873033_2022_康远股份_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 2022 康远股份 NEEQ:873033 河北康远清真食品股份有限公司 Hebei Kangyuan Islamic Food Corporation Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 12 月被河北省工业和信息化厅认定为“河北省专精特新示范企业”。2022 年 12 月被中国预制菜行业年度评选委员会评为“年度创新产品三等奖”2022 年 7 月公司参加武汉良之隆“2022 第十届中国食材电商节”3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3131 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3636 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4242 第八节第八节 行业信息行业信息 .4545 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4646 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .9494 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马海增、主管会计工作负责人赵丽娜及会计机构负责人（会计主管人员）赵丽娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司所用主要生产原料包括羊胴体、牛胴体等,来源主要包括国内收购的活羊以及国外采购的各种牛羊分割肉,因此,国内和国际市场的价格变化都会影响公司的营业成本,而国内和国际市场受各种因素的影响价格会呈现不同程度的波动,若未来市场价格出现大幅波动,将对公司成本控制、生产经营以及盈利状况带来不利的影响。突发社会公共卫生安全事件如新冠 肺炎疫情等导致公司业绩下滑的风险 突发社会公共卫生安全事件发生后，政府相关部门会实施一系 列应对机制来防止危险扩散、加强公共卫生安全防护、保障人 民群众健康与安全。例如在人员聚集、出行、社交、生产、交通运输、市场交易等方面出台一定时间和程度内的指导管控措 施，必然会对社会消费以及公司的采购、生产、销售等经营活 动产生不利影响。2020 年初开始受新冠肺炎疫情影响，特别是下游批发农贸市场交易受限、社会公众消费习惯和行为受影响，公司面临业绩下滑的风险。公司高度重视并密切关注疫情发展动向，积极响应各级政府对新冠病毒疫情管控的要求，加5 强生产经营管控，防止疫情影响扩大，有效保障员工的健康与安全，随着目前国内疫情逐步得到控制，公司经营活动已趋于正常。然而当前疫情还在全球其他国家和地区蔓延，其持续时间及影响范围尚无法估计。若国内疫情出现反复、持续甚至加剧，或者国内市场交易、交通运输、人员出行、社交活动等恢复较慢，则有可能对公司未来年度生产经营和盈利水平产生较大不利影响。动物疫情及食品安全的风险 牛羊常见的疫病有布鲁氏菌病、牛结核病、炭疽、棘球蚴病(包虫病)、绵羊痘和山羊痘、蓝舌病、肝片吸虫等寄生虫病、羊快疫、羔羊痢疾、牛流行热、前胃弛缓、胃肠炎等。牛羊疫病具有常年多发和直接接触传播的特点,一旦发生牛羊疫病,不仅直接影响生产性能,对公司采购带来不利影响,而且会容易引发食品安全问题,给公司的生产和经营造成严重损失。供应商集中度较高的风险 公司主要原材料为牛羊肉胴体及分割肉,为发挥集中采购的优势控制采购成本,公司挑选优质供应商并建立了长期稳定的合作关系,形成了较为集中的供应商体系。2021 年度、2022 年度,公司向前五大供应商采购金额占同期采购总额的比例分别为69.35%、82.82%。供应商的集中程度相对较高。目前公司所需原材料市场货源充足,但若主要供应商因自身经营情况恶化或与公司合作关系发生变化导致其不能按时、足额、保质的供货而公司短期内又无可替代的供应商选择,则可能影响公司的正常经营。期末存货余额较大的风险 2021 年末、2022 年末,公司存货账面价值分别为 23,440.82 万元、25386.95 万元,占流动资产比例分别为 70.51%、60.08%占总资产的比重分别为 41.29%、44.36%,存货余额相对较大,如公司销售产品价格出现较大波动,将会给公司经营业绩带来较大风险,进而影响公司正常生产经营。政府补助政策和税收优惠政策变化的风险 农产品初加工行业受产业政策扶持较大，国家对农业企业在税收、政府补助等政策上均有一定程度的优惠。一旦国家降低产业优惠政策的扶持力度，将会对行业内农产品初加工企业产生不利影响。