873107_2022_海山游乐_2022年年度报告_2023-04-25.pdf

广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 1 2022 年度报告 海山游乐 NEEQ:873107 广东海山游乐科技股份有限公司 Guangdong Haisan Amusement Technology Co.,Ltd 广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2022 年 5 月，公司对外转让全资子公司广州九曜实业有限公司 56%的股权。广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2626 第五节第五节 股份变动、融股份变动、融资和利润分配资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .147147 广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人谢天、主管会计工作负责人刘华及会计机构负责人（会计主管人员）刘华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、行业风险 水上娱乐设备制造业的盈利与实体经济和下游行业的发展密切相关，同时与公共安全又有紧密的关联关系。国内宏观经济水平和生活品质逐年上升，下游行业客户的需求也呈现增长趋势。因此，如果宏观经济出现波动及国内经济水平增长减速，也会带给水上娱乐设备制造业一定的影响，进而影响公司的发展。应对措施：公司将立足市场，面向区域，通过有效的资源整合，积极获取客户资源，响应政府有利政策，促进业务发展。2、市场需求风险 现阶段中国文化旅游市场发展较快，带动了水上娱乐设备制造业的蓬勃发展。在制造业行业内，国内的高端产品技术与国外还存在一定的差距，同时，中低端产品的竞争较大。客户不会广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 5 满足于现阶段国内水上娱乐设备制造业的设计及生产水平，游客对游玩设备的期待和需求也越来越高。因此，水上娱乐设备制造企业需要不断完善自己的工艺及研发能力，以满足市场越来越高的要求标准。应对措施：公司将坚持不懈地进行技术改造，紧跟行业前沿，不断吸收先进的技术及其管理经验，持续立足于行业的前端。3、政策风险 国家对水上娱乐设备制造业的政策处于不断的出台及完善的阶段，并持续加强对本行业及下游行业的监管。如果本行业及下游行业受到政策性影响，不能时刻与监管导向一致，不能持续拥有业务资质，或发展新业务时不能取得相应资质等，经营及盈利情况将会出现一定的波动。应对措施：公司将时刻与政策导向保持一致，紧跟监管趋势，越发提高项目品质，让产品保证安全无风险，努力使得经营及盈利情况稳步上升。4、客户违约风险 公司目前待履行合同金额较大，但产品生产周期较长，一般按进度分期收款，产品生产进度可能会根据客户开园计划、场地准备、付款等情况进行调整。如已签约客户未来存在延迟开园、现场准备迟延、经营不善或资金紧张等情形，公司产品可能面临延期交货，客户可能发生延期付款甚至弃单等违约行为，从而对公司经营业绩产生不利影响。应对措施：公司将加强对客户的信誉的背景筛选调查，同时定期和客户对账了解客户经营情况，确保公司货款及时收回。5、应收账款较高风险 公司项目执行周期长，且项目的质保期通常在一年以上，货款回收周期较长，这些因素直接造成公司各年度应收账款余额较高，2022 年末应收账款余额较 2021 年末减少 6.73%，公司存在个别客户无法及时回款甚至发生坏账损失的风险。应对措施：公司将优化客户的信用政策，改善收款政策和结算方式，同时定期和客户对账了解客户经营情况，确保公司货款及时收回。广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 6 6、存货水平较高的风险 基于产品周期较长的特点，公司在采购、生产、发货后一直到客户验收、公司确认收入等环节的存货占用金额较大，存货占总资产的比例较高。2021 年末和 2022 年末，公司存货余额分别为 23,294,953.33 元和 36,016,500.96 元，占总资产的比例分别为 17.76%和 25.34%，存货占比较高。在公司以销定产、订单式生产模式下，较高的存货水平给公司带来较大的资金压力，对公司生产经营的扩大产生一定的负面影响。应对措施：建立完善的库存管理制度，对库存管理人员进行培训，加强对生产过程中物料的流转和废料的利用，及时处理过期物料。7、高资产负债率风险 2022 年末，公司资产负债率为 79.51%，资产负债率较高。公司负债主要是合同负债及应付账款。如果宏观经济形势发生不利变化，公司销售回款速度减慢，则公司正常运营将面临较大的资金压力。如果未来公司不能通过其它渠道获得发展所需资金，公司业务的进一步发展可能在一定程度上受到不利影响。应对措施：引入投资机构，优化公司股权结构，加强公司治理。8、控制不当风险 谢天持有公司 27.00%的股份，芦红兵和黄志红均持有公司22.95%股份，曹慧雯持有公司 17.10%的股份。此外，芦红兵、曹慧雯分别担任海山管理、海森管理执行事务合伙人，上述四人合计控制公司 100.00%的股份。2018 年 2 月 1 日，谢天、芦红兵、黄志红和曹慧雯四人签订 一致行动人协议，构成公司的共同实际控制人。