873875_2022_北辰科技_2022年年度报告_2023-04-10.pdf

1 2022年度报告 北辰科技 NEEQ:873875 包头北辰饲料科技股份有限公司 Baotou Beichen Feed and Technology Inc.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2022 年 7 月 29 日，公司收到股转公司出具的同意挂牌函（股转函20221782 号）,证券代码：873875。2022 年 8 月 18 日公司正式挂牌，成为内蒙古自治区饲料行业首家登陆新三板的企业，为公司的持续良好发展增加了动力。3、2022 年 3 月 4 日，公司与禾丰食品股份有限公司共同出资成立包头禾辰牧业有限公司,2023 年 3 月开始施工建设。通过与上市公司合作，推动公司在资本市场的发展。双方将密切合作，提升公司综合竞争力，达到“双赢”目的。4、2023 年 3 月，公司自主研发“利用秸秆及木质化纤维生产肉羊全混合生物饲料的技术示范项目”验收通过。该项目经实验验证，能够提高日增重、缩短育肥周期，夯实产品在市场上的占位。2、2022 年 12 月，全资子公司鹿辰生物“年产 10 万吨生物饲料项目”建成投产,进一步扩大生产经营规模，优化公司战略布局，有利于促进公司业绩及利润的增长，提升公司的可持续发展能力和综合竞争实力。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4343 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4848 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .138138 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人贾志诚、主管会计工作负责人齐向东及会计机构负责人（会计主管人员）齐向东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当风险 截至本年报披露之日，贾志诚直接持有公司 43.05%的股份，杨柳风直接持有公司 6.98%的股份，贾阳直接持有公司 5.58%的股份，贾志诚与杨柳风系夫妻关系，贾阳系贾志诚与杨柳风之子，三人合计持有公司 55.61%的股份，对公司构成了实际控制，为公司共同实际控制人。公司已经建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，制定了公司章程、董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则等，以保护中小股东利益，但公司仍存在实际控制人通过行使投票表决权、管理权或其他形式，对公司的发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等方面进行控制或干预，损害公司利益，存在实际控制人不当控制的风险。应对措施：针对上述风险，公司将严格依据公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、关联交易决策制度等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公5 司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营。公司治理风险 2020 年 12 月 10 日，北辰有限由有限公司整体变更为股份公司。股份公司成立后，公司制订了较为完备的公司章程、三会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理办法等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司及管理层规范运作意识有待提高，有关制度切实执行及完善均需要一定过程。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的管理制度，并着重强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理的理念，使其审慎履行管理、监督职责，确保严格按照公司章程及其他管理制度的规定实施“三会”程序，规范公司治理行为。现金结算风险 公司日常生产经营中存在着少量现金收款的问题，对此，公司在收到客户现金支付的货款后，会转入公司对公结算账户。尽管公司建立了相应的内控制度来防范日常业务中可能存在的问题，并积极引导推广客户通过网银转账来减少现金收款，但若对该问题监督不到位，仍有可能存在一定的资金管理风险，对公司的经营业绩和财务数据的真实准确性造成不利影响。应对措施：后续公司会积极引导客户使用对公账户转账，逐渐降低现金收付款比例。下游养殖行业疫情风险 下游养殖行业疫情风险对饲料行业的影响较大。如果养殖业发生大规模疫病，一方面可能降低养殖户的积极性，一定时期内会导致下游养殖业市场的萎缩，造成饲料需求量下降。另一方面会增加公司的防疫支出。此外，养殖业大规模疫情的爆发与流行会影响消费者心理，引发消费者对食品安全的恐慌情绪，导致市场需求萎缩。因此，如果未来发生较为严重的动物疫情或公司的疫病防控执行不到位，公司将面临疫情扩散所带来的成本上升、产销量及销售收入下降、市场需求萎缩的风险，将对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。