1、政府补助政策变化对净利润影响较大的风险 2021 年度、2022 年度，公司计入期间损益的政府补助金额分别为1,420,523.67 元、3628448.46 元，占同期净利润的比重分别为 3.30%、18.8%。公司净利润对政府补助存在一定依赖。若政府补助政策发生改变，政府补助金额急剧下降，公司经营业绩将受到一定程度影响。2、税收优惠政策变化的风险 按照中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条、中华人民共和国企业所得税法第二十七条第（一）项的规定，公司从事农产品初加工的所得免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税201275 号文关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。公司从事的肉类产品批发、零售免6 征增值税。根据上述税收优惠文件，报告期内公司享受农产品初加工所得免征企业所得税的优惠，因公司对客户开具增值税发票，故未享受免征增值税的优惠。上述税收优惠政策对公司的发展起到了积极的推动作用，如遇国家税收政策调整使公司未能继续享受上述优惠，将会对公司的经营业绩产生不利影响。公司内部控制风险 公司自成立以来积累了丰富的经营管理经验,法人治理结构得到不断完善,形成了较为有效的约束机制与内部管理机制。但是,随着公司业务规模的扩大,公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理以及内部控制等诸多方面进行调整,这对各部门工作的协调性、严密性以及连续性提出了更高的要求。如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要,且组织形式和管理制度未能随着公司规模的扩大及时调整和完善,公司将面临内部控制的风险。公司收入存在季节性波动的风险 公司主要业务为生产、销售冷冻牛羊肉制品，其中第三、四季度为销售旺季，第一、二季度对冷冻牛羊肉的需求量相对较小。由于收入存在季节性影响因素，可能导致年度内各季度收入存在季节性波动的风险。人民币汇率波动风险 报告期内，公司所使用的原料肉主要为进口牛羊胴体及分割肉，进口地为新西兰、巴西等传统牛羊肉生产国，进口货物结算币种为美元。2021 年度、2022 年度，公司汇兑损益的金额分别为 50,447.58 元和-91,632.99 元，占同期利润总额的比例分别为 0.12%和-0.6%。目前人民币汇率波动未对公司业绩构成一定影响。如果公司进口国家或地区贸易政策发生较大变化或人民币汇率出现大幅波动，将对公司业绩构成一定影响，公司生产经营存在一定的汇率风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、康远股份 指 河北康远清真食品股份有限公司 康远有限、有限公司、康远食品 指 河北康远清真食品有限公司 股东大会 指 河北康远清真食品股份有限公司股东大会 董事会 指 河北康远清真食品股份有限公司董事会 监事会 指 河北康远清真食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 7 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 河北康远清真食品股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期内主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 财达证券 指 财达证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)邯郸聚兴 指 邯郸聚兴企业管理咨询中心(有限合伙)邱县赢合 指 邱县赢合企业管理咨询中心(有限合伙)六和康远 指 邱县六和康远清真食品有限公司 牧乐科技 指 河北牧乐网络科技有限公司 笨牛网络 指 笨牛(北京)网络技术有限公司 康巴适公司 指 康巴适（河北）食品科技有限公司 中科康盛公司 指 中科康盛（河北）生物科技有限公司 康百惠 指 河北康百惠商贸有限公司 康位仙 指 康位仙食品科技(河北)有限公司 邯郸康创达 指 邯郸康创达食品有限公司 邢台康创达 指 邢台康创达食品有限公司 邱县农信社 指 邱县农村信用合作联社 隆海生物 指 河北隆海生物能源股份有限公司 报告期 指 2022 年度 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 USD 指 美元 United States dollar 的货币缩写 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河北康远清真食品股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Kangyuan Islamic Food