873118_2022_三阳股份_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 2022 三阳股份 NEEQ:873118 浙江三阳包装产业股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 5 月份投资设立全资子公司，5 月 24 日已在芜湖市市场监督管理局取得营业执照。公司于 12 月份投资设立全资子公司，12 月 30 日已在泗阳县行政审批局取得营业执照。2022 年 5 月，公司由新三板基础层转入创新层。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件.2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第八节第八节 行业信息行业信息.3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .132132 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郎元峰、主管会计工作负责人潘春燕及会计机构负责人（会计主管人员）潘春燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、市场集中度较高的风险 瓦楞纸包装产品主要为消费及轻工领域制造商配套，必须满足客户“及时交货”的需求；而由于瓦楞纸包装产品单价较低，运输成本对产品单价影响较大，因此大部分瓦楞纸包装企业将销售重心放在离厂区不超过 150 公里的范围内。报告期内，公司销售收入主要来源于以安吉县为中心的浙北地区和以芜湖市为中心的皖南地区，销售区域较为集中。2、对供应商依赖的风险 2020 年、2021 年、2022 年对前五大供应商的采购金额占当年度采购总额的比重分别为 61.46%、61.88%、63.91%，但前五大供应商均为原纸供应商，因此公司存在供应商集中的风险。报告期内，公司的主要经营成本为原纸成本，原纸价格的波动对公司毛利的影响较大，为了获得较低的成本，公司采取集中规模化采购的方式降低采购成本和财务成本，因此对前五大供应商的采购占比较大。虽然公司在长期的经营过程中，与供应商建立了较好的合作关系，但是如果相关供应商经营状况发生不利变化，出现供货紧张等情况，可能对公司的生产经营产生不利影响。5 3、原材料价格波动的风险 公司生产瓦楞纸板和纸箱的主要原材料为原纸（包括瓦楞纸、牛卡纸等），报告期内原纸成本占瓦楞纸板和纸箱成本的 80.00%以上，为公司最主要的经营成本。近年来在环保压力下大量纸厂停产、限产造成原纸供给端承压，叠加进口废纸、煤炭等大宗商品价格上涨的影响，原纸价格剧烈波动。原纸价格的变动将对公司的经营业绩产生较大的影响。随着大量中小纸厂在环保压力下被迫限产、关停，而国家进一步限制进口废纸，原纸的供给端将继续承受巨大压力，供求关系仍可能失衡，原纸价格仍存在上涨的可能。若未来原纸价格继续大幅度波动，将对公司原纸采购成本造成一定的压力，进而可能对公司生产经营及现金流量造成负面影响。4、税收优惠政策变动风险 从 2016 年 8 月开始，公司母公司享受安置残疾人就业的增值税退税等税收优惠政策，其中 2020 年、2021 年、2022 年收到的增值税退税金额分别为 4,834,365.80 元、7,989,936.34 元、4,098,115.30 元，占公司母公司当期净利润的比重较高。如果未来国家税收优惠政策发生不利变化，公司将不再享受所得税和增值税等相关税收政策优惠，将给公司净利润带来较大的影响。5、公司治理和内部控制风险 有限公司期间，公司治理机制较为完善，但内部控制基础仍然较为薄弱。股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部控制制度得到完善。但是，由于股份公司成立至今运营时间较短，公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。6、实际控制人和控股股东不当控制风险 公司控股股东和实际控制人均为郎元峰和陈之欣夫妇，其通过直接和间接方式合计持有公司 100.00%的股权份额，能够控制对公司 100.00%的表决权，因此郎元峰和陈之欣夫妇能够对公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。若其利用对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，未来可能会损害公司和中小股东的利益。7、未全员缴纳社会保险和公积金的风险 截至报告期末，公司存在部分员工未缴纳社会保险和公积金情况，虽然公司实际控制人承诺，若因社会保险、住房公积金缴纳不规范而受到有关部门的追缴或处罚及因此引起的纠纷，公司利益受到的一切损失由本人承担。但为员工缴纳社会保险和住房公积金是企业的法定义务，一旦这些未缴纳社会保险和住房公积金的员工后期对公司未能履行法定义务进行追溯，将对公司经营带来一定影响。8、资产负债率较高的风险 公司 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31日合并资产负债率分别为 71.62%、69.43%和 67.92%。2020 年度、2021 年度、2022 年度利息支出分别为 2,712,496.54 元、2,619,945.48 元和 2,971,890.65 元，各期利息支出占利润总额6 的比重较高，因此公司面临一定的偿债压力和财务成本压力。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、股份公司、公司、三阳股份 指 浙江三阳包装产业股份有限公司 横路新材 指 芜湖横路新材料科技有限公司（公司全资子公司）杭州新三贝 指 杭州新三贝贸易有限公司（公司全资子公司）芜湖三阳 指 芜湖三阳包装材料有限公司（公司全资子公司）江苏三阳 指 江苏三阳新材料科技有限公司（公司全资子公司）盛元咨询 指 湖州盛元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 浙江三阳包装产业股份有限公司公司章程 股东会、股东大会 指 浙江三阳包装产业股份有限公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2022 年年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 瓦楞 指 纸、纸材料的结构形式，呈波浪状，本报告特指纸材料的瓦楞 原纸 指 生产瓦楞纸板的主要组成材料之一 瓦楞纸板 指 指一种多层的粘合体，是由箱板纸和通过瓦楞辊加工成波形的瓦楞纸粘合的板状物，它有很高的机械强度，能经受搬运过程中的碰撞和摔跌，是一种重量轻、强度大、可回收利用的绿色包装纸板。