应对措施：公司将及时跟踪下游行业波动情况，不断扩大饲料产品品种，改善饲料品种销售结构，以满足更多种类饲养对象的需求，由此降低对下游行业波动的敏感度。公司将逐步丰富产品品种，通过多元化发展分散下游养殖行业疫情对公司饲料产品造成的销量下滑风险。通过普及养殖行业防疫知识、宣传养殖行业保险等方式增强售后服务,杜绝可避免的突发问题、降低部分突发疫情对下游行业的损失。原材料价格波动风险 饲料产品的生产需以玉米、麸皮、豆粕等为原料，原材料占饲料生产成本的比重较大，原材料价格的波动对饲料企业的毛利率影响较大。虽然近年来国内玉米供应充足，但玉米价格易受上游种植业等市场因素的影响，豆粕等蛋白类原材料在一定程度上尚需依赖进口，进口原材料价格易受汇率波动等国际6 贸易环境的影响。原料供需形势、国际贸易形势等将会导致原材料价格波动频繁，从而对饲料生产企业在保持产量的稳定性和提高盈利能力方面构成不利影响。应对措施：公司采购管理部将及时跟踪原材料的市场价格走势，根据库存情况和销售需求在市场价格走势有利的条件下通过大额锁价等方式来锁定主要原材料如玉米、豆粕等的价格，以此应对原材料价格的频繁波动。发展多元化原材料，增加原材料的使用品种多样性，降低对单一原材料种类的依赖性。增值税税收优惠风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税2001121 号）等有关税收法规，公司饲料销售收入享受免交增值税优惠。如果国家增值税税收优惠政策发生重大变化，会对饲料企业产生不利影响。此外，近年来政府主管部门发布和推行了一系列有利于饲料行业发展的产业政策，如果相关政策取消或者发生重大变化，也会对饲料企业的经营产生一定的负面影响。应对措施：公司将及时跟踪国家相关税收优惠变动，同时逐步扩大公司业务规模，降低成本费用率，减少因税收政策变动给公司带来的不利影响。市场竞争风险 自改革开放以来，我国饲料行业经历了三十多年的高速增长，逐步进入了产业化、规模化、集团化的发展阶段，行业兼并整合的速度加快，一大批规模小、实力薄弱、技术落后的企业被市场淘汰，企业数量逐年减少。如果公司不能充分发挥自身优势，扩大产品市场份额，提高综合竞争实力，公司将面临较大的市场竞争风险。应对措施：一方面，公司以现有饲料产品为基础，同时以市场及客户需求为导向，研发生产可以满足市场需求的饲料产品，强化产品在现有销售市场地位的同时不断努力扩展市场空间，巩固公司竞争地位。另一方面，公司将以饲料产品为基础，逐步形成涵盖原料贸易、智慧养殖、收购屠宰等全产业竞争链，逐步扩大生产销售规模，提高综合竞争实力。公司高新技术企业资质无法持续的风险 2020 年 11 月 19 日，经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合确认北辰科技为高新技术企业，证书编号：GR202015000173。认定有效期 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。届时若公司不能满足高新技术企业的评定条件，将无法取得高新技术企业资质，存在不再享有所得税优惠政策的风险。应对措施：针对上述风险，公司将持续评估各年发生的研发费用，将研发作为公司优化、创新产品的必要措施，通过投入研发材料及设备、增加研发人员等方式加大对研发技术的投入，并持续关注高新技术企业评审条件，以争取达到相应资质，成功续办高新技术企业证书。历史上，公司股东存在出资不实的情形，为了弥补出资瑕7 历史出资不实的法律风险 疵，北辰有限召开股东会，审议通过了将实物出资变更为货币出资的议案，股东贾志诚、孙兰香、张培俊、杨柳风于 2020 年6 月 14 日前完成实缴义务。虽然出资瑕疵问题已解决，但是北辰科技及股东仍存在可能被市场监督管理部门处罚的情形。应对措施：针对上述风险，股东贾志诚、孙兰香、张培俊、杨柳风于 2020 年 6 月 14 日前完成实缴义务，同时实际控制人贾志诚承诺若因北辰科技历史上的出资不实而给公司造成任何损失或工商管理部门对此前违反公司法行为作出行政处罚的，从而使公司遭受任何损失，其承诺将无条件承担公司因此产生的费用、罚款或其他经济损失，且不就此向公司追偿。日常经营场所未办理消防备案风险 公司东河工厂预混料车间、职工食堂、土右工厂生物发酵车间未办理消防备案，存在被停止使用的风险。虽然随着公司积极增加消防设施投入，日常经营场所配备适当种类和足够数量的消防设备和器材，增强安全观念，因消防手续瑕疵而被责令停止经营的风险较小，但未来如果主管部门对消防监管有新的政策要求或者公司发生重大消防事故，则公司预混料车间、职工食堂等经营场所可能被责令停止使用，将对公司造成不利影响。应对措施：根据消防安全管理的需要在日常经营场所配备适当种类和足够数量的消防设备和器材；公司安全生产管理工作小组定期组织消防安全检查；维护保养公司消防设施、灭火器材和消防安全标识，确保疏散通道和安全出口畅通；对职工进行经常性的消防安全宣传教育，普及消防知识，增强安全观念。公司逐渐将预混料车间重心转移至土右工厂，目前土右工厂预混料车间正在建设中。