Corporation Ltd Kangyuan Stock 证券简称 康远股份 证券代码 873033 法定代表人 马海增 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 石飞杰 联系地址 邯郸市丛台区人民路与秦皇大街交叉口锦河湾小区 2-1-101 室 电话 0310-8289366 传真 0310-6099222 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 河北省邯郸市邱县陈村回族乡东路北 邮政编码 057450 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 24 日 挂牌时间 2018 年 11 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C13 农副食品加工业-C135 屠宰及肉类加工-C1,353 肉制品及副产品加工 主要产品与服务项目 牛羊肉的进口及销售,羊的屠宰加工及销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）95,850,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（马海增）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（马海增、毕晓春），一致行动人为（马海增、毕晓春）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911304307698057806 否 注册地址 河北省邯郸市邱县陈村回族乡东路北 否 注册资本 95,850,000 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财达证券 会计师事务所 鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 张繁荣 陈影 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦 21 层 2101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司 2023 年 1 月 16 日披露变更持续督导主办券商公告，主办券商由原来的开源证券变更为财达证券。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 796,834,286.42 1,025,882,886.00-22.33%毛利率%9.17%8.53%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,942,387.42 42,982,063.03-58.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,230,743.05 42,866,659.76-64.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.14%15.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.06%14.97%-基本每股收益 0.19 0.45-57.16%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 572,233,162.22 451,663,085.60 26.69%负债总计 336,492,108.71 191,690,419.51 75.54%归属于挂牌公司股东的净资产 235,741,200.15 259,972,666.09-7.76%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 2.71-7.75%资产负债率%（母公司）58.04%42.08%-资产负债率%（合并）58.80%42.44%-流动比率 1.41 1.88-利息保障倍数 2.09 5.71-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-69,387,374.51 112,022,600.94 应收账款周转率 578.19 594.23-存货周转率 2.96 4.33-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%26.69%-6.17%-营业收入增长率%-22.33%29.75%-净利润增长率%-58.26%77.45%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 95,850,000 