根据需求，瓦楞纸板可以加工成单面瓦楞纸板、三层瓦楞纸板、五层、七层等多层瓦楞纸板 瓦楞纸箱 指 使用瓦楞纸板制成的包装用纸容器 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江三阳包装产业股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 三阳股份 证券代码 873118 法定代表人 郎元峰 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 潘春燕 联系地址 浙江省安吉县天荒坪镇横路村 电话 0572-5041229 传真 0572-5042822 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江省安吉县天荒坪镇山河村 邮政编码 313302 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 二楼财务部档案室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 20 日 挂牌时间 2018 年 12 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-造纸和纸制品业(C22-纸制品制造(C223)-纸和纸板容器制造(2231)主要产品与服务项目 包装装潢、其他印刷品印刷，纸板、包装箱加工、销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）55,000,000.00 优先股总股本（股）0.00 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郎元峰）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郎元峰、陈之欣），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330523670265518Q 否 注册地址 浙江省安吉县天荒坪镇山河村 否 注册资本 55,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财通证券 主办券商办公地址 杭州市西湖区天目山路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财通证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 高敏建 许旭光 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼丽泽 SOHOB 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 410,997,807.41 518,261,462.49-20.70%毛利率%6.18%11.16%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,110,084.65 24,214,215.37-83.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 196,825.23 25,106,953.00-99.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.93%28.46%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.19%29.51%-基本每股收益 0.07 0.97-92.78%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 332,251,627.69 335,282,195.73-0.90%负债总计 225,649,037.24 232,789,689.93-3.07%归属于挂牌公司股东的净资产 106,602,590.45 102,492,505.80 4.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.86 4.30%资产负债率%（母公司）61.98%64.45%-资产负债率%（合并）67.92%69.43%-流动比率 1.09 1.21-利息保障倍数 1.76 10.41-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-26,758,387.26 14,568,465.19-283.67%应收账款周转率 3.85 5.48-存货周转率 9.53 11.96-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.90%28.44%-营业收入增长率%-20.70%33.28%-净利润增长率%-83.03%-5.98%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 55,000,000.00 55,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0.00 0.00-计入负债的优先股数量 0.00 0.00-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 132,638.02 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4,458,612.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 5,786.50 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,999.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,710.