若上述四人利用其绝对控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东权益带来风险。应对措施：公司将尽可能保持董事会核心成员、高级管理人员的稳定，加强与股东的沟通，坚决执行各项内部管理制度和内部控制制度，提高经营效率，保证公司治理机制能够得到有效执行，保护公司及中小股东的合法权益。9、公司治理风险 公司于 2017 年 12 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 7 司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高，且公司根据最近的规则制度不断调整和完善相关的治理制度，公司管理层的管理意识需进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。应对措施：为防范公司治理风险，加强公司内部控制管理。此外，公司将进一步落实公司董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律、法规及政策的学习和培训工作，全面提高管理层规范意识。10、出口退税政策变动风险 根据国家税务总局国税发200551 号出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知、财政部与国家税务总局联合发布的财税200790 号关于调低部分商品出口退税率的通知、中华人民共和国海关进出口税则，公司享受出口退税政策优惠。出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。因此，该政策发生重大变化的可能性较小。但如果未来国家调整出口退税率，将会对公司经营业绩产生一定的影响。应对措施：公司将强化对出口退税政策的跟踪研究，及时准确了解我国的出口退税政策，若出口退税政策有重大不利变化，公司将与客户协商确定产品销售价格，降低出口退税政策对公司经营造成的不利影响。11、汇率波动风险 2022 年度，公司汇兑损益的金额为 10.82 万元，较上年变动增加 501.17%，汇兑损益的变动主要来源于美元对人民币的变动，汇总损益对公司净利润的影响较小。2022 年度，公司境外收入占营业收入的比重为 74.85%，公司出口产品主要以美元结算，并且自船期至收汇日有一定周期，虽然公司的营业收入主要来自于境内，但汇率波动仍然会对公司经营业绩产生一定影响。公司目前未采取套期保值等操作，存在汇率风险敞口。未来，广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 8 若人民币持续升值，人民币对美元的汇率波动将对公司的盈利水平产生一定影响，公司存在一定的汇率波动风险。应对措施：公司严格按照外汇管理规定和业务流程进行日常业务的操作，不断增强公司财务人员外汇知识储备，培养财务人员外汇管理能力。除上述措施外，公司没有专门采取金融工具规避外汇风险。但公司已与多家合作银行进行了汇率风险控的交流,如有需要未来可以开展汇率相关金融工具业务；公司将持续关注汇率的波动以及国际经济形势的变化，提高外币资产的周转速度，减少汇率波动对公司业绩的影响。随着公司经营规模的扩大，公司将视情况采取如套期保值等措施锁定汇率风险。同时，随着人民币国际化进程的不断深化，公司未来可能视情况与客户沟通采用人民币进行计价交易。12、新冠疫情影响 国内和部分境外客户所在国家或地区都爆发了新型冠状病毒肺炎，将在一定程度上影响公司生产经营活动的开展，公司订单可能受到冲击，进而影响公司的经营业绩。应对措施：公司将密切关注疫情的发展状况，评估和积极应对其对公司生产经营的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司或股份公司、海山游乐 指 广东海山游乐科技股份有限公司 股东大会 指 广东海山游乐科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东海山游乐科技工服有限公司董事会 监事会 指 广东海山游乐科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、五矿证券 指 五矿证券有限公司 会计师事务所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）三会议事规则 指 广东海山游乐科技股份有限公司股东大会议事规则、广东海山游乐科技股份有限公司董事会议事广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 9 规则、广东海山游乐科技股份有想公司监事会议事规则 公司章程 指 广东海山游乐科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 海山管理 指 广州海山管理咨询合伙企业（有限合伙）海森管理 指 广州海森管理咨询合伙企业（有限合伙）广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东海山游乐科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Haisan Amusement Technology Co.,Ltd 证券简称 海山游乐 证券代码 873107 法定代表人 谢天 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 刘华 联系地址 广州市从化区温泉镇石海工业大道 12 