95,850,000.00 0%计入权益的优先股数量 0-0%计入负债的优先股数量 0-0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,628,448.46 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,539.32 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,620,912.76 所得税影响数 909,268.39 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,711,644.37 12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因(空)不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司立足清真食品产业，坚持走可持续发展道路，经历十几年发展，现已成为专业从事羊屠宰加工销售及牛羊肉进出口的河北省清真食品龙头企业。（一）销售模式 公司向客户销售的产品为冷冻牛羊肉，来源主要为进口新西兰、澳大利亚、南美等国家的优质牛羊肉，牛羊肉进口之后，一部分按照中国的分割习惯进行再分割销售，一部分直接销售予客户。公司销售模式主要分为直接线下销售模式和线上销售模式。公司将牛羊肉产品直接销售给肉制品加工企业、餐饮企业等下游深加工企业，即为直接销售模式；公司将产品通过电商平台推广，主要由 B2B 和 B2C 两种运营模式构成线上销售模式。线上销售模，其中 B2B 部分主要是指垂直的 B2B，即公司与线上的经销商形成供销关系，线上销售给终端消费者；B2C 是指公司自营电商的渠道，将服务的范围覆盖到全国各地的终端消费者。在线下销售模式下，公司销售、技术人员与客户开展深层次的交流与互动，实现公司与客户面对面的沟通。公司能够更加准确地把握客户需求，紧紧围绕客户特定的产品和技术要求开展生产工作，促进双方建立长期稳定的合作关系。公司采用的线下销售模式主要为买断式销售模式，公司与客户签订牛羊肉的销售合同，客户支付全款，公司备货取货。线下模式下，公司的主要客户为肉制品加工企业、餐饮企业、大型超市、贸易公司、个体户批发商等。为了维持公司在供应商中的良好信誉，保持长期良好的合作关系，稳定优质的货源，公司销售主要采取先款后货形式，以保证公司充足的现金流，维持对国外的持续采购。线上销售模式，公司通过天猫和京东电商平台，自营电商的渠道，将产品线上销售服务，线下发货的方式，范围覆盖到全国各地的终端消费者。（二）采购模式 公司采购业务由采购部负责，拥有独立完整的采购体系，进行独立的采购活动。公司主要采取“以销定采”的采购方式，同时，为了维护长期的合作关系，国外客户的部分产品，公司需要每年保证一定量采购，如小牛产品。采购部根据销售计划编制采购计划和资金预算表并下发。根据销售中心销售计划，编制采购需求清单。负责产品规格、包装、价格，数量，产地等信息的编制。根据销售部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制采购计划，报经总经理批准后组织采购。根据公司业务的需要，公司采购主要产品为活羊、冷冻分割牛羊肉。1、活羊采购 公司活羊主要向活羊收购商进行采购。公司根据需求向活羊收购商采购活羊，定期通过银行转账形式与活羊收购商结算采购款。2、冷冻牛羊肉采购 公司通过与优质牛羊肉生产国、进口牛羊肉供应商合作，如 AFFCO newzealand Limited、ANZCO newzealand limited、WESTON IMPORTERS LTD、岳阳德瑞祥国际货运代理有限公司、贵州黔康肉食品经营有限公司、大连贝嘉珲国际贸易有限公司及青岛品物科技有限公司，布局建立充足的肉源供应体系，采购产品主要包括牛羊肉四分体、二分体、部位牛羊肉。在国家进行牛羊肉进口管制的背景下，公司严格遵循检验检疫前置程序，保证进口牛羊肉的品质。国外采购的进口牛、羊肉半成品，在进入加工厂后，入冷藏库前，质检部负责人对产品进行质量查验，分别进行感官检验和重量检验，同时，向供应商和货代公司索要进口岸所在地出入境检验检疫局出具的检验合格证明及货单等单证。采购的牛、羊肉产品经检验合格且质量证明文件齐全后，由冷藏库主管安排入库冷藏储存，并按要求进行登记入账。（三）生产模式 公司的生产环节主要为活羊的屠宰加工，及进口牛羊肉的再分割。公司根据销售计划及客户的不同需求进行加工生产。同时，为了应对销售旺季，公司进行一定的储存备货。牛羊肉14 生产加工由公司生产部负责实施，采购部、质检部为配套部门。由于公司生产的牛羊肉在使用中安全、卫生、营养，所以在生产过程中，针对生产安全、产品安全方面均有严格要求，公司在生产过程中落实 GMP（良好操作规范）、SOP（标准操作程序）、HACCP 计划。