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、北辰饲料、北辰科技、股份公司 指 包头北辰饲料科技股份有限公司 有限公司、北辰有限、北辰饲料 指 系公司前身包头市北辰饲料科技有限责任公司 北斗牧业 指 珠海北斗牧业合伙企业（有限合伙）北极星农业 指 珠海北极星农业开发合伙企业（有限合伙）鹿辰生物 指 内蒙古鹿辰生物技术有限公司 欣禾农业 指 包头市欣禾农业开发有限责任公司 北辰商贸 指 包头北辰商贸有限公司 禾丰股份 指 禾丰食品股份有限公司 禾辰牧业 指 包头禾辰牧业有限公司 海辰饲料 指 包头海辰饲料有限公司 土右工厂、北辰生物 指 包头市北辰生物技术有限公司 中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙)国融证券、主办券商、券商 指 国融证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国中小企业股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 包头北辰饲料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Baotou Beichen Feed and Technology Inc.Beichen Technology 证券简称 北辰科技 证券代码 873875 法定代表人 贾志诚 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 牛晶 联系地址 内蒙古自治区包头市东河区河东镇臭水井村（东河区铝业大道 233 号）电话 0472-4350266 传真 0472-4350299 电子邮箱 公司网址 办公地址 内蒙古自治区包头市东河区铝业大道 233 号 邮政编码 014000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 4 月 5 日 挂牌时间 2022 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-农副食品加工业（C13）-饲料加工（C132）-饲料加工（C1320）主要业务 反刍类、畜禽类等系列饲料品种的研发、生产和销售。主要产品与服务项目 反刍类、畜禽类等系列饲料品种的研发、生产和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）71,680,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为贾志诚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为贾志诚、杨柳风、贾阳，一致行动人为贾志诚、杨柳风、贾阳 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911502027201131189 否 注册地址 内蒙古自治区包头市东河区河东镇臭水井村（东河区铝业大道 233 号）否 注册资本 71,680,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 王晓清 张远学 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 112 号十层 1001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、第一届董事会第十七次会议审议通过2022 年年度权益分派预案，根据公司 2023 年 4 月 11 日披露的 2022 年年度报告，截至 2022 年 12 月 31 日，挂牌公司合并报表归属于母公司的未分配利润为58,894,357.83 元，母公司未分配利润为 69,751,845.78 元。公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为 71,680,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派发现金红利 3.5 元（含税）。2、第一届董事会第十七次会议审议通过关于公司 2023 年股票定向发行说明书（自办发行适用）拟发行数量 2,000,000.00 股、拟发行价格 5.00 元、拟募集金额 10,000,000.00 元、发行后股东人数不超200 人。11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 927,099,399.25 755,933,036.56 22.64%毛利率%11.06%12.26%-归属于挂牌公司股东的净利润 37,372,050.09 31,173,257.85 19.88%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 34,126,826.67 28,879,812.43 18.17%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）29.27%33.38%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.73%30.92%-基本每股收益 0.52 0.43 20.93%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 411,170,474.09 300,444,936.74 36.85%负债总计 264,817,198.86 191,463,711.60 38.31%归属于挂牌公司股东的净资产 146,353,275.23 108,981,225.14 34.29%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.04 1.52 