司实行代理模式销售产品增加了有利条件，便于开拓市场和提高市场占有率。5.报告期内，公司融资总额为 1.71 亿元人民币的股票定向发行方案获得中国证券监督管理委员会批复，为公司发展提供持续资金保障，降低公司持续经营风险。6.报告期内，公司在研项目均按计划进行，获得阶段性进展，将持续丰富公司技术及产品种类。报告期内公司主营业务未发生变化。1、主营业务分析、主营业务分析（1）利润构成）利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 56,640,511.58 12.06%100.00%50,546,274.77 4.08%100%营业成本 8,601,746.55 -7.84%15.19%9,333,298.92 18.59%18.46%毛利率 84.81%4.43%81.21%-2.64%管理费用 14,050,599.62 -9.05%24.81%15,449,204.48 36.63%30.56%销售费用 38,316,683.90 39.49%67.65%27,469,238.25 -15.25%54.34%财务费用 227,575.19 140.99%0.40%94,433.14 312.70%0.19%营业利润 -6,137,306.33 179.29%-10.84%-2,197,474.82 7.30%-4.35%营业外收入 8,640,399.23 -32.57%15.25%12,813,033.88 346.00%25.35%营业外支出 124,134.46 12421.38%0.22%991.38 -98.52%0.00%净利润 2,126,424.94 -74.43%3.75%8,316,601.65 16251.00%16.45%项目重大变动原因：1.营业收入：报告期营业收入比上期增加 609 万，同比增长 12.06%，其中医疗检测服务收入较上期增长581 万，同比增长 12.47%，主要是来自于新业务-CanPatrol 循环肿瘤细胞分型检测技术服务项目收入增长，试剂盒销售收入较上期增长 26 万，同比增长 6.70%。2.营业成本：报告期营业成本比上期减少 73 万，同比下降 7.84%，主要由于：（1）随着业务量增长，固定费用分摊相应减少；（2）公司优化检测技术工艺，使得在人员投入不变、试剂耗材降低的情况下可增加检测量。3.销售费用：报告期销售费用比上期增加 1,085 万，同比增长 39.49%，主要原因是新增业务推广，加大了营销投入。益善生物：2015 年年度报告 14/110 （1）报告期薪酬福利费、社保费用与劳务费比上期增加 492 万，同比增长 54.64%；主要为报告期内辅助推广人员的增加导致人员费用增加。（2）报告期办事处费用（租金、物管水电及办公费）比上期增加 232 万，同比增长 363.27%，主要为报告期开设和维护各地办事处的影响。（3）报告期物流快递费比上期增加 92 万，同比增长 220.16%，主要为业务增长同时的运输费用增长。（4）报告期物料消耗比上期增加 97 万，同比增长 170.31%，主要为运输物资消耗（干冰、包装物）及新增产品与服务销售耗材的增长。（5）报告期折旧费比上期增加 10 万，同比增长 239.55.%，主要为各地办事处新增资产影响。（6）报告期销售服务费比上期增加 126 万，同比增长 62.01%，主要为客户结构中代理商数量上升，销售服务费增长。（7）报告期业务费用（招待费、推广费、会议费、培训费）比上期增加 120 万，同比增长 10.19.%，基本与业务收入增长相匹配。4.管理费用：报告期管理费用比上期减少 140 万，同比减少 9.05%，与上期差异主要为：（1）报告期开办费摊销比上期减少 172 万：上一期间上海检验所和北京检验所的完成项目建设。（2）报告期研发费用比上期减少 250 万：研发项目已进入开发阶段，资本化处理。（3）报告期折旧及摊销额对比上期增加 115 万：去年及报告期陆续采购、结转固定资产及无形资产影响。（4）报告期咨询费及专业费用对比上期增加 43 万：报告期公司启动增资项目向专业服务机构支付的咨询和服务费。（5）报告期薪酬福利对比上期增加 41 万：报告期薪酬调整影响。（6）报告期租金及物业水电费对比上期增加 144 万：主要为成都检验所筹建期建设租金及租金成本上升影响。5.财务费用：报告期财务费用比上期增加 13 万，同比增长 140.99%，主要原因是截止报告期末，公司贷款余额 1230 万元，用于补充流动资金，产生利息费用。6.营业利润：报告期各项营业成本费用的增长总额高于收入的增长，营业利润相应减少。7.营业外收入：报告期营业外收入比上期减少 417 万，同比减少 32.57%，主要为政府补助项目补助方式逐步从项目期补助转变为验收后补助，报告期递延收益结转额对比上期有所减少。8.营业外支出：报告期营业外支出同比增加 12 万，主要为报告期集中进行了的废旧资产处置。9.