具体屠宰分割环节的控制措施如下：公司按照良好操作规范的要求严格控制屠宰加工各环节生产。屠宰的活羊应是来自非疫区的健康牲畜，并经当地动物防疫监督机构检疫合格，进场必须具备检疫合格证；严格按照既定的屠宰生产流程屠宰活羊，按照关键控制点进行头蹄、红脏、白脏、胴体检验检疫；排酸过程中严格控制温度、湿度参数，以防止因控制不当导致肉的腐败、变质。胴体分割后，采用金属探测器探测断针头和金属碎片。车间内的物流是从一般区流向清洁区，人流是从清洁区流向一般区；车间的地面有一定的排水坡度，墙壁采用易清洗消毒的建筑材料；车间出入口及与外界相连的排水口、通风处安装防鼠、防蝇、防虫等设施；按照生产工艺的先后次序和产品特点，将原料处理、半成品加工、工器具的清洗消毒、成品内包装、外包装、检验和贮存等不同清洁卫生要求的区域分开设置，防止交叉污染。此外，牛羊肉贮藏在清洁、干燥的库房内。冷冻产品贮存在-18以下，不与有毒、有害、有异味、易挥发、易腐蚀的物品混储。运输工具清洁无污染，符合卫生要求，运输时不与有毒、有异味、有腐蚀性或影响产品质量的货物混装、混运。（四）盈利模式 公司的盈利模式主要依靠销售牛羊分割肉为主以获取收入、利润和现金流。目前公司的客户以国内为主，少量国外客户。国内销售主要通过专门营销人员对接用户获取订单，境外销售主要通过境外展销会获取订单。公司产品的销售价格主要参考市场行情，并结合原材料价格、人工费、汇率变化、付款条件等因素进行浮动。目前，公司艾克拜尔牛羊肉产品凭借良好的市场口碑，已取得一定的竞争优势，已形成了一定的稳定客户群体，随着人民生活水平的逐年提升，对于牛羊肉产品的消费也在逐步提高，公司的盈利能力将进一步得到体现。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、公司省级“专精特新”认定情况：河北省工业和信息化厅于 2022年 3 月 19 日发布了 关于公布 2022 年第一批河北省“专精特新”中小企业及部分更名企业名单的通知（冀工信企业函2022120 号），公司榜上有名。2、公司省级“单项冠军”认定情况：河北省制造强省建设领导小 组办公室于 2020 年 1 月 13 日发布了关于公布首批河北省制造 业单项冠军企业名单的通知（冀制强省办20202 号），公司榜上有名。3、公司“科技型中小企业”认定情况：河北省科学技术厅于 2020 年 8 月 11 日发布关于 2021 年第一批纳入“国家科技型中小企业 信息库”企业名单的公告，是根据科技型中小企业评价办法 （国科发政2017115 号）和科技型中小企业评价工作指引（试 行）（国科火字2017144 号）要求。报告期内变化情况：报告期内变化情况：15 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司通过不断的产品创新、服务创新，提高产品质量、客户体验和满意度，2022 年公司经营业绩由于受经济下行影响有所下降。报告期内，公司实现营业收入 79,683.43 万元，较去年同期 102,588.29 万元减少 22,904.86 万元，下降 22.33%；实现净利润 1,794.24 万元，较去年同期 4,298.21 万元减少 2,503.97 万元，下降58.26%；报告期末公司资产总额 57,733.16 万元，较去年同期 45,166.31 万元增加 12,057.01 万元，增加 26.69%；负债总额 33649.21 万元，较去年同期 19,169.04 万元增加 14,480.17 万元，增幅 75.54%；资产负债率 58.80%，较去年同期资产负债率 42.44%增幅 16.36%。(二二)行业情况行业情况 我国肉类工业是新中国成立后发展起来的新兴产业，在国计民生中占有重要地位，对促进畜禽生产、发展农村经济、繁荣稳定城乡市场、满足人民生活需要、保证经济建设与改革的顺利进行发挥着重要作用。经过 60 多年的建设与发展，我国肉类供给已经告别短缺时代，形成了以消费为主导型的买方市场格局，并且还有一部分肉类出口到日本、俄罗斯、东南亚等国家和地区。1.后期牛羊肉价格高位运行。从供给看，2022 年前三季度牛羊肉产量 468 万吨，同比增长 3.9%，牛存栏规模和牛羊肉产量持续扩大，为全年牛羊肉产量增长奠定了良好基础，但饲草料成本上涨导致养殖利润明显下降，挫伤养殖积极性；从消费看，气温下降增加季节性消费需求，膻食结构转型促进牛羊肉潜在需求不断释放。综合来看，消费增长、供应偏紧、成本上涨等因素将拉动牛羊肉价格高位运行。2.生产能力稳步提升，供给水平提高。未来我国牛羊肉产业规模经营水平持续提升，生产布局逐步优化，综合生产能力不断提高。关于促进畜牧业高质量发展的意见（2020）中提出未来牛羊肉自给率应保持在 85%左右。国家继续实施扩大母畜扩群增量项目、定向支持“产犊补母”稳定牛源计划，母畜种畜数量有望增加。标准化养殖场建设补贴、良种补贴、防疫补助、调出大县奖励等政策将持续助推单产提高、出栏率提升。