34.29%资产负债率%（母公司）50.24%58.56%-资产负债率%（合并）64.41%63.73%-流动比率 1.03 1.07-利息保障倍数 8.29 8.91-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,424,303.38-9,559,054.54-219.51%应收账款周转率 14.78 23.92-存货周转率 7.30 7.49-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%36.85%42.89%-营业收入增长率%22.64%38.20%-净利润增长率%19.88%55.18%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 71,680,000 71,680,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-144,893.71 计入当期损益的政府补助 3,931,113.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-1,792.18 其他营业外收入和支出 43,483.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,827,911.44 所得税影响数 582,688.02 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,245,223.42 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、执行企业会计准则解释第 15 号：2021 年 12 月 30 日，财政部发布了企业会计准则解释第15 号（财会202135 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。2、执行企业会计准则解释第 16 号：2022 年 11 月 30 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称解释 16 号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。本公司在报告期内无其他会计政策变更事项。本公司在报告期内会计政策变更不影响上年期末（上年同期）、上上年期末（上上年同期）财务数据。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于饲料加工行业，专注于反刍类和畜禽类饲料的研发、生产和销售，致力于向客户提供安全优质、高性价比的饲料产品。公司拥有专业的技术研发团队和销售团队，在生产和销售过程中积累了丰富的行业经验。目前公司拥有 4 项发明专利、2 项实用新型专利和 1 项软件著作权，公司不断改进饲料生产的加工工艺和饲料配方成分，采用“批量采购+零星采购”的模式进行原材料采购，以“经销+直销”的销售模式进行饲料销售，公司通过向客户提供高质量的产品，满足客户需求，获取收入、利润及现金流。（一）采购模式 公司设有专门的采购部，由采购部负责在授权范围内进行采购，公司采购管理部采购生产所需的各类原料、辅料、包装材料等。公司采购的原材料主要为玉米、豆粕、棉粕及辅料等，公司采购采用“批量采购+零星采购”的采购模式。由于公司仓储能力有限，无法囤积原材料，一般根据生产部提交的生产计划，根据不同产品、不同批次需要合理预计采购量，进而安排批量采购。公司采购部及时跟踪原材料库存情况，并根据原材料的市场价格走势和销售需求等情况安排采购，对于使用量相对较大、可进行远期采购以提前锁定成本的原料，公司一般采取批量采购模式；少量的原材料也根据生产需要偶尔安排零星采购，以保证公司生产顺利进行。（二）生产模式 公司的生产模式是“以销定产”，通过自有厂房及设备进行加工生产。公司生产部负责公司生产系统正常运行，以此确保生产任务按期保质保量完成，同时，公司生产部根据生产计划合理安排生产，并跟踪生产完成情况，确保生产活动的有效运行。（三）销售模式 公司采取“经销+直销”的销售模式进行产品销售。经销模式下，公司根据经销商的订单需求，公司组织生产后将产品以买断方式销售给经销商，由经销商向下级客户销售。经过多年发展,公司与经销商建立长期且稳定的合作关系，公司通常和经销商签订框架式合作协议，公司按照实际发货量与经销商进行结算。直销模式下，公司直接与大中型养殖场、养殖户进行合作。公司产品在区域内具有较高的品牌知名度，区域内下游客户对公司产品认可度较高。（四）研发模式 公司拥有一支多年从事动物营养研究的研发团队，并设立研发中心负责产品研发和技术创新。公司15 研发人员根据市场部的反馈，并结合国家饲料、养殖的政策动向、市场前景等信息，有针对性的进行研发。公司目前拥有 4 项发明专利、2 项实用新型专利和 1 项软件著作权，知识产权均不存在权利纠纷。公司未来将继续加大动物营养和生产工艺的研究，研制出适口性好、营养均衡、性价比高的饲料，以提高公司产品技术水平的领先性和企业发展的可持续性。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 自治区细分领域专业化“小巨人”-内蒙古自治区工业和信息化厅 详细情况 1、公司于 2021 年通过内蒙古自治区细分领域专业化“小巨人”认定。2、公司于 2014 年 8 月 29 日首次通过“高新技术企业”认定，证书编号为 GR201415000027，有效期至 2017 年 8 月 28 日。