净利润：报告期净利润同比减少 619 万，同比减少 74.43%，主要是报告期营业利润减少 394 万，营业外收支减少 405 万，所得税费用相应减少 205 万，四者相加减后净利润相应减少。（2）收入构成）收入构成 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 56,490,186.45 8,577,272.20 50,423,111.48 9,295,096.42 其他业务收入 150,325.13 24,474.35 123,163.29 38,202.50 合计合计 56,640,511.58 8,601,746.55 50,546,274.77 9,333,298.92 按产品或区域分类分析：类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%医疗检测 52,410,891.89 92.53%46,600,138.66 92.19%试剂盒 4,079,294.56 7.20%3,822,972.82 7.56%其他业务 150,325.13 0.27%123,163.30 0.25%合计 56,640,511.58 100.00%50,546,274.78 100.00%收入构成变动的原因 1.医疗检测技术服务：报告期检测收入对比上期增加581万，同比增长12.47%，主要为新增业务-CanPatrol益善生物：2015 年年度报告 15/110 循环肿瘤细胞分型检测技术服务项目收入影响。2.试剂盒销售：报告期销售收入对比上期增加 26 万，同比增长 6.70%，主要为报告期客户结构中医院数量逐步增加，试剂盒销售量正在增长。（3）现金流量状况）现金流量状况 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,311,385.49 4,348,322.54 投资活动产生的现金流量净额 -19,839,774.01 -10,643,189.25 筹资活动产生的现金流量净额 12,123,540.00 -现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额：报告期经营性现金流量净额比上期减少 566 万，同比减少 130%，主要原因为了推广新业务-CanPatrol 循环肿瘤细胞分型检测技术服务项目收入的增长，和不同营销模式间的权衡与再分配加大了营销的投入；另，医院客户以及代理商客户的增长带来了应收账款的增加，减少了经营性现金流。报告期经营活动现金流量比本年净利润少 344 万，主要由于报告期内公司收到政府补助资金 304 万，而公司根据企业会计准则核算政府补助计入收益 843 万，差异 518 万。其他 174 万为折旧摊销、往来款回收的影响。2.投资活动产生的现金流量净额：报告期投资性现金流量净额比上期减少 920 万，同比减少 86.41%。主要支出方向有两个，一为研发支出，为保持技术先进性而投入资金；二为开发医院客户及代理商，与部分重点医院客户共建实验室等投入资金增加。3.筹资活动产生的现金流量净额：报告期投资性现金流量净额 1,212 万。原因为报告期向银行贷款 1,230万元，用于补充流动资产，由此产生借款收入以及利息支出。（4）主要客户情况）主要客户情况 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 河北医科大学第四医院 2,869,760.00 5.07%否 2 广州海诚医疗科技有限公司 2,301,555.00 4.06%否 3 北京益达康医疗科技有限公司 1,348,869.11 2.38%否 4 南方医科大学珠江医院 1,296,750.00 2.29%否 5 高州市人民医院 1,179,845.10 2.08%否 合计合计 8,996,779.21 15.88%-应收帐款联动分析应收帐款联动分析:报告期末，公司应收账款账面净额 940 万元，较上期增加 420 万，同比增长 80.69%；公司营业收入 5,664万元，较上期增加 604 万，同比增长 12.06%。报告期内，公司依据企业会计准则-商品销售收入，同时满足销售商品收入的 5 个条件进行收入确认和成本结转，与客户结算时以合同约定的条款进行开票和回款。公司主要提供试剂盒产品销售和检测服务，主要客户为医院、代理商及个人客户，报告期应收账款期末余额增长主要系医院及代理商的销售收入增长影响。报告期末，公司应收账款期末余额前五名中，有两名为公司收入前五大客户。本年公司报告期内的主要客户应收账款具有联动可比性。