号 电话 020-62161900 传真 020-62161900 电子邮箱 公司网址 办公地址 广州市从化区温泉镇石海工业大道 12 号 邮政编码 510970 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务总监办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 4 日 挂牌时间 2018 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-文教、工美、体育和娱乐用品制造业（C24）-游艺器材及娱乐用品制造（C246）-露天游乐场所游乐设备制造（C2461）主要业务 提供水上乐园规划设计及水上游乐设备的研发、制造和销售安装服务。主要产品与服务项目 水上乐园规划设计及水上游乐设备的研发、制造和销售安装服务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）22,000,000 股 优先股总股本（股）0 控股股东 无控股股东 广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 11 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谢天、黄志红、芦红兵、曹慧雯），一致行动人为（谢天、黄志红、芦红兵、曹慧雯、广州海山管理咨询合伙企业（有限合伙）及广州海森管理咨询合伙企业（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914401847371907500 否 注册地址 广东省广州市从化区温泉镇石海工业大道 12号 否 注册资本 22,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）五矿证券 主办券商办公地址 深圳市南山区滨海大道 3165 号五矿金融大厦 21层，投资者联系电话：010-64088702 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）五矿证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄智妍 区伟杰 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告报告期后更新情况期后更新情况 适用 不适用 广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 (一一)主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 1 1、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 11,583,087.03 82,624,071.08-85.98%毛利率%39.41%22.25%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,678,889.49-7,056,132.22 393.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-17,952,398.86-9,755,789.80-84.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）110.54%-59.69%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-95.69%-82.52%-基本每股收益 0.94-0.32 393.75%2 2、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 142,121,381.84 131,130,032.49 8.38%负债总计 113,000,674.56 122,835,846.85 8.01%归属于挂牌公司股东的净资产 29,120,707.28 8,294,185.64 251.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 0.38 251.10%资产负债率%（母公司）89.67%93.67%-资产负债率%（合并）79.51%93.67%-流动比率 0.63 0.51-利息保障倍数 69.27-5.67-3 3、营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-14,850,586.08-11,141,320.55-33.29%应收账款周转率 0.18 1.26-存货周转率 0.24 1.67-广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 13 4 4、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.38%-20.28%-营业收入增长率%-85.98%106.87%-净利润增长率%-393.06%-55.29%-5 5、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%6 6、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 7 7、非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 37,502,943.