长期来看，草食畜牧业其产能增长与自然资源、生态环境承载相匹配，未来产业整体竞争力稳步提高，绿色发展水平显著提高，产品供应安全保障能力大幅提升。考虑发展方式转型、自然条件和养殖周期等因素影响，未来产量增速趋缓。未来 10 年牛羊肉产量年均增长率为 1.8%。3.消费需求稳步增长，展望后期增速放慢。居民收入水平提升、消费结构升级、城镇化进程推进将带动牛羊肉消费需求增长。牛羊肉市场逐16 渐细分和多样化，随着冷链物流产业快速发展，冷鲜肉的市场销售量会有一定增加，料理类、休闲类、保健类等精深加工肉制品的消费市场逐步拓展。国外市场供给不稳定性加上进口生鲜产品质量安全问题频发，导致进口牛羊肉消费降温，本地的新鲜牛羊肉从口感和质量上，更能满足国内消费者的喜好，国内市场牛羊肉需求增大。展望后期，60 岁及以上老年人口到 2030 年占比将达到 25%左右，总人口数量在达到峰值后呈下降趋势，人口增长势能减弱，预计红肉消费量也会有所下降，牛羊肉消费增速慢于前期。4.供需缺口常态，进口增速趋缓。由于国内供给持续偏紧，养殖成本持续高于国外，内外价差依然存在，未来牛羊肉仍然保持净进口格局。从全球供需看，牛羊肉进口来源国较多，国外价格优势明显，牛羊肉进口继续增长，但进口增速逐步趋缓。未来 10 年，预计牛羊肉进口年均增长率 4.1%。2019 年 11 月日本与中国签署了关于动物卫生及动物检疫的合作协定，中老、中缅 2019-2020 年签订了 关于中国从老挝输入屠宰用肉牛的检疫和卫生要求议定书 关于缅甸向中国出口屠宰牛检疫卫生证明协议，这些双边协议的签订加快了周边地区活牛及其牛羊肉产品的贸易进程。同时，2020 年 11 月中国与多个国家区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）多边协议的正式签署，有利于中国牛羊肉进口来源的对外扩展和贸易的稳定。5.展望前期价格稳中有涨，后期价格趋于稳定。从短期来看，国内牛羊肉供给仍然无法满足消费需求增长，再加上牛养殖生产周期长、繁殖率低、养殖成本高涨等因素支撑价格。长期来看，牛羊肉价格高位趋稳。随着生态环保压力加大，养殖方式转型升级，进入门槛越来越高，人工、水电、防疫、管理、饲草料等养殖成本刚性上涨助推价格，行业可持续发展压力加大。另外，母畜繁育专业性强、成本高、风险大，当前市场母畜种畜效益显现，有助于存栏增加，有利于未来价格的平稳。随着产业逐渐进入成熟和理性发展阶段，龙头企业效应逐渐显现，未来消费需求保持稳定并增速下降，国际贸易格局趋向稳定，未来牛羊肉价格将达到一个新的均衡点。2022 年中国肉类加工行业现状调研及发展趋势预测报告对肉类加工市场的分析由大入小，从宏观到微观，以数据为基础，深入的分析了肉类加工行业在市场中的定位、肉类加工行业发展现状、肉类加工市场动态、肉类加工重点企业经营状况、肉类加工相关政策以及肉类加工产业链影响等。2022 年中国肉类加工行业现状调研及发展趋势预测报告 还向投资人全面的呈现了各大肉类加工公司和肉类加工行业相关项目现状、肉类加工未来发展潜力，肉类加工投资进入机会、肉类加工风险控制、以及应对风险对策等。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,794,941.49 0.66%11,706,288.62 2.59%-67.58%应收票据 0 0%0.00 0.00%0%其他应收款 6,704,902.52 1.17%3,351,541.00 0.74%100.05%预付账款 155,954,402.51 27.25%78,446,275.70 17.37%98.8%应收账款 2,085,204.21 0.36%671,109.37 0.15%210.71%存货 253,869,473.5 45%234,408,238.38 44.36%10.63%17 投资性房地产 26,354,456.55 4.57%27,342,537.49 6.05%-3.61%长期股权投资 543,949.39 0.09%5,638,861.38 1.25%-90.35%固定资产 19,355,971.52 3.36%21,883,814.63 4.85%-11.55%在建工程 67,829,585.38 11.77%33,695,697.83 7.46%101.3%无形资产 13,989,277.09 2.43%8,907,376.31 1.97%57.05%商誉 0 0%0.00 0.00%0%短期借款 163,500,000 28.37%118,500,000.00 26.24%37.97%长期借款 0 0%0.00 0.00%0%预付款项 155,954,402.51 27.06%78,446,275.70 17.37%98.8%其他流动资产 156,403.65 0.03%3,856,575.73 0.85%-95.94%应付账款 13,844,995.22 