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,603,746.38 所得税影响数 690,486.96 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,913,259.42 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司处于 C22 造纸和纸制品业-C1,231 纸和纸板容器制造行业，公司主营业务为瓦楞纸板及纸箱的研发、设计、生产及销售，公司致力于为客户提供瓦楞纸包装的研发设计、材料采购、样品制作、批量生产、包装组装、物流配送一体化服务。公司在长期生产经营过程中凭借高质量的品和优服务积累了较多稳固客户资源；依托高水平的自动化生产线、全电脑速数据控制系统进行科学生产和管理，不断提高品质量技术含实现规模生产，降低成本；公司根据客户的需求，为其提供瓦楞纸包装的研发设计、材料采购样品制作批量生产、包装组物流配送一体化服务，从而实现盈利。公司采用直销的方式进行纸板和纸箱的销售。销售部门根据市场情况以及自身客户开发的能力，在市场上寻找较为优质的客户，根据客户订单的需求，会同生产、采购部门对订单进行评审，对通过一致同意的订单与客户签订销售合同并组织采购、生产。目前，公司已经凭借优良的产品质量和良好的商业信誉培养了一批大型且较为忠实的客户，公司产品已经在下游市场中形成了良好的口碑效应，客户群体持续扩大，产品认可度亦不断提升。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 详细情况 1.公司于 2022 年 12 月 24 日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202233002539，有效期为三年。子公司横路新材于 2022 年 11 月18 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202234006251，有效期为三年。2.根据浙江省经济和信息化厅发布的浙江省经济和信息化厅关于公布 2021 年度浙江省“专精特新”中小企业名单的通知，公司被认定为 2021 年度浙江省“专精特新”中小企业，有效期为 3 年，自2021 年 12 月起算。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2022 年年度，公司管理层紧密围绕年初制定的年度计划，贯彻执行董事会的战略安排，坚持以市场需求为导向，以客户为核心，专注于主营业务的稳健发展，但由于受疫情影响，2022 年整年经营成果不是很理想。报告期内，公司经营情况如下：1、公司的财务状况截至报告期末，公司资产总额 332,251,627.69 元，同比减少 0.90%；负债总额为 225,649,037.24 元，同比减少 3.07%；净资产为 106,602,590.45元；同比增加 4.01%。2、公司经营成果报告期内，公司营业收入 410,997,807.41 元，比上年同期减少20.70%；营业成本 385,586,496.35 元，比上年同期减少 16.26%；归属挂牌公司股东的净利润为4,110,084.65 元,比上年同期减少 83.03%。3、公司现金流情况报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-26,758,387.26 元，较上年同期减少 283.67%。主要是由于公司报告期内子公司购买厂房支付的现金大幅增加，公司销售额也相应减少了。(二二)行业情况行业情况 从产业链角度看，公司上游为环保牛皮挂面箱板纸等原料；下游主要包括纸板、纸箱、纸盒等多个领域。2014 年以来，我国纸及纸板生产量呈波动上升走势，2021 年，全国纸及纸板生产量达到 12105万吨，同比增长 7.5%。由于纸及纸板消费与经济增长密切相关，GDP 增速下降，将对纸及纸板消费将产生影响。2022 年整体造纸行业景气下行，随着预期 2023 年大环境的趋暖将有所改善。随着环境因素影响，以纸代木纸箱包装新兴起，寻求新的发展，未来公司业务增长空间非常大。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,607,975.80 0.48%8,210,396.28 2.45%-80.42%应收票据 92,378,128.64 27.80%115,279,231.38 34.38%-19.87%应收账款 99,550,589.40 29.96%97,724,736.01 29.15%1.87%应收款项融资 719,735.00 0.22%3,583,136.23 1.07%-79.91%存货 37,498,500.94 11.29%42,867,257.09 12.79%-12.52%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 47,999,181.47 14.45%48,277,363.78 14.40%-0.58%在建工程-167,259.17 0.05%-100.00%无形资产 8,343,131.40 2.51%8,232,939.93 2.46%1.34%商誉-短期借款 97,053,358.47 29.21%46,217,788.83 13.78%109.99%长期借款-4,900,000.00 1.46%-100.00%14 预付账款 4,221,100.68 1.27%1,773,098.11 0.53%138.06%其他应收款 2,730,570.45 0.82%182,954.94 0.05%1,392.48%其他流动资产 6,543,578.84 1.97%6,354,986.17 1.90%2.97%递延所得税资产 3,555,393.07 1.07%1,708,610.96 0.51%118.09%使用权资产-920,225.68 0.27%-100.00%其他非流动资产 27,103,742.00 8.16%-100.00%应付票据 9,874,230.76 2.97%-100.00%应付账款 40,100,866.43 12.07%49,853,270.12 14.87%-19.56%合同负债 538,068.54 0.16%709,547.64 0.21%-24.17%应付职工薪酬 6,042,697.83 1.82%5,385,910.88 1.61%12.19%应交税费 1,022,733.28 0.31%1,053,222.22 0.31%-2.89%其他应付款 2,818,460.93 0.85%14,281,119.25 4.26%-80.26%一年内到期的非流动负债-872,883.82 0.26%-100.00%其他流动负债 68,198,621.00 20.53%109,515,947.17 32.66%-37.73%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，货币资金较上年期末下降80.42%，主要由于疫情的整体大形势下，导致部分客户出现资金紧张的情况，影响了公司的回款力度，同是供应商货款仍按约定支付，使得货币资金大幅下降。