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）24,222.71 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,097,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,721.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 38,631,288.35 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 38,631,288.35 8 8、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 14 9 9、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一一)会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 (二二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.会计政策变更（1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 15 定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。本公司采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2.会计估计变更 公司本报告期未发生会计估计变更。1010、合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2022 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第八次会议审议通过关于转让子公司股权的议案，拟将全资子公司九曜实业 56%的股权转让给广东火凤美妆有限公司，交易价格为 3,360.00 万元。本次转让完成后公司持有九曜实业 44%的股权。2022 年 5 月 12 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过关于转让子公司股权的议案。2022 年 5 月，公司与广东火凤美妆有限公司完成了股权转让的工商变更手续。广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 16 (二)主要主要经营情况回顾经营情况回顾 1 1、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是中国较早从事水上乐园的规划设计、设备制造安装、经营管理咨询服务的专业公司。公司秉承的企业宗旨是为客户创造前所未有价值，为游客提供快乐梦幻的旅游空间，公司的愿景是成为全球一流的水上乐园建造与服务品牌企业。公司拥有行业内规模较大的产品研发中心，成功研发出大型水上游乐设备，如峰回路转滑道、巨龙传奇滑道、超级龙卷风滑道、大喇叭滑道、巨兽碗滑道、四人筏冲天回旋滑道、大回环滑道、巨蟒滑道、巨洪峡、28 米高速滑道和山地漂流滑道等。公司是高新技术企业，目前拥有共 87 项专利。公司的主营业务是提供水上乐园规划设计及水上游乐设备的研发、制造和销售安装服务。公司是全国索道与游乐设施标准化技术委员会单位委员之一、行业标准游乐设施安全规范GB8408-2008、水上游乐设施通用技术条件 GB/T18168-2008的标准起草单位之一、中国游艺机游乐园协会水上乐园分会副会长单位、中国游艺机游乐园协会水上游乐设施专业委员会副主任单位。报告期内，公司采用订单式生产，销售部门根据客户认可的方案进行设备报价，与客户就价格达成一致后，销售部门组织合同评审，评审内容包括对质量、交货期等客户需求，然后销售部门再拟写生产指令下发设计、生产、采购、安装、质量等相关部门。设计部门根据生产指令、产品需求编制工艺图纸，采购部门负责相关材料、生产辅件采购，生产部门根据生产计划落实生产任务至各生产组，生产组将日生产计划分配至具体负责人，公司主要的产品经过制模、打蜡、糊树脂、固化、脱模、修边、表面处理、检验、包装、入库等流程，最后将生产的成品发货至客户并安装。具体模式如下：1、销售模式 公司采用直销的模式，产品主要内销、部分外销，公司在积极提高国内市场份额占比的同时，不断加大对外销售力度，争取成为国内较大的水上游乐设备出口设备服务商。公司面对的客户主要是旅游产业投资商，包括旅游综合体、游乐园、水上乐园、主题公园和娱乐文化综合体等投资商，并建立了行业内较为完善的市场开发和营销体系，通过展会、网络推广、客户间介绍和品牌效应来获取客户，目前主要以与客户议价的方式实现销售，少部分通过客户招投标的方式实现销售。公司在市场内不断寻求新客户的信息，在取得前期沟通议价后，会与客户相互考察，并广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 17 向客户提供前期设计、设备交流和商务洽谈等优质服务。公司拥有行业内较为专业的规划设计团队，规划设计部门根据客户需求设计初步方案，协助销售部门与客户进行方案沟通，初步方案得到客户认可后销售部门进行设备报价并签订销售合同。