（5）主要供应商情况）主要供应商情况 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 建发（广州）有限公司 3,390,237.18 32.31%否 2 Affymetrix,Inc.1,992,215.77 18.99%否 3 广东省中科进出口有限公司 596,670.20 5.69%否 益善生物：2015 年年度报告 16/110 4 United Biotech Development Company Limited 542,252.39 5.17%否 5 英潍捷基（上海）贸易有限公司 533,056.60 5.08%否 合计合计 7,054,432.14 67.24%-（6）研发支出）研发支出 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 7,952,629.78 5,856,251.65 研发投入占营业收入的比例 14.04%11.59%研发支出分析：研发支出分析：报告期内，公司按照相关规定和公司制度，单独归集了公司实际发生的研发投入金额，报告期内公司实际发生的研发投入金额是 7,952,629.78 元，占合并营业收入的比例为 14.04%，母公司营业收入23,494,195.14 元，占母公司营业收入比例为 33.85%；报告期研发投入金额超过当期营业收入 10%，符合高新技术企业认定标准。报告期内公司研发项目为肿瘤实时个体化医疗检测项目及基因检测项目，均已进入开发阶段，项目成果可应用于肿瘤早期筛查、辅助诊断、药物选择和疗效监测各方面，属于国家扶持大力发展的高技术产业。公司研发项目获得国家、省市级政府科技计划项目立项。开发支出各期发生的“研发费用”获取科技项目立项文件、计划、预算、开支情况，并于本年度从研发项目结题结转入无形资产的专有技术、专利或运用到公司的检测经营业务中。综上，公司的研究开发支出符合企业会计准则研发支出资本化条件，报告期内公司的研发支出资本化核算合理，公司对研发支出会计核算政策本年度无发生变更。2、资产负债结构分析、资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 6,912,387.35 -56.63%8.06%15,940,006.85 -28.31%21.55%-13.49%应收账款 9,396,244.13 80.69%10.95%5,200,108.61 53.60%7.03%3.92%存货 4,466,697.26 3.98%5.21%4,295,535.01 10.63%5.81%-0.60%长期股权投资 -0.00%0.00%-0 0.00%固定资产 12,715,936.93 80.15%14.82%7,058,608.08 31.50%9.54%5.28%在建工程 304,685.82 0.00%0.36%0 0.36%短期借款 12,300,000.00 0.00%14.33%0 14.33%长期借款 -0.00%0.00%0 0.00%资产总计 85,804,049.43 16.01%100.00 73,961,654.31 4.19%100.00 资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：报告期期末资金比上期余额减少 903 万，同比下降 56.63%，主要为购建固定资产以及研发投入开支；详见现金流量表分析。2.应收账款：报告期期末应收账款比上期余额增加 420 万，同比增长 80.69%，主要是报告期渠道销售收入增长，增加了应收款项金额。3.固定资产：报告期期末固定资产比上期余额增加 566 万，同比增长 80.15%，主要是增加了研发及检测用自动化设备的投入设备，如全自动染色体组型分析系统。4.在建工程：报告期期末在建工程比上期余额增加 30 万，主要为广州生物岛个体化医学研究院项目的前期投入支出。5.短期借款：报告期期末短期借款比上期余额增加 1,230 万，为公司向广州银行科学城支行借入的短期流动资金贷款。益善生物：2015 年年度报告 17/110 3、投资状况分析、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况）主要控股子公司、参股公司情况 公司现有四家全资子公司，公司情况如下：子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码 广州益善医学检验所有限公司 全资子公司 有限责任 广州 许嘉森 医学检验 1200 万 100 100 56979648-8 北京益善医学检验所有限公司 全资子公司 有限责任 北京 许嘉森 医学检验 500 万 100 100 07854716-1 上海益善医学检验所有限公司 全资子公司 有限责任 上海 许嘉森 医学检验 1200 万 100 100 08619490-9 成都益善医学检验所有限公司 全资子公司 有限责任 成都 许嘉森 医学检验 500 万 100 100 955101153506439701 参股公司：无。报告期内取得和处置子公司的情况：公司 2015 年 1 月投资设立成都益善医学检验所有限公司，本期纳入合并范围。报告期内，不存在来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上