应收款项融资较上年期末下降79.91%，主要由于本期收到银行承兑票据后贴现减少。在建工程较上年期末下降100%，主要原因是在建工程转入固定资产。短期借款较上年期末增长109.99%，由于报告期内新增四笔一年内到期的银行短期贷款。长期借款较上年期末下降100%，主要原因是公司偿还了长期借款，并且未再借入。预付账款较上年期末增长138.06%，由于子公司购买厂房预付定金。其他应收款较上年期末增长1392.48%，主要由于欲购买土地预付保证金。递延所得税资产较上年期末增长118.09%，主要由于未弥补亏损增加。使用权资产较上年期末下降100%，主要由于本期厂房租赁合同到期。其他非流动资产较上年期末增长100%，主要原因是预付设备购置款及法拍资产款。应付票据较上年期末增长100%，主要原因是公司与银行开展票据池业务，使用承兑汇票和国内信用证结算。其他应付款较上年期末下降80.26%，主要原因是企业归还了欠款。一年内到期的非流动负债较上年下降100%，主要由于本期厂房租赁合同到期。其他流动负债较上年期末下降37.73%，主要原因是上年期末部分背书的商业汇票到期。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 410,997,807.41-518,261,462.49-20.70%营业成本 385,586,496.35 93.82%460,441,379.64 88.84%-16.26%15 毛利率 6.18%-11.16%-税金及附加 878,262.80 0.21%1,385,906.23 0.27%-36.63%销售费用 4,176,105.14 1.02%3,848,710.07 0.74%8.51%管理费用 11,839,284.09 2.88%10,595,758.07 2.04%11.74%研发费用 10,554,573.60 2.57%19,950,493.18 3.85%-47.10%财务费用 3,392,801.06 0.83%2,697,982.66 0.52%25.75%信用减值损失-708,501.58-0.17%-1,319,567.62-0.25%46.31%资产减值损失-35,564.31-0.01%-440,091.78-0.08%91.92%其他收益 8,561,438.16 2.08%8,925,332.56 1.72%-4.08%投资收益-251,019.90-0.06%-135,065.32-0.03%-85.85%公允价值变动收益-资产处置收益 132,638.02 0.03%-653,782.04-0.13%120.29%汇兑收益-营业利润 2,269,274.76 0.55%25,718,058.44 4.96%-91.18%营业外收入 1,999.00 0.00%29,434.73 0.01%-93.21%营业外支出-1,098,161.28 0.21%-100.00%净利润 4,110,084.65 1.00%24,214,215.37 4.67%-83.03%所得税费用-1,838,810.89-0.45%435,116.52 0.08%-522.60%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期末，营业收入较上年同期下降20.70%，主要受疫情、行业景气度影响销售额下降导致。税金及附加较上年同期下降36.63%，主要原因是本期收入下降，附加税金也相应减少导致。研发费用较上年同期下降47.10%，主要原因是公司通过优化研发流程来提高效率了。信用减值损失较上年同期上升46.31%，主要原因是应收账款坏账损失减少导致。资产减值损失较上年同期上升91.92%，主要原因是存货跌价损失减少导致。投资收益较上年同期下降85.85%，主要原因是应收款项融资贴现息导致。资产处置收益较上年同期上升120.29%，主要原因是处置固定资产导致。营业利润较上年同期下降91.18%，主要原因是销售额下降导致。营业外收入较上年同期下降93.21%，主要原因是本期营业外收入较少。营业外支出较上年同期下降100%，主要原因是本期无营业外支出。所得税费用较上年同期下降522.60%，主要原因是本期企业利润下降，导致本期所得税减少导致。净利润较上年同期下降 83.03%，主要是受疫情、行业景气度下行营收下滑导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 400,398,606.94 503,603,161.73-20.49%其他业务收入 10,599,200.47 14,658,300.76-27.69%主营业务成本 375,288,652.80 446,375,255.92-15.93%其他业务成本 10,297,843.55 14,066,123.72-26.79%16 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 纸板 327,926,294.30 319,491,370.54 2.57%-26.67%-20.01%-8.11%纸箱 72,472,312.64 55,797,282.26 23.01%28.43%18.79%6.25%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 浙江 214,598,177.74 200,731,215.34 6.46%-26.80%-23.16%-4.46%安徽 120,495,373.44 113,265,427.83 6.00%-30.44%-26.53%-5.00%江苏 65,305,055.76 61,292,009.63 6.15%75.43%97.95%-10.67%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2022 年度公司收入区域变化不大，基本以浙江第一，安徽第二，虽然整体业绩下滑，但母公司江苏的客户增加，收入成本也相应增加。