公司以满足客户需求为导向，为客户提供高技术含量的优质产品及服务，通过优质的产品和服务不断提高公司品牌形象。公司高管及销售人员会不定期拜访客户、参加行业活动及交流并收集最新市场信息，不断增强公司的市场拓展能力，提高销售业绩。2、采购模式 公司的主要原材料均由公司直接采购。公司依照生产计划、试制试验、物料增补及安全库存等情况制定原材料的采购计划，采购部门根据采购计划制定并下达采购单，采购人员向合格供应商进行询价和比价，在通过价格审批后，与供应商签订采购合同，要求供应商按照合同约定进行供货，公司按照合同的约定进行结算。公司拥有丰富的物料采购经验和渠道，能够根据生产所需的物料，安排缜密的采购计划并良好的控制成本。公司建立了完善的采购和供应商管理制度，以确保物料的供应时效、供应商稳定性和质量保障等。公司生产产品需要通过公司内部严格的产品质量管理体系，多个部门根据作业指导书协同配合完成，从而有效保证了产品的品质。3、生产模式 公司根据市场调研、国家产业政策、产品标准发展趋势及有关项目的要求进行产品的设计和优化，并形成生产图纸等技术文件。公司主要根据客户订单组织生产及安装活动。公司生产部门根据生产（施工）指令编制生产计划，合理安排各产品生产、装配顺序，产品完成各生产工序流程后，会进行过程检验，最后质量部门对产品进行检验，检验合格后办理入库手续。公司拥有国内规模较大的设备制造基地，生产工艺流程成熟而先进，质量保证体系完善，严格按照标准进行现场管理，遵照 ISO9001 管理体系运行，为了使产品品质达到国际一流水平，公司还不惜投入从意大利引进了目前行业内较为先进的五轴联动数控龙门高速加工设备。4、安装模式 报告期内，公司销售的设备主要根据客户需求提供安装服务。公司参与过国内外数百个大型水上乐园的建设和设备安装工作，积累了丰富的经验。公司始终坚持以客户为中心，在确保安全及符合标准的情况下，按质按时完成项目生产及安装，以确保客户使用产品及如期运营。公司拥有高水平的安装施工团队，项目经理和施工员从事水上游乐设备安装工作时间较久，具有丰富的水上游乐设备安装广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 18 经验。大型设备的安装施工还伴随着简单却繁重的体力劳务工作，因此公司会外聘工人辅助公司施工团队，分担简易的重体力劳务工作。5、售后模式 公司不仅向客户提供优质的产品，更能保障及时、周到和长期的售后跟踪服务。公司的工程技术总监负责售后服务，负责部门是工程部并配有售后服务主管，确保售后服务反应迅速且具备较强的处理能力，严格执行公司对客户前期的售后承诺。如果设备发生故障，公司在收到客户通知后迅速做出反应，如远程指导无法解决的售后问题，公司会与客户约定时间并派专业技术人员赶赴现场并完成维修工作。公司一贯坚持优质的售后保障承诺，是公司能取得良好市场声誉的基础。报告期内，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2021 年 12 月 20 日被广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR202144002711 的高新技术企业证书，有效期三年。公司于 2022 年 11 月 8 日入库科技型中小企业，有效期 2022 年 11月 8 日至 2022 年 12 月 31 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 19 2 2、财务分析财务分析 (1)(1)资产负债资产负债结构分析结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 5,469,087.06 3.85%8,062,349.03 6.15%-32.17%应收票据 463,465.07 0.33%131,275.21 0.10%253.05%应收账款 20,037,394.81 14.10%25,878,294.03 19.73%-22.57%存货 36,016,500.96 25.34%23,294,953.33 17.76%54.61%投资性房地产 0.00%0.00%-长期股权投资 25,706,908.59 18.09%0.00%-固定资产 31,127,393.51 21.90%51,560,822.24 39.32%-39.63%在建工程 3,996,450.78 2.81%211,338.05 0.16%1,791.02%无形资产 6,395,396.08 4.50%9,364,650.99 7.14%-31.71%商誉 0.00%0.00%-短期借款 8,509,999.31 5.99%0.00%-长期借款 5,609,350.00 3.95%0.00%-应付账款 23,127,653.26 16.27%38,753,649.76 29.55%-40.32%合同负债 29,693,809.02 20.89%14,587,173.16 11.12%103.56%其他应付款 23,888,997.19 16.81%50,444,321.94 38.47%-52.64%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、公司本期期末应收账款账面价值 20,037,394.81 元，较上年期末减少 22.57%，主要是因为部分客户未按约定回款，公司计提坏账准备所致。