2017年 8 月 25 日，公司再次通过“高新技术企业”认定，证书编号为GR201715000016，有效期至 2020 年 8 月 24 日。2020 年 11 月 19日，公 司 再 次 通 过“高 新 技 术 企 业”认 定，证 书 编 号 为 GR202015000173，有效期至 2023 年 11 月 18 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报报告期内变化情况：告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 16 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 28,613,810.11 6.96%22,110,161.25 7.36%29.41%应收票据-应收账款 85,273,915.06 20.74%40,193,609.29 13.38%112.16%存货 122,889,557.65 29.89%103,012,044.18 34.29%19.30%投资性房地产-长期股权投资 4,444,727.34 1.08%4,470,350.13 1.49%-0.57%固定资产 142,460,415.32 34.65%78,353,602.50 26.08%81.82%在建工程 938,420.00 0.23%1,909,808.45 0.64%-50.86%无形资产 19,082,480.40 4.64%16,700,260.74 5.56%14.26%商誉-短期借款 132,797,627.24 32.30%118,500,000.00 39.44%12.07%长期借款 23,714,733.38 5.77%0.00%-预付款项 3,744,317.73 0.91%27,549,165.17 9.17%-86.41%其他应收款 1,262,037.48 0.31%3,425,918.55 1.14%-63.16%其他流动资产 454,107.27 0.11%1,066,415.53 0.35%-57.42%应付账款 90,672,858.53 22.05%49,903,246.50 16.61%81.70%合同负债 1,339,018.13 0.33%2,636,026.05 0.88%-49.20%应付职工薪酬 2,866,710.59 0.70%6,663,335.90 2.22%-56.98%其他应付款 5,000,509.10 1.22%5,839,239.00 1.94%-14.36%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款:2022 年末余额较上年末增加了 45,080,305.77 元，增长比例 112.16%，主要原因系（1）销售收入增长 22.64%,自治区推进奶业振兴九条政策措施、养殖业市场得以高质量发展，规模型养殖户增加，规模型养殖户均为直销客户，其赊销账期均较长。（2）疫情原因，各直销客户回款均有延期。2、存货：2022 年末余额较上年末增加了 19,877,513.47 元，增长比例 19.30%，主要原因系 2022 年因大环境影响，饲料原材料价格上涨，成品价值也增大；3、固定资产：2022 年末余额较上年末增加了 64,106,812.82 元，增长比例 81.82%，主要原因系鹿辰生物年产 10 万吨生物饲料项目大部分达到预定可使用状态，转为固定资产；4、在建工程：2022 年末余额较上年末减少了 971,388.45 元，减少比例 50.86%，主要原因系鹿辰生物年产 10 万吨生物饲料项目转入固定资产；17 5、短期借款：2022 年末余额较上年末增加了 14,297,627.24 元，增长比例 12.07%，主要原因系 2022年新增多笔贷款；6、应付账款：2022 年末余额较上年末增加了 40,769,612.03 元，增长比例 81.70%，主要原因系：（1）新增全资子公司鹿辰生物，在 2022 年 12 月正式投产，因此原材料储备量增加；（2）疫情原因导致原材料价格普遍上涨。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 927,099,399.25-755,933,036.56-22.64%营业成本 824,572,781.88 88.94%663,252,982.66 87.74%24.32%毛利率 11.06%-12.26%-销售费用 14,869,697.17 1.60%16,403,562.44 2.17%-9.35%管理费用 15,136,577.86 1.63%13,741,038.11 1.82%10.16%研发费用 25,662,938.98 2.77%22,179,668.60 2.93%15.70%财务费用 5,641,607.15 0.61%4,071,600.17 0.54%38.56%信用减值损失-2,061,420.68-0.22%-4,648,859.32-0.61%-55.66%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 2,931,113.82 0.32%2,775,192.81 0.37%5.62%投资收益-273,584.86-0.03%-429,649.87-0.06%-36.32%公允价值变动收益-资产处置收益-137,586.48-0.01%89,471.43 