2.4%9,136,965.47 2.02%51.53%递延所得税资产 3,975,725.06 81.63%2,188,905.86 0.48%81.63%应付账款 13,844,995.22 51.53%9,136,965.47 2.02%51.53%合同负债 18,183,962.09-50.92%37,051,182.85 8.2%-50.92%应付职工薪酬 1,672,184.00 105.21%814,880.02 0.18%105.21%应交税费 749,064.5 0.13%504,717.14 0.11%48.41%其他应付款 95,196,010.54 16.52%3,163,959.68 0.70%2,908.76%一年内到期的非流动负债 5,543,982.34 0.96%4,669,566.46 1.03%18.73%长期应付款 31,873,404.31 5.53%9,955,097.33 2.20%220.17%资产合计 576,297,814.46 451,663,085.60 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末金额 3,794,941.49 元，与上年期末 11,706,288.62 元，相较减少 67.58%，原因为：主要原因系 2022 年较同期现金及现金等价物净增加额减少所致。2、应收账款本期期末金额 2,085,204.21 元，与上年期末 671,109.37 元，相较增加 210.71%，主要系本年度有个别信用良好的尚未到账期所致。3、预付账款本期期末金额 155,954,402.51 元，与上年期末 78,446,275.70 元，相较增加 98.80%，主要系本期末经济下行，根据相关情况研判，加大了原材料订单，导致预付货款增加。4、其他应收款本期期末金额 6,704,902.52 元，与上年期末 3,351,541.00 元，相较增加 100.05%，主要系新增融资租赁保证金所致。6、长期股权投资本期期末金额 543,949.39 元，与上年期末 5,638,861.38 元，相较减少 90.35%，主要系联营企业六和康远、合营企业康创达按权益法核算本年度确认投资收益-4,752,326.89 元所致。7、在建工程本期期末金额 67,829,585.38 元，与上年期末 33,695,697.83 元，相较增加 101.30%，主要为公司投资建设中央厨房和心肌肽项目。8、无形资产本期期末金额 13,989,277.09 元，与上年期末 8,907,376.31 元，相较增加 57.05%，18 主要系公司新购买一块土地使用权（土地使用权编号为冀（2022）邱县不动产第 0001011 号），支付出让金及相关税费 4,943,628.57 元所致。9、递延所得税资产本期末 3,975,725.06 元，与上年期末 2,188,905.868 元，相较增加 81.63%，主要是本期新增的资产减值损失计提的递延所得税资产所致。10、短期借款本期期末 16,350 万元，相对 上年期末增加 4,500 万元，增幅 37.97%，变化原因为偿还农村发展银行 1,500 万借款，新增中国银行 2,400 万借款，建设银行 2,000 万借款，邯郸银行1,500 万，农村信用社 1,00 万元。11、其他流动资产本期期末余额 156,403.65 元，相对上年期末减少了 3,700,172.08 元，降幅 98.80%，主要是增值税进项税留抵额减少。12、应付账款本期期末金额 13,844,995.22 元，与上年期末 9,136,965.47 元，相较增加 51.53%，主要系公司采购订单增加，导致应付账款增加。13、合同负债本年期末金额 18,183,962.09 元，相对上期期末减少了 18,867,220.76 元，降幅 50.92%，主要是本期受新冠疫情影响，预收货款减少。14、应付职工薪酬本年期末金额 1,672,184.00 元，相对上期期末增加了 857,303.98 元，增幅 105.21%,主要系投资建设中央厨房和心肌肽项目新增员工所致。15、应交税费本年期末应交税费金额 749,064.5 元，相对上期期末增加了 244,347.36 元，增幅 48.41%，主要是应交增值税增加。16、其他应付款本年期末金额 95,196,010.54 元，与上期期末 3,163,959.68 元，相较增加2,908.76%，主要本期增加邯郸市丰泰典当有限公司借款 600 万元，邱县城乡融合发展投资有限公司借款 400 万元，马海增借款 5925 万元，及其他借款所致。17、长期应付款本年期末余额 31,873,404.31 元，与上期期末 9,955,097.33 元，相较增加 220.17%，主要是由于公司融资租赁增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析