公司主营业务收入为瓦楞纸板的销售收入和瓦楞纸箱的销售收入，瓦楞纸板是公司最主要的产品，公司瓦楞纸板、纸箱销售收入占主营业务收入的比重分别为 81.90%和18.10%，公司收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无锡小天鹅电器有限公司 49,439,187.35 12.03%否 2 安徽津桥包装印刷有限公司 20,783,872.64 5.06%否 3 安吉县元一包装材料有限公司 8,680,945.10 2.11%否 4 安吉民望包装材料厂 8,590,797.70 2.09%否 5 安吉康合包装有限公司 8,480,271.87 2.06%否 合计合计 95,975,074.66 23.35%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山鹰纸业销售有限公司 132,198,203.62 32.53%否 2 永丰余造纸（扬州）有限公司 62,334,170.65 15.34%否 3 江苏理文造纸有限公司 41,293,535.95 10.16%否 4 山东太阳宏河纸业有限公司 13,528,903.52 3.33%否 5 马鞍山中纸在线贸易有限公司 10,347,547.69 2.55%否 17 合计合计 259,702,361.43 63.91%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-26,758,387.26 14,568,465.19-283.67%投资活动产生的现金流量净额-36,136,558.10-14,946,224.04 141.78%筹资活动产生的现金流量净额 55,692,524.88 3,501,829.01 1,490.38%现金流量分析现金流量分析：报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额较上期变动较大，主要是因为公司销售额下降，支付的税费减少，收到退税也减少。公司投资活动产生的现金流量净额较上期上升，主要是购建固定资产支付现金较大。公司筹资活动产生的现金流量净额较上期增幅较大，主要是银行借入短期贷款所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 芜湖横路新材料科技有限公司 控股子公司 销售纸板、纸箱 10,000,000.00 32,903,878.23 3,863,040.45 106,979,438.64-3,749,459.73 杭州新三贝贸易有限公司 控股子公司 原纸销售 1,000,000.00 336,385.35 314,028.80 0.00-266,060.21 芜湖三阳包装材料有限公司 控股子公司 销售纸板、纸箱 30,000,000.00 26,312,400.69 26,317,419.48 0.00-82,580.52 江苏三阳新材料科技有限公司 控股子公司 销售纸板、纸箱 65,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 18 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,554,573.60 19,950,493.18 研发支出占营业收入的比例 2.57%3.85%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 45 45 研发人员总计 45 45 研发人员占员工总量的比例 14.66%14.02%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 55 41 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发研发项目项目情况：情况：公司 2022 年共组织立项了 14 个研发项目，截止 2022 年底，已验收完成 12 个，均已投入生产或应用，其中 2 个跨年项目已进入调试和试生产阶段，预计能够按期完成。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 19 收入确认 如财务报表附注四、24 和附注六、30 所示，2022 年度三阳公司实现主营业务收入400,398,606.94元。收入是三阳公司的关键绩效指标之一，因此我们把收入是否得到恰当的确认以及是否存在重大错报列为关键审计事项。（1）了解行业特点、公司的业务模式，评估会计政策和估计是否恰当，收入确认方式与时点是否合理；（2）测试内控是否支持相关会计政策和估计的执行有效性；（3）获取主要销售合同并进行检查，判断公司收入确认相关的会计政策和内控是否符合公司实际情况；（4）抽取足够的样本量对营业收入实施函证，对未回函的样本进行替代测试；（5）核查公司收入的真实性和完整性，具体审计程序包括但不限于对收入执行真实性测试、完整性测试和截止测试，并结合分析性程序对售价与市价进行对比分析，以及结合应收账款期后回款测试；应收账款坏账准备计提 如财务报表附注四、9 和六、3所述，截至 2022 年 12 月 31 日，三阳公司应收账款余额107,996,040.70 元，坏账准备金额8,445,451.30 元，应收账款的账面价值为 99,550,589.40 元。三阳公司管理层基于对应收账款的可收回性的评估，判断是否计提坏账准备以及估计计提金额。坏账准备的计提涉及管理层的判断，而实际情况有可能与预期存在差异。我们关注上述事项是由于上述应收账款余额及计提的坏账准备对三阳公司合并财务报表而言是重大的，而且对上述应收账款余额可收回性的评估中涉及重大判断，因此我们将其认定为关键审计事项。（1）了解三阳公司管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对应收账款可回收性产生任何影响的情况；（2）复核三阳公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性和一致性；（3）通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；（4）获取三阳公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；（5）对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行函证程序。存货的存在及计价准确性 如财务报表附注四、11 和六、7所示，截至 2022 年 12 月 31 日三阳（1）了解行业特点及三阳公司的业务模式，评估会计政策是否恰当；20 公司存货余