0.01%-253.78%汇兑收益-营业利润 40,389,055.45 4.36%32,936,298.84 4.36%22.63%营业外收入 1,229,132.10 0.13%191,379.78 0.03%542.25%营业外支出 215,155.61 0.02%219,683.02 0.03%-2.06%净利润 37,372,050.09 4.03%31,173,257.85 4.12%19.88%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2022 年末余额较上年末增加了 171,166,362.69 元，增长比例 22.64%，主要原因系饲料产销量增加；2、财务费用：2022 年末余额较上年末增加了 1,570,006.98 元，增长比例 38.56%，主要原因系短期贷款增加，利息支出同比增加；3、投资收益：2022 年末余额较上年末增加了 156,065.01 元，增加比例 36.32%，主要原因系参股公18 司海辰饲料注销。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 925,714,911.47 753,796,122.34 22.81%其他业务收入 1,384,487.78 2,136,914.22-35.21%主营业务成本 823,248,930.44 661,040,279.71 24.54%其他业务成本 1,323,851.44 2,212,702.95-40.17%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 牛饲料 205,570,853.78 176,074,258.80 14.35%120.19%127.26%-2.67%猪饲料 141,797,413.36 130,767,141.21 7.78%8.91%13.48%-3.71%羊饲料 480,620,680.14 430,627,516.69 10.40%8.91%10.46%-1.26%肉鸡料 4,957,953.20 4,298,710.32 13.30%-26.33%-25.07%-1.45%蛋鸡料 10,214,813.20 9,873,331.25 3.34%-28.67%-21.77%-8.52%肉牛料 48,239,309.04 41,433,873.50 14.11%81.41%82.88%-0.69%鱼饲料 73,976.00 56,595.95 23.49%-24.77%-13.06%-10.30%预混料 5,144,106.35 2,952,440.54 42.61%-2.76%38.43%-17.08%北辰科技其他料 14,182,492.80 13,702,044.05 3.39%-49.36%-49.51%0.29%玉米面类 1,324,566.90 943,357.10 28.78%-23.23%-32.41%9.67%玉米糁类 3,249,244.48 3,445,444.24-6.04%-33.28%-37.33%6.86%礼品盒类 41,692.66 17,078.45 59.04%450.92%202.18%33.72%谷物杂粮类 343,252.16 573,262.88-67.01%-62.15%-38.91%-63.54%生物发酵饲料 9,954,557.40 8,483,875.46 14.77%2,372.33%2,821.16%-13.09%材料销售 1,371,357.69 1,323,351.76 3.50%-34.74%-40.16%8.74%技术服务 13,130.09 499.68 96.19%-63.01%-56.02%-0.61%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、牛饲料：2022 年收入较上年增加了 120.19%，成本较上年增加了 127.26%，肉牛料：2022 年收入较上年增加了 81.41%，成本较上年增加了 82.88%，主要原因系自治区推进奶业振兴九条政策措施，对奶业市场发展予以支持，规模型养殖业得以高质量发展。养殖户存栏量增加、饲料需求增加，牛饲料市场整体较好发展。19 2、北辰科技其他料：2022 年收入较上年下降了 49.36%，成本较上年下降了 49.51%，主要原因系压片玉米车间 2022 年进行升级改造未进行生产；3、生物发酵饲料：2022 年收入较上年增加了 2,372.33%，成本较上年增加了 2,821.16%，主要原因系市场需求增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 包头德康农牧有限公司 70,066,374.78 7.56%否 2 鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 51,523,687.94 5.56%否 2 内蒙古中正康源牧业有限公司 9,568,764.50 1.03%否 2 鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 1,284,837.32 0.14%否 3 内蒙古福牧科技发展有限责任公司 32,818,111.20 3.54%否 4 内蒙古璞瑞农牧业有限公司 30,512,629.16 3.29%是 5 包头市草原立新绿色养殖园有限公司 17,927,204.20 1