2、公司本期期末存货余额 36,016,500.96 元，较上年期末增加 54.61%，主要是因为执行新的合同备料及生产所致。3、公司本期期末长期股权投资余额 25,706,908.59 元，原因是 2022 年 5 月公司转让了广州九曜实业有限公司 56%的股权，现公司持有广州九曜实业有限公司 44%股权。4、公司本期期末固定资产余额 31,127,393.51 元，较上年期末减少 39.63%，主要是因为公司用部分厂房对广州九曜实业有限公司进行增资，2022 年 5 月公司转让了广州九曜实业有限公司 56%的股权,广州九曜实业有限公司不再纳入报表合并范围，导致固定资产减少，该部分厂房账面价值 17,468,537.94广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 20 元，占期初固定资产 33.88%。5、公司本期期末应付账款余额 23,127,653.26 元，较上年期末减少 40.32%，主要是因为公司筹措资金本期加大了对供应商付款力度所致。6、公司本期期末合同负债余额 29,693,809.02 元，较上年期末增加 103.56%，主要是因为新签合同的收款所致。7、公司本期期末其他应付款余额 23,888,997.19 元，较上年期末减少 52.64%，主要是因为非关联方往来减少所致。(2)(2)营业情况营业情况分析分析 一、一、利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 11,583,087.03-82,624,071.08-85.98%营业成本 7,018,438.93 60.59%64,243,845.90 77.75%-89.08%毛利率 39.41%-22.25%-销售费用 3,487,387.32 30.11%4,196,320.97 5.08%-16.89%管理费用 10,051,091.03 86.77%11,037,279.94 13.36%-8.94%研发费用 4,675,907.94 40.37%5,597,108.89 6.77%-16.46%财务费用 651,015.79 5.62%1,239,119.25 1.50%-47.46%信用减值损失-1,358,097.86-11.72%-5,840,506.34-7.07%-76.75%资产减值损失-40,740.30-0.35%-75,160.40-0.09%-45.80%其他收益 24,300.01 0.21%1,025,594.94 1.24%-97.63%投资收益 36,809,852.51 317.79%-200,000.00-0.24%-18,504.93%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%-资产处置收益 0 0.00%-384,582.55-0.47%-100.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%-营业利润 20,444,948.98 176.51%-9,815,741.75-11.88%308.29%营业外收入 91,410.67 0.79%1,928,943.81 2.33%-95.26%营业外支出 84,766.25 0.73%54,881.17 0.07%54.45%净利润 20,678,889.49 178.53%-7,056,132.22-8.54%393.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司本期营业收入 11,583,087.03 元，较上年同期减少 85.98%，主要是因为受经济环境和新冠疫情影响，大部分项目进度放缓或延期，如巴基期坦项目，湖南中青宝项目，公司新签订单很多推迟至年广东海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2023-003 21 底，造成 2022 年水上乐园设备生产安装收缩，收入下降辐度较大，但这种情况将在 2023 年改善，大部分延期在建项目将在 2023 年完工，2022 年年度新签项目将在 2023 年履行。2，公司本期营业成本 7,018,438.93 元，较上年同期减少 89.08%，主要是因为销售收入减少，导致成本减少。3、公司本期销售费用 3,487,387.32 元，较上年同期减少 16.89%，主要是由于本期展览广告费用及质量三包费用减少所致。4、公司本期管理费用 10,051,091.03 元，较上年同期减少 8.94%，主要是由于职工薪酬及折旧费用减少所致。5、公司本期研发费用 4,675,907.94 元，较上年同期减少 16.46%，主要是由于公司本期适当降低了研发的投入。6、公司本期财务费用 651,015.79 元，较上年同期减少 47.46%，主要是由于银行贷款利息减少所致。7、公司本期信用减值损失-1,358,097.86 元，较上年同期减少 76.75%，主要是因为公司本期计提的应收账款减值减少所致。8、公司本期投资收益 36,809,852.51 元，原因是公司本期转让所持有的广州九曜实业有限公司 56%股权。9、公司本期营业利润 20,444,948.98 元，较上年同期增加 308.29%，主要是由于处置子公司股权取得投资收益所致。二、二、收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 10,546,910.93 81,838,333.44-87.11%其他业务